Разработка и внедрение системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Щербаков, Иван Александрович |
| Место защиты | Тамбов |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Разработка и внедрение системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах"
На правах рукописи УДК 338 33 ББК 65 050 Щ61
ЩЕРБАКОВ ИВАН АЛЕКСАНДРОВИЧ
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ РИСКАМИ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ
СТРУКТУРАХ
Специальность
08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством предпринимательство
Автореферат
* диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Тамбов 2007
003175505
Работа выпонена на кафедре экономической теории и истории Академии экономики и предпринимательства Тамбовского государственного университета имени Г Р Державина
Научный руководитель доктор экономических наук,
профессор Багаутдинова Наиля Гумеровна
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор
Жариков Виктор Данилович
кандидат экономических наук, доцент Уланова Екатерина Михайловна
Ведущая организация Казанский государственный
технологический университет
Защита состоится 8 ноября 2007 г в 10 часов на заседании диссертационного совета ДМ 212 261 01 при Тамбовском государственном университете им Г Р Державина по адресу 392622, г Тамбов, ул Советская, 6, зал заседаний диссертационного совета
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тамбовского государственного университета им Г Р Державина, с авторефератом диссертации - на официальном сайте Тамбовского государственного университета им.Г Р Державина http //tsu tmb ru
Автореферат разослан 6 октября 2007 г
Ученый секретарь а Л
диссертационного совета, ЩШл о.......
кандидат экономических наук, доцент " О А Степичева
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальное ib темы исследования. В условия* современною рыночною хозяйства при наличии конкуренции и высокой пенсии неопреде генное i и институциональной среды предпринимав тьская дея1е'1ьноеп. невозможна без рисков которые, с одной сюроны, обеспечиваю! динамичность и >ффек1ИГ5Н0С1ь воспроизводственных процессов, с друюи сюроны сгановжся препятствием для реализации ресурсною потенциала предпринимательских cipyxivp (>п(Имальный ход жономическот о развития требует д<к i а точно поной и разнообразной рисковой стратификации. которая обесисчивае1 каждому субьскту предпринимательства возможность занять позиции в гакои зоне хозяйствования, в ко юрой сгснепь риска отвечает ею пакюннооям и личным качествам Наличие хозяйственных рисков и неизбежноыь трансформации форм их прояв 1ения выступают постоянным и си нлюдейетвуютцим фактором развития предпринимав и.ской сферы экономики В усговиях современной российской жономики проблема оценки и предупреждения рисков предпринимательской дея1ешюс1и приобретаем самомоягельнос теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления
Современный риск-менеджмеш обеспечивает консолидацию всесторонний апачиз, качественную оценку и прот нозированис рисков а 1акже моделирование воздействии на бизнес Исследование показывает, чю наиболее существенную роль дм предпринимате тьства итрают репушционные и регуля горные риски, риск упустить сфагегические возможности для развития бизнеса а также опасной и связанные с привлечением провай теров услут аутсорсинга Ведущие зарубежные компании повсеместно взяли на вооружение риск-меиеджме!п интегрировав ею методы в стратei ическое планирование и управление бизнес-процессами
Управ 1снис рисками в настоящее время во всем мире становится одним из наибо тее значимых элементов управления инсфументом повышения экономическом )ффективнос1и и стаби тыюсти бизнеса в условиях современной экономики При этом следует сп мелить возрастающую с гожноегь механизмов технолоши и инструментов управления рисками фебующих специальных знаний и подютовки Осознание важносми управления рисками приходит и в российскии бизнес чю нашло отражение в \ве тичении в последние юды спроса на снециа тисюв
в области риск-менеджмента Сфера его применения охватывает большинство отраслей отечественной экономики - от кредитной системы до промышленности и транспорта Отечественный риск-менеджмент в предпринимательских структурах отличают две особенности, а именно в иерархической системе корпоративных ценностей он занимает второстепенное место, что приводит к эпизодичности и фрагментарности его использования При этом комплексная система управления рисками в ряде случаев подменяется единственным превентивным мероприятием страхованием
Процесс формирования организации и методов риск-менеджмента в современной экономической теории и хозяйственной практике не завершен Наряду с явными успехами в области описания, прогнозирования и управления отельными видами риска, например, финансовыми и природными, в целом проблематика риск-менеджмента как целостного описания объекта, субъекта, организации, технологии и инструментария в определенной предметной области находится в состоянии становления Решение данных проблем усложняется переходным характером социально-экономических процессов в России, предопределяющих специфику реализации факторов риска Это не допускает прямого заимствования инструментария анализа рисков, а требует формирования собственной поноценной системы знаний, включающей теоретическую базу, технологическую поддержку, образование, высокую оценку практического опыта и др Необходимость решения одной из многочисленных проблем риск-менеджмента - проблемы управления хозяйственными рисками предопределила выбор темы настоящего исследования
Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теории и концепций управления риском внесли западные экономисты М Альберт, М Бекер, Р Кантильон, Э Касл, Р Д Льюс, М X Мескон, Ф Найт, А В Несон, Л Планкетт, X Райфа, Г Хейл, Й Шумпетер и др
В нашей стране данной проблеме посвящены исследования АПАльгина, И Т Балабанова, ЭЙВикаса, ЕСВентцеля, П Г Грабового, С И Грядова, Ю Б Гермейера, В И Денисова, Л Г Евланова, И Б Загайтова, Г И Иванова, Н В Игошина, В Д Камаева, А П Курносова, О Ланге, Н Н Моисеева, Я Р Рельяна, В В Розена, Р И Трухаева, П Д Половинкина,
Б А Райзберга, В Е Савченко, В Т Севрук, Е А Телегина, К С Терновых, Э А Уткина, В Н Филатова Д Б Юдина и др
Отдельные аспекты проблемы управлению рисками представлены в работах Д Анжелиса, Б Дали, Т Давенпорта, Э В Попова, М Робсона, Ф Улаха, М Хаммера, Л Ходсена, Дж Чампи, Дж Чидреса, Дж Шорта, Э Эворда, а также в работах по теории управления Ст Бира, А А Богданова, Л И Евенко, Б 3 Мильнера, О Н Мельникова и др.
Вопросам исследования природы предпринимательских рисков, их классификации и характеристике посвящены работы А Н Артемова, В П Буянов, Р Я Вакуленко, В М Гранатуров, Г Б Клейнер, С А Мительман, Ф X Найт, Л.Н Тэпман, Э А Уткин, Т Т Ценина и др
Однако многие теоретические и методические вопросы оценки риска и управления им остаются малоизученными, а ряд положений носит дискуссионный характер Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения данного исследования
В качестве гипотезы диссертационного исследования выдвинуто предположение о том, что уровень развития благоприятной предпринимательской сферы определяются снижением уровня рисковой составляющей бизнеса в условиях высокой изменчивости внешней среды, что предполагает внедрение риск-менеджмента в предпринимательских структурах
Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационной работы состоит в том, чтобы на основе анализа работ российских и зарубежных экономистов по проблемам риск-менеджмента разработать инструментарий управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах
Реализация цели исследования предопределяет постановку и решение следующих основных задач
- исследовать сущность рисков, закономерности ведения хозяйства на рисковой основе с целью получения предпринимательского дохода,
- систематизировать методические подходы к разработке системы риск-менеджмента и определить ее роль в общей системе управления предпринимательскими структурами,
- разработать механизм управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах в современной российской экономике,
- разработать агоритм составления паспорта риска предпринимателя,
- разработать на основании сформулированных теоретических и методологических положений содержание и этапы реализации инновационного проекта управления хозяйственными рисками предпринимательских структур,
- проанализировать результативность полученных рекомендаций и возможности их практического применения
Объектом исследования являются предпринимательские структуры, внедряющие в свою деятельность систему риск-менеджмента
Предметом исследования являются управленческие решения предпринимательских структур, направленные на формирование системы риск-менеджмента, а также на нейтрализацию рисков на предприятии
Теоретической и методологической основой диссертации являются концепции и гипотезы, обоснованные и представленные в современной экономической литературе, посвященные основам управления рисками и страхованию рисков, а также практические результаты внедрения различного рода программ риск-менеджмента Исследование базируется на использовании методов и принципов системного управления, логического моделирования финансовых ресурсов и их элементов, статистические, программно-целевые методов Постановка и доказательство рабочих гипотез выпонялись на основе методов классифицирования, кластерного анализа и синтеза, экстремальных группировок, структурно-функционального моделирования, бально-индексных оценок, экономико-математического моделирования
При разработке основных вопросов экономического прогноза в системе риск-менеджмента осуществлен системный подход к исследуемой проблеме, что позволило обеспечить комплексность исследования и выявить основные пути рационализации и повышения эффективности инновационного управления рисками, как на уровне конкретных предприятий, так и на уровне их иерархической подчиненности
Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке теоретических, практических и методических рекомендаций по формированию риск-менеджмента в предпринимательских структурах на основе создания паспорта и матрицы рисков
Наиболее существенными, содержащими научную новизну, результатами являются следующие положения
1 Дано определение категории предпринимательский риск, который трактуется как риск отрицательного отклонения фактических доходов, связанных с предпринимательской деятельностью, от плановых значений данного показателя, а также возникновения незапланированных, то есть допонительных расходов по причинам, непосредственно вытекающим из данной предпринимательской деятельности.
2 Дана трактовка риск-менеджмента как неотъемлемой части общего управления хозяйственными объектами, целевой функцией которого является обеспечение непрерывности бизнеса в тех режимах деятельности, которые определены стратегией и тактикой предпринимательской структуры
3 Разработан механизм управления рисками в сфере предпринимательства, позволяющий снизить чувствительность предпринимателя к рискам, минимизировать их финансовые последствия, включающий следующие последовательные процедуры получение и обработку информации, фиксацию рисков, составления агоритма решения, качественную оценку рисков, количественную оценку рисков и информации, предварительное принятие решения о действии (бездействии), анализ критических значений, окончательное принятие решения
4 Определено, что основными причинами внедрения риск-менеджмента в России являются рост специализированных консатинговых компаний (сюрвейеров), консолидация активов на отдельных рынках, привлечение иностранного капитала, выход бизнеса на мировой уровень, а также рост дедвейт-убытков В свою очередь, доказано что страхование предпринимательских рисков является пассивной формой риск-менеджмента, не способной защитить бизнес от всего комплекса рисков.
5 Предложена процедура разработки паспорта риска предпринимателя, предполагающая разработку карты рисков, на основании которой внедряется комплексная программа управления рисками, определение линии толерантности (предел, превысив который риск может поставить под угрозу функционирование бизнеса), построение матрицы рисков, включающую классификацию рисков в зависимости от частоты возникновения и тяжести последствий
6 Выявлено, что паспорт риска предпринимательской структуры является результатом сопоставления организационной и продуктовой структур деятельности, основных бизнес-процессов, с одной стороны, и выбранной классификации рисков, с другой Паспорт рисков трактуется как
обобщенный перечень рисковых позиций предпринимателя, содержащий анализ качественных и количественных свойств риска, определение источников генерации риска, разработку карты идентификации рисков с рекомендациями риск-менеджера
7 Предложены этапы принятия решения при оценки риска предпринимателя предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации, промежуточное принятие решения (анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую величину) предполагает выявление и выделение тех составляющих, вероятность риска для которых максимальна и может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия, принятие окончательного решения производится на основе предыдущих решений и оценки достоверности информации
Содержание диссертационного исследования соответствует пункту 10 Предпринимательство 10 9 Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент), основные направления формирования риск-менеджмента в сфере предпринимательства Паспорта ВАК России специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством
Нормативно-правовую основу диссертационной работы составили законодательные документы и подзаконные акты Российской Федерации и субъектов федерации, регулирующие предпринимательскую деятельность
Информационной базой исследования являются аналитические данные, опубликованные в научной литературе и периодической печати, экспертные разработки и оценки российских и зарубежных ученых-экономистов В работе представлены данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Русского общества управления рисками (РусРиск), американского Общества управления рисками и страхованием (RIMS), Европейской ассоциации риск-менеджмента (FERMA), Рейтингового агентства Эксперт РА и др В ходе подготовки диссертации были использованы результаты прикладных исследований по оценке рисков в отечественной промышленности, проведенные с участием автора
Научная и практическая значимость диссертации. Представленные теоретические выводы и предложения, авторский подход к направлениям формирования системы риск-менеджмента в предпринимательской деятельности могут послужить теоретико-методологической базой для
дальнейшего исследования управления рисками как инструмента повышения конкурентоспособности российского бизнеса
Приведенные в диссертации предложения могут найти применение при формировании рекомендаций Русского общества управления рисками, при разработке стратегии развития предпринимательской деятельности, а также при подготовке законодательных и нормативных актов по вопросам поддержки и развития предпринимательских структур
Выводы диссертационной работы могут быть использованы в предпринимательской деятельности при формировании системы риск-менеджмента
Разработанные автором методические и практические рекомендации могут быть использованы в учебном процессе - в преподавании курсов Экономика предприятия, Менеджмент, Предпринимательство, при разработке спецкурсов по проблемам разработки системы управления рисками
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы изложены, обсуждены и получили одобрение на всероссийских, региональных, республиканских, межвузовских конференциях в 2006-2007 гг международной научно-практической конференции лV Спиридоновские чтения Актуальные проблемы современной экономики (Казань, 2007), всероссийской научно-практической конференции Региональные аспекты формирования инновационной экономики (Улан-Удэ, 2007) и др
Результаты выпоненного исследования апробированы в процессе преподавания дисциплин Экономика предприятия, Менеджмент, Предпринимательство в Казанском государственном техническом университете им А.Н Туполева
Отдельные положения диссертации были использованы предпринимательскими структурами Республики Татарстан в процессе принятия решений в области формирования системы управления рисками, что подтверждается справками о внедрении
Публикации Основные результаты исследования опубликованы в 6 работах, общим объемом - 2,85 п л, в том числе статья в журнале Экономические науки, входящем в перечень рекомендуемых ВАК России изданий для публикации материалов по докторским и кандидатским
диссертациям Список публикаций приведен в конце автореферата Список публикаций приведен в конце автореферата
Структура и объем диссертационной работы были определены в соответствии с необходимостью решения поставленных научных задач Диссертация состоит из введения, трех глав, десяти параграфов, выводов и рекомендаций, списка литературы Структура и логика работы согласуются с предметом и целью исследования, что отражено в оглавлении диссертации Объем диссертации - 180 страниц машинописного текста, кроме того, она содержит 18 таблиц и 9 рисунков
II ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, раскрывается степень разработанности проблемы в отечественной и зарубежной экономической литературе, определяются цель и задачи диссертационной работы, предмет и объект исследования, методологическая и теоретическая основы диссертации, новизна и научно-практическая значимость выводов, апробация результатов исследования и его структура
В первой главе Теоретические аспекты управления рисками в сфере предпринимательства исследуются сущность рисков, закономерности ведения хозяйства на рисковой основе с целью получения предпринимательского дохода, анализируются системы управление рисками
Риск - следствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия Категорией риск характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, при этом выделяются случаи объективных и субъективных вероятностей
Большинство управленческих решений, связанных с деятельностью предприятия, принимается в условиях риска, что обусловлено радом факторов - отсутствием поной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и др В связи с этим проблема оценки и
учета риска приобретает важное значение, как составная часть теории и практики управления
Внедрение комплексного управления рисками обусловлено возрастающим ущербом от различных происшествий в результате износа инфраструктуры, влиянием человеческого фактора, стихийных бедствий, террористических угроз, а также высокого уровня концентрации производства Помимо этого, предпринимательским структурам приходится стакиваться с рисками, возникающими в результате развития бизнеса, -увеличение горизонтов планирования, возрастание непредсказуемости внешней среды, рост конкуренции В этих условиях система риск-менеджмента призвана снизить чувствительность предприятия к рискам, минимизировать их последствия, а также повысить их конкурентоспособность на рынке
Предпринимательские риски - риски отрицательного отклонения фактических доходов, связанных с предпринимательской деятельностью, от плановых значений данного показателя, а также возникновения незапланированных, то есть допонительных расходов по причинам, непосредственно вытекающим из данной предпринимательской деятельности Таким образом, реализация предпринимательских рисков связана с потерей части или всех доходов предприятия, а также с возникновением допонительных расходов, связанных как в целом с предпринимательской деятельностью, так и с конкретной сдекой
Риск-менеджмент - процесс подготовки и реализации мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного решения и уменьшить возможные негативные последствия нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений Все многообразие применяемых в хозяйственной практике предпринимательских структур методов управления риском можно разделить на четыре типа уклонение (отказ от непроверенных партнеров, отказ от рискованных проектов, страхование хозяйственных рисков, поиск гарантов), локализация (создание отдельных бизнес-единиц для выпонения рискованных проектов), диссипация (диверсификация видов деятельности, диверсификация сбыта и поставок, диверсификация инвестиций, распределение риска во времени, распределение ответственности между участниками производства), компенсация (стратегическое планирование всей деятельности, прогнозирование внешней обстановки, создание системы резервов, мониторинг социально-
экономической и нормативно-правовой среды) При этом на предприятии можно выделить четыре стадии работы с риском определение, оценка и анализ, выбор метода снижения, финансирование и контроль Инструменты риск-менеджмента представлены в таблице 1
Таблица 1
Инструментарий современного риск-менеджмента_
Тип риска а инструменты управления Финансовые риски (рыночные и кредитные) Нефинансовые риски (операционные и другие)
Резервирование, достаточность капитана Да Да
Инструменты оптимизации чувствительности к риск-факторам (подверженности риску) Да (например, иммунизация, хеджирование) Да (оптимизация бизнес-процессов, структуры управления и т п, постоянный внутренний
Инструменты оптимизации изменчивости факторов риска (волатильности портфеля) Да (например, диверсификация портфеля, хеджирование) Практически нет (за исключением географической и функциональной диверсификации бизнес-процессов)
Рыночные инструменты Да (рыночные и кредитные деривативы Ч опционы, форварды, фьючерсы и т п) Практически нет (экзотика погодные деривативы (базовый актив - индекс температуры воздуха и др), а также катастрофические облигации)
Страхование Страхование финансовых рисков Да (почта весь спектр услуг страхования, однако не покрывают всего спеира рисков)
Размещение рисков в страховой компании - это пассивная форма риск-менеджмента Страховщики не готовы принимать на себя ответственность за большинство внешних рисков (неожиданную смену политического курса, непрогнозируемые изменения в законах и др) Внутренние, или так называемые бизнес-риски, также принимаются на страхование с изъятиями (например, законодательство не позволяет страховать производственный контракт) В России страхование может покрыть не более 40% рисков, угрожающих бизнесу1
Основными причинами внедрения риск-менеджмента в России являются рост страховой культуры руководителей предприятий, консолидация активов на некоторых рынках, привлечение иностранного капитала, выход бизнеса на мировой уровень, а также рост крупных убытков
1 По данным Русского общества управления рисками
Однако остается значительная часть среднего бизнеса, для которого любые допонительные затраты, негативно сказываются на результатах бизнеса и отдельные промышленные гиганты, которых видят в страховании или риск-менеджменте исключительно затратную составляющую
Выделяют от трех до пяти стадии развития предпринимательских структур (включая упадок и ликвидацию предприятия) Риски активной жизни предприятия отражены в таблице 2 В таблице отражается нарастание профессионализма риск-менеджмента, происходящее одновременно с развитием коммерческой организации Анализ симптомов рисковой ситуации позволяет заранее определить угрозу риска, оценить ее и задействовать адекватную программу
Таблица 2
Развитие коммерческой организации и эволюция системы управления
рисками в ней
Этапы развития коммерческой организации Этапы развития системы управления рисками Характеристика системы управления рисками
Ранние этапы создание, формализация, накопление опыта Реагирование на внешнюю среду и возможности рынка - соответствие среднеотраслевым образцам, уклонение от типичных рисков, - особое внимание к ключевому техническому и предпринимательскому персоналу, - агрессивная культура риска, направленная на преодоление рыночных входных барьеров, - смелость в принятии уникальных рисков в сфере ноу-хау
Активный рост Понимание своих операционных рисков и защита устойчивости роста - небольшое превышение среднеотраслевых образцов рискованности, потребность в комплексности и прогнозируемоеЩ рисков - интегративный риск-менеджмент, - особое внимание к степени агрессивности финансирования роста, - формирование корпоративной культуры риска, направленной на рост рыночной стоимости фирмы, -активность относительно конкурентных рисков
- соответствие среднеотраслевым образцам,
- Консервативное финансирование,
- защита имиджа фирмы,
- внимательное отношение к финансовым рискам и рискам размещения капитала,
- потребность в управлении неопределенностью бизнеса,
- особое внимание к защите высшего персонала корпоративного управления,
- устойчивая корпоративная культура рисков, направленная на защиту качества жизни корпорации и ее среды
В ходе исследования рисков российских предпринимательских структур выявлено, что в подавляющем большинстве из них отсутствует программа (тем более интегральная) управления рисками При этом такой важный параметр риск-менеджмента как обеспечение непрерывности бизнеса компании нигде не просчитывася за исключением ряда крупных отечественных компаний, как ОАО Аэрофлот, ОАО Лукойл и некоторые другие, что свидетельствует об отсутствии принципа комплексности в системе управления хозяйственными рисками
Вторая глава Общеметодологический подход к разработке механизма управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах посвящена формированию методики управления рисками в сфере предпринимательства, определению процедуры управления рисками в предпринимательской деятельности, анализу особенности подпрограмм управления предпринимательскими рисками
Разработанный механизм управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах представлен на рис 1 При этом сначала определяется линия толерантности, то есть предел, превысив который риск может поставить под угрозу функционирование бизнеса Максимальные усилия дожны быть направлены на ликвидацию тех рисков, которые выходят за линию толерантности
После классификации и оценки совокупность рисков заносится в матрицу рисков В зависимости от частоты возникновения и тяжести последствий рискам присваиваются категории важности - от уровня А, когда требуются особые меры обеспечения безопасности, до уровня Д, когда какие-либо специальные меры не нужны Такой подход позволяет составить паспорт рисков предприятия (табл 3), где дается подробный перечень всех основных средств и рисков, связанных с каждым из них
Зрелость, укрепление рыночной позиции
Превентивное
управление
рисками
Рис 1 Блок-схема комплексной оценки рисков в предпринимательских
структурах
Таблица 3
Паспорт возможного риска__
Частота возникновения/тяже сть последствий Катастрофичес кие Значительн ые Незначительн ые Пренебрежи мо малые
Часто А А А С
Вероятно А А В С
Возможно А В В с
Редко А В С Д
Практически невероятно В С с Д
А - Требуются особые меры обеспечения безопасности
В - Требуется принятие определенных мер безопасности
С - Принятие некоторых мер безопасности
Д - Специальных мер безопасности не требуется
При помощи карты рисков руководство компании может предпринимать шаги по внедрению комплексной программы управления ими Успешность внедрения программы во многом зависит от четкости разработки плана и его детальности План включает в себя организационные мероприятия по улучшению качества менеджмента, разработку новых регламентов для персонала по технике безопасности, разработку предельно ясных инструкций для действий в критических ситуациях, а также перечень мероприятий по защите бизнеса (страхование)
Большая вероятность возникновения риска соответствует минимуму качественной информации Для оценки качества информации предлагается использовать табл 4
Таблица 4
Оценка используемой информации
Характер истика Критерий оценки (качество)
1 2 а 4- 5 е 7 3 9 1 0
Достоверность (корректность) и нфор мзции
Объективность информации
Однозначность
Порядок информации
Понота информации
Релеаа нт ность
Актуальность информации (значимость)
Количественная оценка качества информации как среднеарифметическое значение (+1л)
Данная таблица позволяет проанализировать любую информацию и наглядно убедиться в ее качестве Результатом анализа может служить итоговое значение качества информации, которое находится как среднеарифметическое значение
При оценке предпринимательской деятельности предлагается произвести фиксацию рисков, то есть ограничить количество существующих рисков, используя принцип разумной достаточности Этот принцип основывается на учете наиболее значимых и наиболее распространенных рисков для оценки предпринимательской деятельности Следующим этапом является составление агоритма принимаемого решения для поэтапного разделения планируемого решения на определенное количество более меких и простых решений
Качественная оценка рисков подразумевает выявление рисков, присущих реализации предполагаемого решения, определение
количественной структуры рисков, выявление наиболее рискоопасных областей в разработанном агоритме принимаемого решения Для осуществления данной процедуры предлагается использовать таблицу качественного анализа, где по строкам отразить агоритм действий при принятии решения, а по стобцам - фиксированные ранее риски После составления таблицы производится качественный анализ рисков, присущих реализации данного решения
В основу количественной оценки рисков предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно оценку рисков по контрольным точкам предпринимательской деятельности Использование данного метода, а также результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков предпринимательской деятельности Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной их оценке, то есть оцениваться будут только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции агоритма принятия решения
Для каждого зафиксированного риска составляется таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а также на основе личного опыта руководителей Данные таблицы оценки риска составлены таким образом, чтобы наиболее поно определить составляющие факторы риска При использовании этого подхода достигается высокая оперативность качественной оценки предпринимательской деятельности Проблема субъективности при оценке может быть устранена применением метода Дельфи
В составленных таблицах выбираются значения, наиболее близко соответствующие поставленным вопросам В ряде случаев предлагается самостоятельно определять значение риска по десятибальной шкале После выбора значения риска при его уровне, превышающем 0 8, в соответствующей графе делается произвольная метка (+) Заключительным этапом запонения граф таблицы является проставление значения качества информации, на основе которой принималось решение В конце таблицы подводится итоговая количественная оценка как среднеарифметическое значение всех показателей составляющих риска
Принятие решения является заключительной и самой ответственной процедурой в оценке рисков предпринимательской деятельности Так, на основании обобщения результатов исследований по проблеме
количественной оценки рисков предпринимательской деятельности разработана и предлагается эмпирическая шкала риска, которую можно применять при его количественной оценке (табл 5)
Таблица 5
Эмпирическая шкала риска
Ni Величина вика/ (качество и к фор - Наименование градаций риска Характеристика
1 01Ч0 2 (0 9-1 0) МиНйКЩЯЬНМЙ Вероятность наступления О5РИЦаГ01|>ВЫХ последствий чрезвычайке мала отсутствуют факторы, йешймс мйявшие ла финансово хозяйственную деятельность яредпвиятил (Информация очень ввоокого качества.) Решение принимается
г 0 2-0 3 <0 8-0 95 Малый вероятность наступление отрицательных последствий достаточно мала {яезяачнтель-ка) отсутствуют фактору, негативно влияющие яа Фииансоно-хозяйстаемную деятельнол., вреда ряжгия {Информация высокого качества) Ранение прннимаекм
э 0 3Ч0 4 (0 7Ч0 8> Со еды и й Вероятность наступлений отрицательных (! ос ведет ей й незначительна, прола.<мэтс факторы, негативно еяияощие на финансовв-хозййственную деятевьиость предприятия (Информация хорошего качества) Решение принимается
4 0 4Ч0,6 <0 5ЧQ7J Высокий Зкачитеаьиая вероятность насгуияения отрщатеяышх последствий, реавьно суще - ствует ограниченное ковячество факторов, негашено елипющи* на финавеово-хозйй ствймиую деятельность гередпрштйЯ (Информация удовлегворитеяьиоге качества) Реше+ще принимается лоске д<й;л.гн/но(/о анализа по минимизации и нейтрализация негативных факторов
5 0 6-0 8 <0 SЧ0 3} Максимальней Высокая вероятность кастуяяенми отрицательных последствий, реально существует значительное количество факторов негативно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия, еознмкги* ал ас-и ость потёрл еййжекиых средста (Информация низко) о качества) Решение может приниматься вене детального анализа ко ьшнн&тзациа и нейтрализации легатшзных факторов
в 0 8Ч1 0 (0 3-01) Критическил вероятность наступления отрицатеяьных последствий очень еысоадя ^критическая), существует максимальное количество факторов, негативно влияющих на хозяйственную- деятельность предприятия, реальна потеря вложенных средств и банкротство (Отсутствие информации) Решение не принимается
Принятие решения состоит из трех этапов.
1 Предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации раздельно по каждой операции агоритма принятия решения
2 Анализ критических значений На этом этапе оценки проводится анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую
величину (в нашем случае данная величина равна 0 8) Необходимость данного действия состоит в выявлении и выделении тех составляющих, вероятность риска для которых очень велика, что может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия
3 Принятие окончательного решения производится на основе результатов предварительного решения и анализа критических значений
Для повышения степени гибкости предпринимателя к влиянию внешних и внутренних воздействий необходимо на стадии формирования бюджета разрабатывать мероприятия, которые позволят максимально быстро и с наименьшими потерями скомпенсировать негативные для предприятия изменения
В третьей главе Инструменты формирования системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах анализируются результаты предложенной в работе методики управления рисками в сфере предпринимательства, сформулированы рекомендации по ее развитию
Общая схема создания службы управления рисками в сфере предпринимательства работ может быть представлена следующим образом осознание необходимости изучения рисков фирмы, первичная самодиагностика рискового спектра предприятия, формирование группы проектирования службы управления рисками, предпроектное обследование рисков, включая оценку возможных потерь, составление графика разработки подпрограмм управления рисками специально сформированной группой, запуск процесса разработки и внедрения программы управления рисками, формирование постоянной службы управления рисками, переход на нормальное функционирование и постоянное обновление службы риск-менеджмента
В открытом акционерном обществе ТАТИНКОМ-Т были классифицированы и оценены риски, что позволило разработать паспорт рисков с указанием наиболее часто возникающих рисков Качественная оценка риска при решении о размещении новых базовых станций сотовой связи на ОАО ТАТИНКОМ-Т отражена в табл 6
Основная цель данного этапа оценки состоит в выявлении основных видов рисков, влияющих на предпринимательскую деятельность Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель может наглядно оценить степень рискованности
по количественному составу рисков и уже на этом этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.
Таблица 6
Качественная оценка рисков
N2 Вид риска
Агоритм прини-маемого решения * ж л аз т. о <ы а г 3 Е 1 С Ь О с: х 03 1Ч 0 V I- 1 с X а с; Ь ь 1 О г о сз со 2 X. 0 1 I л О X О X т с; Л г <0 ей У 11) 3 3 X щ щ о. 8 X 5" Л X. X г 1 -а о сг 5 г 1 с; <5 Ш 5 Г 1 О О X 03 X й Инвестиционный
1 Выявление не обходи м ости рел-ме-гцеля нового оборудовэншя в данном районе 4 + 4-
2 ри&ячбмие оборотньях средств * 4 * * 4. +
3 Организация сдеки, покути необходимого оборудования + + +
4 Тренспортиро вка 4- +
5 Устаиое-гса оборудования +-
В качестве илюстрации предлагается часть таблицы оценки организационного риска, запоненной на ОАО ТАТИНКОМ-Т (табл. 7).
Таблица 7
Сводная таблица оценки организационного риска (фрагмент)
№ Составляющие риска Риск Овени Значение Качестм
>0.8 информации
э. Глубина планирования деятельнос-
ти организации: 0.9
" кланироаание не осуществляется;
" & течение дня; 0.8
" ла неделе; 0.?
* на месяц; 0.6
на гол; 0.3 0,3 0.8
* более года 0.2
10- Детализаций планирования: * степень проработки плааоа очень
высока, корректируются и уточнят-
ся промежуточные цеяи, формали-
зуются усилия и контроль работ; 0,2
' степень прора&отки планов за-
ключается Е определении промежу-
точных целей и конечного резуль-
тата; 0.4
* детализаций отсутствуй. 0.9 0.9 ч- 0.3
11 Наличие сценариев планировании деятельности предприятия; " при разработке решения рассматривается офьачно ОДЙН рий действий. Х при разработке решения рассматриваются обычно деа-три сце- 0.5
нария действия; 0.3 0.3 0.7
' количество сценариев можек
быть и большим в зависимости от
важности принимаемого решения 0. 1
\rtTOfй 0.51 0.76
Следующим этапом методики является оценка риска при принятии решения. Так, ОАО ТАТИНКОМ-Т планирует размещение нового оборудования в одном из районов г. Казани (см. табл. 8).
Таблица 8
Оценка рисков при принятии решения (фрагмент)
№ 8ид риска Среднее значение (риск/ информация) Критические значения составляющих ряска (значения > 0,8) Вд решения ( полож, .к- отриц.)
1 Региональный 0.35 У 0.72 - наличие реально существующих дестабилидирующие факторов; - сложная криминогенная обстановка.
2 П риродпо-ес-те ст венный й.47 У 0.5? - влияние низких температур:
3 Марке тмкго вый 0,46 / 0.7 - низкая платежеспособность ве-ро ятнь?х по купат еле й; - ценсеа неэластичность (ц*на на уроеле себестоимости); - недостаточно изучены основные дейстеующие рыночные фигуры и степень остроты; рыночной конку рел ц$ш; - т предприятия е полируются и не проводятся периодические маркетинговые исследования; - нет преимуществ перед конкурентами по уровню качества и из бору услуг.
Итого 0.42 / 0.66
При принятии решения в условиях неопределенности отдельное внимание дожно отводиться качеству информации. В связи с этим предлагается использовать риско-информационную таблицу принятия решения (табл.9). Данная таблица составлена на основании итоговых результатов, полученных при апробации предлагаемой методики на ОАО ТАТИНКОМ-Т.
Наиболее высокая оценка риска у транспортного (0.5) и финансового (0.83) рисков. Наиболее рискоопасной по качественному составу рисков является операция по привлечению оборотных средств для реализации проекта. Самая высокая степень риска потери (порчи) активов предприятия возникает при осуществлении операции по транспортировке (0.5). Самая низкая степень риска при осуществлении операции по организации сдеки и покупки оборудования (0.39). При анализе риско-информационной таблицы видно, что большая часть рисков располагается в одной области, что говорит о тщательном планировании и проработке принимаемого решения. В то же время хочется обратить внимание на недостаток информации при рассмотрении регионального, производственного, кредитного и инвестиционного рисков. При использовании более качественной
информации данные виды рисков могли из области с высоким риском перейти в область со средним риском. Общая оценка риска решения составляет 0.44. что соответствует в предлагаемой шкале градаций риска показателю высокий. Реально существует ограниченное количество факторов, негативно влияющих па предпринимательскую деятельность. Значительная вероятность наступления отрицательных последствий может быть устранена после детального анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов либо с применением других методов по управлению рисками. Общая опенка качества информации при принт ни решения составляет 0.73. что соответствует в предлагаемой шкале градаций риска показателю средний. При оценке риска используется информация хорошего качества, что говорит об ответственном подходе руководства предприятия к принятию решений. Общий риск по решению будет определят ься как высокий / средний.
i абдица9
Риско-информационная таблица принятия решения ОАО л'ГА'I ИНКОМ - I
Риск мичималькый
Риск !,ЛО ":Ь L'
Риск средний
Риск tabic о кий
Риск г.жеим-эяьчый
Риск критический
Риск выше критического
ХХХММ'û ;
И и формация
Регмбн Проиэе Кредит Инвес?.
И му щ Марке?
Рэ счет
Транс Орган
Таким образом, разработанный механизм позволяет выявить и оценить риски в предпринимательских структурах, что позволяет предпринять адекватные меры по его недопущению
В заключении сформулированы основные выводы и результаты диссертационной работы
ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:
1 Щербаков И А Теоретико-методологические основы анализа и оценки рисков инвестиционных проектов//Экономические науки 2007 №5(30) 0,4 п л
Прочие публикации по теме диссертационного исследования.
2 Щербаков И А Технология современного стратегического управления /И А Щербаков, А В Лагодюк//Научные труды кафедры промышленной коммерции и маркетинга Казанского государственного технического университета им АН Туполева Том 1. - Казань: КГТУ им А Н Туполева, 2006 0,5 п л
3 Щербаков И А Концепция стратегического управления предприятием в условиях перехода к рыночным отношениям /И А Щербаков//Научные труды кафедры промышленной коммерции и маркетинга Казанского государственного технического университета им А Н Туполева Том 1 - Казань КГТУ им А Н Туполева, 2006 0,45 п л
4 Щербаков И А Методы управления рисками инвестиционных проектов в современной экономике /И А Щербаков//Региональные аспекты формирования инновационной экономики проблемы, перспективы развития Материалы Всероссийской научно-практической конференции Байкальские чтения Т 1 - Улан-Удэ Изд-во ВСГТУ, 2007 0,5 п л
5 Щербаков И А Инструменты формирования системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах /И А Щербаков// Сборник материалов международной научно-практической конференции - Пенза ПДЗ, 2007 0,5 п л
6 Щербаков И А Формирования системы управления хозяйственными рисками на российских предприятиях/И А Щербаков//Сборник материалов международной научно-практической конференции - Пенза ПДЗ, 2007 0,5 п л
Подписано в печать 5 10 2007 г Формат 60x48/16 Объем 1,2 п л Тираж 100
Бесплатно 392008, г Тамбов, Советская Издательство Тамбовского государственного университета им Г Р Державина
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Щербаков, Иван Александрович
Введение
Глава 1 Теоретические аспекты управления рисками в сфере предпринимательства
1.1. Внешние и внутренние риски в сфере предпринимательства
1.2. Многоаспектная классификация рисков
1.3. Концепция инновационного управления рисками в предпринимательстве
Глава 2 Общеметодологический подход к разработке механизма управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах
2.1. Исходные позиции разработки программы управления хозяйственными рисками
2.2. Процедура разработки программы управления хозяйственными рисками
2.3. Особенности разработки паспорта и матрицы рисков в сфере предпринимательства
Глава 3 Инструменты формирования системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах
3.1. Внедрение программы управления хозяйственными рисками в сфере предпринимательства
3.2. Результаты реализации программы по управлению хозяйственными рисками в сфере предпринимательства
Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка и внедрение системы управления хозяйственными рисками в предпринимательских структурах"
Актуальность темы исследования. Система управления бизнесом на протяжении XX века неоднократно менялась, переход к рыночным отношениям в России объективно требует освоения тех приемов и методов управления, которые давно стали нормой в мировой практике. В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, предпринимательская деятельность невозможна без рисков. Однако и их отсутствие, в конечном счете, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Оптимальный ход экономического развития требует достаточно поной и разнообразной рисковой стратификации, которая обеспечивает каждому субъекту возможность занять позиции в такой зоне хозяйствования, в которой степень риска отвечает его наклонностям и личным качествам. Существование риска и неизбежные в ходе развития изменения его степени выступают постоянным и сильнодействующим фактором движения предпринимательской сферы экономики.
В условиях рыночных отношений проблема оценки рисков предпринимательской деятельности приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления.
Оценить риски и квалифицированно управлять ими позволяет риск-менеджмент, который обеспечивает консолидацию рисков, их точный анализ, качественную оценку и прогнозирование, моделирование их воздействий на бизнес, а также анализ полученных результатов.
Риск-менеджменту как составному элементу управления предпринимательской деятельности уделяется существенное внимание в зарубежной практике, так ежегодно консатинговая компания Control Risks Group, специализирующаяся на оценке рисков для ведения бизнеса, опубликовывает Карту риска, где отмечаются потенциальные риски, которые будут оказывать влияние на ведение бизнеса в разных странах мира.
По данным лStrategicRISK наиболее существенное значение для предпринимательства имеют репутационные и регуляторные риски, а также риск упустить стратегические возможности для развития бизнеса и опасности, связанные с привлечением провайдеров услуг аутсорсинга. Ведущие зарубежные компании повсеместно взяли на вооружение риск-менеджмент, интегрировав его методы в стратегическое планирование и управление бизнес-процессами. Осознание важности управления рисками приходит и в российский бизнес, за последние три года спрос на специалистов в области риск-менеджмента возрос почти в семь раз. Сфера его применения охватывает большинство отраслей отечественной экономики - от кредитной системы до промышленности и транспорта.
По данным рейтингового агентства Эксперт РА, отечественный риск-менеджмент в предпринимательских структурах отличают две особенности: во-первых, в иерархической системе корпоративных ценностей он занимает второстепенное место, что приводит к эпизодичности, фрагментарности его использования; во-вторых, комплексная система управления рисками до сих пор зачастую подменяется единственным превентивным мероприятием -страхованием. Но постепенно ситуация выравнивается: и страховщики, и страхователи начинают оценивать страхование более адекватно - как обязательную, но не единственную составляющую риск-менеджмента.
Управление рисками в настоящее время во всем мире становится одним из наиболее значимых элементов управления, инструментом повышения экономической эффективности и стабильности бизнеса в условиях современной экономики. Подключение России к этому международному сообществу представляется совершенно необходимым, разумное отношение к рискам в современном мире стала одним из важных конкурентных преимуществ экономически развитых стран.
Вышеизложенное позволяет сделать вывод, что разработка задач, представленных в исследовании, определяющих схемы формирования системы управления рисками в предпринимательстве является актуальной, обладает новизной и практической значимостью.
Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теории и концепций управления риском внесли западные экономисты М.Альберт, М.Бекер, Р.Кантильон, Э.Касл, Р.Д.Льюс, М.Х.Мескон, Ф.Найт, А.В.Несон , Л.Планкетт, Х.Райфа, Г.Хейл, Й.Шумпетер и др.
В нашей стране данной проблеме посвящены исследования
A.П.Альгина, И.Т.Балабанова, Э.Й.Викаса, Е.С.Вентцеля, П.Г.Грабового, С.И.Грядова, Ю.Б.Гермейера, В.И.Денисова, Л.Г.Евланова, И.Б.Загайтова, Г.И. Иванова, Н.В. Игошина, В.Д.Камаева, А.П.Курносова, О.Ланге, Н.Н.Моисеева, Я.Р.Рельяна, В.В.Розена, Р.И.Трухаева, П.Д.Половинкина, Б.А.Райзберга, В.Е. Савченко, В.Т.Севрук, Е.А.Телегина, К.С.Терновых, Э.А.Уткина, В.Н. Филатова Д.Б.Юдина и др.
Кроме того, были проанализированы работы по управлению рисками экономистов Д.Анжелиса, Б.Дали, Т.Давенпорта, Э.В.Попова, М.Робсона, Ф.Улаха, М.Хаммера, Л.Ходсена, Дж.Чампи, Дж.Чидреса, Дж.Шорта, Э.Эворда, а также работы по теории управления Ст.Бира, А.А.Богданова, Л.И.Евенко, Б.З.Мильнера, О.Н.Мельникова и др.
Вопросам исследования природы предпринимательских рисков, классификации и характеристике рисков, управлению рисками посвящено в отечественной и зарубежной литературе большое количество работ, в том числе работ таких учёных, как А.Н.Артёмова, В.П.Буянов, РЛ.Вакуленко,
B.М.Гранатуров, Г.Б.Клейнер, С.А.Мительман, Ф.Х.Найт, Л.Н.Тэпман, Э.А.Уткин, Т.Т.Ценина и др.
Однако многие теоретические и методические вопросы оценки риска и управления им остаются малоизученными, а ряд положений носит дискуссионный характер. Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения данного исследования.
В качестве гипотезы диссертационного исследования выдвинуто предположение о том, что уровень развития благоприятной предпринимательской сферы определяются снижением уровня рисковой составляющей бизнеса в условиях высокой изменчивости внешней среды, что предполагает внедрение риск-менеджмента в предпринимательских структурах.
Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационной работы - на основе анализа работ российских и зарубежных экономистов по проблемам риск-менеджмента разработать инструментарий управления рисками в предпринимательских структурах.
Реализация цели исследования предопределяет постановку и решение следующих основных задач:
- исследовать сущность рисков, закономерности ведения хозяйства на рисковой основе с целью получения предпринимательского дохода, проанализированы системы управление рисками;
- систематизировать методические подходы к разработке системы риск-менеджмента и определение ее роли в общей системе управления промышленным предприятием;
- выявить риски, возникающие в предпринимательской деятельности;
- проанализировать существующие методические подходы к риск-менеджменту и определить его значение в управлении предпринимательской деятельностью;
- разработать механизм управления рисками в предпринимательских структурах в современной российской экономике;
- разработать процедуру управления рисками в предпринимательской деятельности, проанализировать особенности подпрограмм управления предпринимательскими рисками.
Объектом исследования являются предпринимательские структуры, внедряющие в свою деятельность систему риск-менеджмента.
Предметом исследования являются управленческие решения предпринимательских структур, направленные на формирование системы риск-менеджмента, а также на нейтрализацию рисков на предприятии.
Теоретической и методологической основой диссертации являются фундаментальные положения современной экономической теории, труды представителей отечественных и зарубежных экономических школ и направлений. В ходе подготовки диссертационного исследования изучены законодательные акты и нормативные документы Российской Федерации, в которых отражены формы и методы государственного регулирования социально-экономических процессов, а также содержатся концепции по развитию предпринимательства в Российской Федерации.
Всесторонний анализ системы управления рисками в предпринимательстве предопределил многоаспектный характер методологии исследования, необходимость использования ряда специфических методов и приемов, взаимно допоняющих друг друга и позволяющих в поной мере раскрыть сущность социальной ответственности, а именно: методы системного, статистического, сравнительного исторического и логического анализа, а также законы и принципы диалектики.
Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что разработаны теоретические, практические и методические рекомендации по формированию риск-менеджмента в предпринимательских структурах на основе разработки паспорта и матрицы рисков.
Наиболее существенными, содержащими научную новизну, результатами являются следующие положения:
1.Дано авторское определение категории предпринимательский риск как риска отрицательного отклонения фактических доходов, связанных с предпринимательской деятельностью, от плановых значений данного показателя, а также возникновения незапланированных, то есть допонительных расходов по причинам, непосредственно вытекающим из данной предпринимательской деятельности.
2. Дана трактовка риск-менеджмента как неотъемлемой части общего управления хозяйственными объектами, целевой функцией которого является обеспечение непрерывности бизнеса в тех режимах деятельности, которые определены стратегией и тактикой предпринимательской структуры.
3.Разработан механизм управления рисками в сфере предпринимательства, позволяющая снизить чувствительность предпринимателя к рискам и минимизировать их финансовые последствия, и повысить конкурентоспособность фирмы на рынке и включающая следующие последовательные процедуры: получение и обработку информации; фиксацию рисков; составления агоритма решения; качественную оценку рисков; количественную оценку рисков и информации; предварительное принятие решения о действии (бездействии); анализ критических значений; окончательное принятие решения.
4.0пределено, что основными причинами внедрения риск-менеджмента в России являются: рост специализированных консатинговых компаний (сюрвейеров), консолидация активов на некоторых рынках, привлечение иностранного капитала, выход бизнеса на мировой уровень, а также рост крупных убытков. В свою очередь, доказано что страхование предпринимательских рисков является пассивной формой риск-менеджмента, не способной защитить бизнес от всего комплекса рисков.
5.Предложена процедура разработки паспорта риска предпринимателя, предполагающая: разработку карты рисков, на основании которой внедряется комплексная программа управления рисками; определения линии толерантности (предел, превысив который риск может поставить под угрозу функционирование бизнеса); построение матрицы рисков, включающую классификацию рисков в зависимости от частоты возникновения и тяжести последствий.
6.Выявлено, что паспорт риска предпринимательской структуры является результатом сопоставления организационной и продуктовой структур деятельности, основных бизнес-процессов, с одной стороны, и выбранной классификации рисков, с другой. Паспорт рисков можно представить как обобщенный перечень рисковых позиций предпринимателя, содержащий анализ качественных и количественных свойств риска, определение источников генерации риска, разработку карты идентификации рисков с рекомендациями риск-менеджера.
7.Предложены этапы принятия решения при оценки риска предпринимателя: предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации; промежуточное принятие решения (анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую величину) предполагает выявление и выделение тех составляющих, вероятность риска для которых максимальна и может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия; принятие окончательного решения производится на основе предыдущих решений и оценки достоверности информации.
Содержание диссертационного исследования соответствует пункту 10. Предпринимательство: 10.9. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования риск-менеджмента в сфере предпринимательства Паспорта ВАК России специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством.
Нормативно-правовую основу диссертационной работы составили законодательные акты Российской Федерации и нормативные акты
Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации Министерства регионального развития Российской Федерации, а также нормативные документы, регулирующие предпринимательскую деятельность.
Информационной базой исследования, обеспечения доказательности положений, выносимых на защиту, достоверности выводов и рекомендаций являются аналитические данные и статистические материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, Русского общества управления рисками, Федерации Европейских ассоциаций риск-менеджмента (FERMA) Общества управления риском и страхованием (RIMS), Рейтингового агентства Эксперт РА и новостных лент российских информационных агентств.
Научная и практическая значимость диссертации. Представленные теоретические выводы и предложения, авторский подход к направлениям формирования системы риск-менеджмента в предпринимательской деятельности могут послужить теоретико-методологической базой для дальнейшего исследования управления рисками как инструмента повышения конкурентоспособности российского бизнеса.
Приведенные в диссертации предложения могут найти применение при формировании рекомендаций Русского общества управления рисками, при разработке стратегии развития предпринимательской деятельности, а также при подготовке законодательных и нормативных актов по вопросам поддержки и развития предпринимательских структур.
Выводы диссертационной работы могут быть использованы в предпринимательской деятельности при формировании системы риск-менеджмента.
Разработанные автором методические и практические рекомендации могут быть использованы в учебном процессе - в преподавании курсов Экономика предприятия, Менеджмент, Предпринимательство, при разработке спецкурсов по проблемам разработки системы управления рисками.
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы изложены, обсуждены и получили одобрение на всероссийских, региональных, республиканских, межвузовских конференциях в 2006-2007 гг.: научно-методической конференции Казанского института переподготовки и повышения квалификации преподавателей высшей школы Экономические и правовые проблемы в условиях становления инновационной экономики (2006 г.), международной научно-практической конференции лV Спиридоновские чтения. Актуальные проблемы современной экономики (Казань, 2007) и др.
Результаты выпоненного исследования апробированы в процессе преподавания дисциплин Экономика предприятия, Менеджмент, Предпринимательство в Казанском государственном техническом университете им.А.Н.Туполева.
Отдельные положения диссертации были использованы предпринимательскими структурами Республики Татарстан в процессе принятия решений в области формирования системы управления рисками, что подтверждается справками о внедрении.
Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в 7 работах, общим объемом - 3,1 п. л. Список публикаций приведен в конце автореферата.
Структура и объем диссертационной работы были определены в соответствии с необходимостью решения поставленных научных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, десяти параграфов, выводов и рекомендаций, списка литературы. Структура и логика работы согласуются с предметом и целью исследования, что отражено в оглавлении диссертации. Объем диссертации - 180 страниц машинописного текста, кроме того, она содержит 18 таблиц и 9 рисунков.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Щербаков, Иван Александрович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование проблемы инновационного управления рисками предприятия позволило:
1.Дано авторское определение категории предпринимательский риск как риска отрицательного отклонения фактических доходов, связанных с предпринимательской деятельностью, от плановых значений данного показателя, а также возникновения незапланированных, то есть допонительных расходов по причинам, непосредственно вытекающим из данной предпринимательской деятельности.
2. Дана трактовка риск-менеджмента как неотъемлемой части общего управления хозяйственными объектами, целевой функцией которого является обеспечение непрерывности бизнеса в тех режимах деятельности, которые определены стратегией и тактикой предпринимательской структуры.
3.Разработан механизм управления рисками в сфере предпринимательства, позволяющая снизить чувствительность предпринимателя к рискам и минимизировать их финансовые последствия, и повысить конкурентоспособность фирмы на рынке и включающая следующие последовательные процедуры: получение и обработку информации; фиксацию рисков; составления агоритма решения; качественную оценку рисков; количественную оценку рисков и информации; предварительное принятие решения о действии (бездействии); анализ критических значений; окончательное принятие решения.
4.0пределено, что основными причинами внедрения риск-менеджмента в России являются: рост специализированных консатинговых компаний (сюрвейеров), консолидация активов на некоторых рынках, привлечение иностранного капитала, выход бизнеса на мировой уровень, а также рост крупных убытков. В свою очередь, доказано что страхование предпринимательских рисков является пассивной формой риск-менеджмента, не способной защитить бизнес от всего комплекса рисков.
5.Предложена процедура разработки паспорта риска предпринимателя, предполагающая: разработку карты рисков, на основании которой внедряется комплексная программа управления рисками; определения линии толерантности (предел, превысив который риск может поставить под угрозу функционирование бизнеса); построение матрицы рисков, включающую классификацию рисков в зависимости от частоты возникновения и тяжести последствий.
6.Выявлено, что паспорт риска предпринимательской структуры является результатом сопоставления организационной и продуктовой структур деятельности, основных бизнес-процессов, с одной стороны, и выбранной классификации рисков, с другой. Паспорт рисков можно представить как обобщенный перечень рисковых позиций предпринимателя, содержащий анализ качественных и количественных свойств риска, определение источников генерации риска, разработку карты идентификации рисков с рекомендациями риск-менеджера.
7.Предложены этапы принятия решения при оценки риска предпринимателя: предварительное принятие решения производится на основе среднеарифметического значения отдельного вида риска и качества информации; промежуточное принятие решения (анализ тех составляющих риска, значения которых превышают критическую величину) предполагает выявление и выделение тех составляющих, вероятность риска для которых максимальна и может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия; принятие окончательного решения производится на основе предыдущих решений и оценки достоверности информации.
Таким образом, в диссертационном исследовании удалось выпонить комплекс работ по организации управления рисками в сфере предпринимательства. При этом автор диссертационного исследования сознает, что ряд проблем программного управления рисками остася вне рамок работы. Это прежде всего относится к следующему:
1. Не рассмотрены вопросы стимулирования риск-менеджеров и других работников предприятия по уменьшению ущерба от рисковых ситуаций или их предотвращению.
2. Детально не описаны и не регламентированы связи службы риск-менеджмента в условиях ее постоянного функционирования с другими подразделениями предприятия.
Это сделано лишь в процедурах разработки программы управления рисками.
3. Детально не обсужден вопрос о подготовке специалистов, способных осуществлять разработку программы управления рисками, хотя данная необходимость отражена в разработанной процедуре программного управления.
Вместе с этим представляется, что выпоненное исследование, содержащиеся в нем разработки и рекомендации, доведенные до уровня практического применения, будут содействовать снижению уровня рисковой составляющей в деятельности предпринимательских структур и повышению их конкурентоспособности.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Щербаков, Иван Александрович, Тамбов
1.1. Технологический блок №№ . 22. Экономический блок №№ .23. Социальный блок №№ .24. Экологический блок №№ .25. Управленческий блок №№ .1. ЛИТЕРАТУРЫ
2. Альбрехт С, Венц Дж., Уильяме Т. Мошенничество: Луч света на темные стороны бизнеса. СПб, Питер, 1995.
3. Анышш В.М., Филин С.А. Менеджмент инвестиций и инноваций в малом и венчурном бизнесе. М., АНКИЛ, 2003.
4. Афанасьев В.Г. Научно-техническая революция, управление, образование. М., Политиздат, 1972.
5. Баззел Р.Д. и др. Информация и риск в менеджменте. М.: Финстатинформ, 1994.
6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.192 с.
7. Бартон Т.Л., Шенкир У.Г., Уокер П.Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. Практика ведущих компаний. М., Издательский дом Вильяме, 2003.
8. Бек У. Общество риска. На пути к другому модерну / Пер. с нем. М.: Прогресс.
9. Бел Д. Грядущее индустриальное общество. М., Academia, 1999.
10. Веоев А.Л. Россия: индексы рисков. Аналитический обзор. М.: Веди,1995.
11. Вяткин В., Казак А., Хэмптон Д. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М-Екатеринбург, 2000.
12. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хэмптон Дж.Дж. Управление рисками в рыночной экономике. М.: Экономика, 2002.
13. Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хемптон Дж.Дж. Риск менеджмент. Учебник под редакцией И.Юргенса. М.: Дашкова, 2003.
14. ГамзаВ.А., Екатеринославский Ю.Ю. Рисковый спектр коммерческих организаций. М., Экономика, 2003.
15. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка. М., 2000.
16. Гриняев С. Угрозы и вызовы информационной эпохи//Эксперт. 2004, №1.
17. Джорион Ф. Стоимость, риск, контроль: динамичный процесс, нуждающийся в интеграции. В сб.Д.Пикфорд. Управление рисками. М.: Финанс, 2004.
18. Деньга В. Нормативная модель управления риском воздействия на экосистемы (опыт Нидерландов) // Страховое дело. 1999, №8, с.28-35.
19. Дип А. Прочный фундамент проектного финансирования. В сб. Д.Пикфорд. Управление рисками. М., Финанс, 2004, с.245-250.
20. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб.пособие. М.: Финансы и статистика, 1999.
21. Екатеринославский Ю. Управленческие ситуации: анализ и решения. М.:Экономика, 1988.
22. Ильенкова Н.Д. Некоторые направления построения классификаций экономических рисков предприятия // Экономика и коммерция. 1997. №1, с. 95-108.
23. Ильчиков М.З. Профессия риск-менеджер. М.: ИМПЭ-паблиш,2004.
24. Инновационный менеджмент. Под ред. Н.Д.Ильенковой. М.: ЮНИТИ,2001.
25. Камерон К., Куини Р. Диагностика и изменение организационной культуры. С-Пб.: Питер, 2001.
26. Кантор P.M. Рубежи менеджмента. М.Юлимп-бизнес, 1999.
27. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М.:Наука, 2002.
28. Кендал Д. Методы ранговой корреляции. М.:Финансы и статистика,1970.
29. Кинг С, Клиланд Л. Линейные карты распределения ответственности.1. М.:Прогресс, 1983.
30. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JL, Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.31 .Князевская Н.В., Князевский B.C. Принятие рискованных решений в экономике и бизнесе. М.: Контур, 1998.
31. Коптева Ю. Страхование в системе управления рисками // Банки и технологии. 1997. №2, с.62-66.
32. Корпоративное управление: владельцы, директора и наемные работники акционерного общества. М.: Джон Уайли энд Санз. 1995.
33. Корпоративное управление. Руководство для директоров. КПМГ, М.,2003.
34. Кочетков А.И., Никешин С.Н. и др. Управление проектами. С-Пб.: Два Три, 1993.
35. Зб.Лагоши. М.: Финансы и статистика, 2001.
36. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1996.
37. Лок X., Хуцгеймер А. Прячась за риском из страха инноваций. В сб. Д.Пикфорд. Управление рисками. М., Финанс. 2004. с. 167-172.
38. Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. М.: Патент, 1996.
39. Лисиненко И.В. Торгово-промышленные группы. Механизм формирования и функционирования. М.: Экономика, 1999.
40. Луман Н. Понятие риска // THESIS, 1994. Вып.5, с. 135-160.
41. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний. М.: Экономика, 2001.
42. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. М., Экономика,2002.
43. Майталь Ш. Экономика для менеджера. М.: Экономика, 2000.
44. Медницкий В.Г., Ильдеменов СВ. Ренжиринг инновационного предпринимательства. М., ЮНИТИ, 1999.
45. Минаев Э.С., Агеева Н.Г., Аббат Дата А. Управление производством и операциями. М.: ИНФРА-М, 1999.
46. Минцберг Г., Альстрид Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий / Пер с англ. Под ред. Ю.Н.Каптуревского. С-Пб.: Питер, 2000.
47. Миэринь Л.А. Основы рискологии: Уч.пособие. С-Пб.: СПбГУЭФ,1998.
48. Модульная программа для менеджеров. Управление инновациями. М.: Инфра-М, 1999.
49. Найт Ф. Понятие риска и неопределенности // THESIS, 1994, вып.5, с. 12-28.51 .Оболенский В.П., Поспелов В.А. Глобализация мировой экономики: проблемы и риски российского предпринимательства, М.: Наука, 2001.
50. Пикфорд Дж. Управление рисками. М.:Финанс., 2004.
51. Попова Е.В. Стратегия инновационного развития оборонно-промышленного комплекса. М., 2002.
52. Портер М., Конкурентная стратегия. М., 1994.
53. Порфирьев Б.Н. Концепция риска, который никогда не равен нулю // Энергия. 1989, №8, с.31-33.
54. Промышленные риски и обеспечение безопасности предприятий (обзор).
55. Проблемы управления экономикой (ИНИОН). 1994, вып. 19-20, с. 154160.
56. Риски российской экономики: анализ, оценка, управление. Международная конференция, РусРиск, М., 14 октября 2003 г.
57. Риски в современном бизнесе. М.: Алане, 1994.
58. Романов С. Мошенничество в России. М.: Эксм Пресс, 1998.
59. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело тд, 1995.
60. Семь нот менеджмента. М.: Инфра-М, 2001.
61. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. М.: Анкил, 1997.
62. Смирнов Э. Организационные риски и их страхование // Аудитор, 1996, №9, с. 16-21.
63. Смольков В. Риск как фактор общественной жизни // Проблемы теории и практики управления. 1994, №1, с.108-112.
64. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой / Под ред.
65. A.П.Градова и Б.И.Кузина. С-Пб.: Специальная литература, 1996.
66. Теория и практика антикризисного управления. Под ред. С.Г.Беляева и
67. B.И.Кошкина. М.: ЮНИТИ, 1996.
68. Томпсон А., Стрикленд Дж. Стратегический менеджмент. М., Инфра-М, 2000.
69. Тронель JI. Анализ рисков и критические точки управления // Сертификация, 1998, №3, с.26-28.
70. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. М.: Наука, 2000.
71. Фостер Р. Обновление производства: Атакующие выигрывают. М.: Прогресс, 1984.
72. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
73. Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Марашда Б.С. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. М.: AJ1AHC, 1997. 74.Чекулаев М.В. Риск-менеджмент. М.: Альпина паблишер, 2002.
74. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: Рефл-бук, 1999.
75. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред.М.И.Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998.77Лернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб.: Питер, 2000.
76. Уошл К. Ключевые показатели менеджмента. М.: Дело, 2000.
77. A New Religion of Risk Management, Harvard Business Review, March-April, 1996.
78. Baricman J. Commercial Analysts for Lenders. Corporate Banking Division. American Banking Association, 1998, Appendix II.
79. Barnett J., Meulbroker L., Honeywell, Inc. And integrated Risk Management. HBS, Boston, July, 2000.
80. Bernstein P.L. Against the Gods: The Remarkable History of Risk, Wiley,1996.
81. Capozzi M. Protecting Key People. Risk & Insurance, April 15, 2002,p.36-39. CRO Defined. Risk & Insurance, April 15, p.20.
82. Daenzer B. Fact-Finding Techniques in Risk Analysis. American Management Association, 1970 The Business Insurance Handbook. - Dow Jones-Irwin, Homewood, 1981.
83. Daenzer B. Fact-Finding Techniques in Risk Analysis. AMA, №4,1988.
84. Dembo R., Freeman A. Seeing Tomorrow, John Willey, Inc., 1998.
85. Dickson G. Risk Analysis. Witherby & Co., London, 1995.
86. Head G., Horn S. Essentials of Risk Management, v.l, 2, IIA, 1991.
87. Headley J. Why Manage Risk? HBS Review, February 28,2001. 90.1nternal Control - Integ rated Framework. COSO, №4,1992.
88. Horn S. Essentials of Risk Management. V.I, IIA, Malvern, 2001, USA.
89. Leonard J.B. Assessing Risk Systematically. A case study., Risk Management, January 1995, p. 12-14.
90. Levinson EL, Milinary J., Spohn A. Organizational Diagnosis. Cambridge, Harvard University Press, 1972.
91. M.Zweimuller, C.Lauterwasser. Managing Strategic Issues. Allianz Global Risk Report, 1/2002, p.20-24.
92. Mintzberg H. The Structuring of Organizations. A Synthesis of the Research. Prentice-Hall, Inc., N.J., 1979.
93. Pouliquen L. Risk Analysis in Project Appraisal. World Bank, John Hopkins University, Baltimore, 1970.
94. Project Management Mannal. HBS Publishing, IPS Associates, Boston,1996.
95. Rink D.R., Roden D.M., Fox H.W. Financial Management and Planning with the Product Life Cycle Concept, Reprint in HBSR from Business Horizons, 1999.
96. Simons R. A Note on Identifying Strategic Risk. Harvard Business School, Nov, 1999.lOO.The RIMS Risk Management Glossaiy. New York, 2001.
97. Thornhill W, Derksen A. A United Approach: Creating Integrated Risk Plans. Risk Management, August 1998, p.37-40.
98. Williams С A, Heins R.M. Risk Management and Insurance, McGrow
99. Hill Book Company, New York, 1989.
100. Wright, Kroll, Pamell. Strategic Management. NY, 1999.
101. Yedinsky P. The Role of Risk Modeling. Risk Management.December 1996,p.37-40.
Похожие диссертации
- Управление хозяйственным риском в предпринимательских структурах
- Управление хозяйственными рисками крупных торговых предприятий
- Организационно-методические аспекты разработки и внедрения гибких систем планирования в малых предпринимательских структурах
- Управление хозяйственными рисками в предпринимательской деятельности организаций в сфере лизингового бизнеса
- Оценка эффективности управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределенности