Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Оценка рисков торгово-посреднических услуг предпринимательства на рынке рыбных товаров тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Вайчулис, Татьяна Борисовна
Место защиты Астрахань
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Оценка рисков торгово-посреднических услуг предпринимательства на рынке рыбных товаров"

На правах рукописи

Вайчулис Татьяна Борисовна

ОЦЕНКА РИСКОВ ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКИХ УСЛУГ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НА РЫНКЕ РЫБНЫХ ТОВАРОВ

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (предпринимательство)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Астрахань - 2005

Работа выпонена в Астраханском государственном техническом университете

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Тактаров Герман Александрович

Официальные оппоненты: Заслуженный деятель науки,

доктор экономических наук, профессор Грузинов Владимир Петрович

кандидат экономических наук, профессор Кокорев Юрий Иванович

Ведущая организация: Департамент торговли Министерства

экономического развития Астраханской области

Защита состоится л13 мая 2005 г. в 9-00 часов на заседании Регионального диссертационного совета КМ 307.001.03 при Астраханском государственном техническом университете по адресу: 414025, г. Астрахань, ул. Татищева, 16, ауд. 309 главного учебного корпуса (зал заседаний учёного Совета университета).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке АГТУ. Автореферат разослан л13 апреля 2005 г.

Учёный секретарь

регионального диссертационного Совета, к.э.н.,доцент Ъ'С^Л" И.И. Потапова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

1.1. Актуальность темы исследования. В начале XXI века в рыбном хозяйстве России продожается реализация основных направлений экономических реформ. Одна из важнейших целей реформирования рыбного хозяйства страны, несмотря на объявление России страной с рыночной экономикой - это становление и развитие конкурентной среды на рынках товаров и услуг в отрасли.

Рассматривая территорию Российской Федерации как единый внутренний географический рынок рыбных товаров, структурно его подразделяют на региональные оптовые рынки, формирующие среду возникновения предпринимательских рисков.

В процессе становления рыночных отношений в России появилось около 2000 частных коммерческих фирм, которые занимаются оптово-закупочной и посреднической деятельностью в рыбной отрасли. Значительно выросло количество хозяйствующих субъектов и предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющих розничную торговлю. На розничном рынке рыбных товаров функционируют около 200 специализированных магазинов Океан и Рыба. Рыбные товары продаются также практически во всех продуктовых магазинах. По оценке специалистов, объемы торговых и посреднических услуг возрастают.

Вместе с тем, по определению ведущих специалистов-маркетологов рыбной отрасли, рынок рыбных товаров России на начало XXI века можно характеризовать как свободный, стихийный, никем не регулируемый, с утраченными стимулами для развития производства и эффективного использования рыбных ресурсов, с четко выраженной теневой экспортной направленностью в ущерб государственным интересам. Естественно, что оценка степени неопределенности и риска предпринимателей при вхождении в такой рынок представляется весьма целесообразной.

Усиливает степень неопределенности и риска предпринимательства на рынке рыбных товаров тенденция устойчивого сокращения поставок сырья для рыбохозяйственного комплекса. Так, если Россия в 1998 г. добыла 4,5 мн.т. рыбы и нерыбных объектов, то далее происходило снижение улова: 2000 г. - 4,0 мн.т., 2001 г.-3,69 мн.т., 2002 г. - 3,29 мн.т. Проловы компенсируются увеличением цены предложения, что автоматически увеличивает риски убытков и снижение предполагаемых доходов у остальных участников товаропроводящей цепи. Сокращается и производство рыбной продукции, снижается качество реализуемых рыботоваров.

Под влиянием отмеченных обстоятельств на рынке рыбных товаров отмечалось значительное колебание спроса вообще и на отдельные виды рыбопродукции в частности. Вхождение предпринимателей на рынок рыботоваров стало высокорисковым.

В сложившейся ситуации возникла необходимость оценки риска предпринимательской деятельности на рынке рыботоваров, определения вероятности и объема потерь от возникновения рисковой ситуации, сделав крайне актуальным в методологическом и практическом плане решение задачи оценки риска в торговом предпринимательстве и управления им, что и определило актуальность темы настоящего исследования, его научную и практическую значимость.

1.2. Степень разработанности проблемы. Теоретической основой диссертационного исследования являются фундаментальные работы представителей экономической теории Р. Кантильона, И.Г. фон Тюнена и Ф.Х. Найта.

Проблема оценки рисков в предпринимательстве затрагивалась в работах зарубежных экономистов, таких как: У. Кинг, Д. Клиланд, Т. Бачкаи, Э.Мушик, П. Мюлер, М. Тайль, Г. Маркович, У. Шарп, Р. Хизрич, МЛетерс, Р. Баззел, В. Севру к. Модели с интегральным показателем, характеризующим риск ведения коммерческой деятельности, впервые разработаны Альтманом, далее модифицированы Тафлером и Лисом.

Труды зарубежных и российских ученых характеризуются неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания.-Разнообразие мнений о

сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления и недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Определение риска и его оценка нашли отражение в работах и публикациях российских экономистов: А. Альгина, Г. Цельмера, Г. Клейнера, В. Ро-тарь, М. Рогова, И. Балабанова, А. Астахова, В. Шахова, А. Яновского.

Проблема хозяйственного риска имеет широкий круг исследователей. Можно назвать такие работы, как: Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства (М: Финансы и статистика, 1993); Клейпер Г.Б., Тамбовцев В Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность (М.: Экономика,

1997); Чернов В.А. Анализ коммерческого риска (М.: Финансы и статистика,

1998) и др.

Проблема предпринимательского риска при осуществлении торгово-посреднической деятельности в рыбной отрасли целостно не исследовалась. Отдельные стороны этой проблемы нашли отражение в диссертационных работах: Петрова М.А. Условия формирования и пути устойчивого развития рыбо-хозяйственного комплекса Астраханского региона (2000 г.) Суюнбаевой Г.Г. Исследование путей увеличения производства продукции и ее реализации на региональном рынке (2000 г.), Ганкжова В.Ю. Становление и развитие малого предпринимательства в рыбном хозяйстве региона (2002 г.). Следует отметить диссертационное исследование Бабошкиной П.А. Управление рисками добычи и переработки рыбы хозяйствующими субъектами рыбной отрасли (2003 г.), в котором достаточно подробно рассмотрены условия возникновения рисков в рыбохозяйственной сфере, главным образом производственной среде, и предложена методология их определения и оценки. Однако данные работы имели преимущественно общеотраслевую направленность, не исследовали риски в торго-во-посреднической среде рыбного хозяйства, не раскрывали новые методические подходы к минимизации рисков в условиях рыночных отношений.

1.3. Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка научно-методических основ оценки рисков торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров, что включает в себя моделирование рисковой ситуации и создание методики оценки предпринимательских рисков.

Для достижения поставленной цели исследования определены и последовательно решались следующие задачи:

Х исследование теоретических основ предпринимательских рисков и свойств, связанных со средой их возникновения;

Х выявление причин возникновения рисковых ситуаций в рыночной среде торгового предпринимательства и проведение комплексного анализа предпринимательских рисков и их классификация;

Х разработка схемы моделирования рисковой ситуации на рыбном рынке;

Х изучение существующих методов оценки рисков и возможности их применения для оценки предпринимательских рисков торговой сферы;

Х разработка методики оценки предпринимательских рисков торгово-посреднической деятельности на рынке рыбных товаров.

1.4. Предмет и объект исследования.

Предметом исследования является экономический механизм возникновения хозяйственных рисков предпринимательства на рынке рыботоваров.

Объектом исследования являются предприятия и организации рыбохо-зяйственного комплекса, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере торговли рыботоварами.

1.5. Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды классиков рыночной экономики в области теории рыночных отношений, разработки российских и зарубежных ученых по проблемам оценки риска и принятия хозяйственных решений в условиях неопределенности.

1.6. Методы исследования. В процессе исследования использовалась методология системного анализа, методы экспертных оценок, методология Уа1ш-а^Ивк, аппарат экономико-математического моделирования.

1.7. Информационную базу исследования образуют публикации зарубежных и отечественных авторов по различным аспектам темы исследования, официальные документы нормативно-правового характера, регулирующие предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, статистические материалы по Российской Федерации и Астраханской области, а также данные бухгатерского и управленческого учета исследуемых предприятий.

1.8. Объем и структура работы. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, состоящую из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Работа изложена на 160 страницах компьютерного набора, включая 13 рисунков и 24 таблицы. Диссертация содержит список использованной литературы, включающий 101 наименование.

II. ОСНОВНЫЕ ИДЕИ, СОДЕРЖАНИЕ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

Положения диссертации, выносимые на защиту:

Х определение теоретических основ предпринимательских рисков и свойств, связанных с осуществлением торгово-посреднической деятельности;

Х классификация предпринимательских рисков в торгово-посреднической деятельности на основе анализа факторов и причин выявления рисковых ситуаций;

Х схема моделирования рисковой ситуации оказания торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров;

Х методика оценки предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг на основе расчета интегрального показателя;

Х модельный аппарат и агоритмы управления рисками торговли рыботоварами.

В первой главе Парадигмариска в предпринимательстве сферы тор-гово-посредническихуслуг изложены основные положения теории управления экономическими рисками; определены сущность предпринимательского риска в сфере услуг, факторы и причины его возникновения; рассмотрен авторский вариант классификации предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг, дано определение понятию мера риска, рассмотрены варианты его измерения и методов оценки.

В диссертации сформулирован вывод: отличительные свойства услуг, таких как неосязаемость, неоднородность, неспособность к хранению, неразрывность взаимосвязи производство - потребление, усиливают риски предпринимательской деятельности по оказанию услуг, в том числе и торгово-посреднических.

Систематизируя существующие взгляды ученых на сущность и содержание категорий риск, неопределенность, факторы риска, мера риска, в работе предложено авторское понимание предпринимательского риска в сфере торгово-посреднических услуг. Определение связано с количественной оценкой предпринимательского риска, что учитывает возможность моделирования рисковой ситуации.

Многообразие различных видов предпринимательских рисков определяет необходимость их классификации в соответствии с конкретными целями исследования. В работе предложена классификация рисков предпринимательства сферы производства и реализации рыбных товаров (табл. 1). Она позволяет определить причины возникновения предпринимательских рисков по сферам деятельности.

Классификация посреднических рисков дает возможность структурировать факторы риска и причины их возникновения (см. табл. 2).

Используя классификацию как инструмент анализа, нами установлено, что посреднические риски в подавляющем большинстве - внешние риски. Причины их появления - деятельность контрагентов (производственных и торгую-

щих предприятий). Но существует и группа внутренних рисков, поддающихся управлению со стороны руководства торгового предприятия.

Таблица 1

Риски предпринимательства сферы производства и реализации рыбных товаров

Сферы деятельности Виды рисков предпринимательства Причины рисков

производственная деятельность риск проловов неточность данных промразведки, влияние погодных условий, неправильная оценка сырьевой базы, непрофессионализм

риск снижения качества сырья или полуфабриката несоблюдение технологических инструкций, нарушение технологических процессов, длительности процессов транспортировки и хранения

риск хищения и порчи сырья, полуфабрикатов и готовой продукции производственный брак, нарушение технологии и ТУ производства, хранение, недостатки в обеспечении сохранности

риски неиспонения договорных обязательств невыпонение поставщиками договорных обязательств по объему, ассортименту и срокам поставки товара

коммерческая деятельность риск потери первоначального капитала неконкурентоспособность продукции, банкротство, арест имущества, административные санкции

риски рыночной конъюнктуры ценовая и товарная конкуренция, сокращение спроса, демпинг иностранных товаров

финансовые риски невозврат кредитов и ссуд, процентов по ним

страховые риски недоказательность страхового случая, отсутствие хеджирования рисков

риски форсмажор-ных обстоятельств политические риски торговые ограничения государства, инфляционные процессы, смена установленной ставки Центробанка, валютного курса

экологические риски нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц, увеличение заболеваемости и смертности

Риски посреднической деятельности: причины и факторы

Категория риска Риски невыпонения объема поставок Риски нарушения сроков поставок

Внешние 1 Общеэкономический: риск остановки производства у основных поставщиков 1 Социально-политический: забастовки у поставщиков, транспортников и других субъектов

2 Конъюнктурно-ценовой: риск возникновения конкурента-посредника, который будет покупать у поставщиков по более высокой цене 2 Конкурентно-ценовой, появление у производителей другого посредника (покупателя), который предложит более высокую цену

3 Конъюнктурный: на рынке не будет спроса на товары, реализуемые по приемлемым ценам 3 Организационно-финансовый: задержка возвращения предоплаты от производителя; задержка поступления денежных средств; банкротство банка

4 Кооперационный, риск изменения объемов поставок товаров; риск сбоя в производстве у основных поставщиков 4 Кооперационный: срыв сроков отгрузки продукции; задержки приемки продукции (ошибка в документах, отклонения в качественных показателях)

5 Информационный: недостаток информации о поставщиках; несвоевременное поступление информации от поставщиков о ценах на поставляемую продукцию 5 Информационный: задержки в прохождении приемо-сдаточных документов из-за отсутствия в них необходимой информации

6 Криминальный: риск хищения продукции и т.д. 6 Криминальный: риск кражи продукции во время транспортировки и т.п.

Внутренние 1 Управленческий: риск не нахождения поставщиков 1 Управленческий: нерациональная система управления посреднической деятельностью

2 Информационный: отсутствие у посредников необходимой информации о поставщиках и о ценах 2 Информационный: неисправность средств связи, некомпетентность, отсутствие информации.

Неизбежность рисков вызывает необходимость выработки методологии оценки меры риска. Из всех типов рисков только рыночные риски поддаются нормированному вероятно-статистическому описанию.

Доказательно определено, что риск характеризуют два аспекта:

- волатилъностъ, то есть изменчивость финансовых индикаторов, вероятность или частота событий;

- чувствительность критериев к изменению отдельных показателей.

Соответственно, существуют и две основные категории измерителей риска: показатели чувствительности и вероятностные (статистические) величины.

На основе данных аналитического обзора существующих точек зрения специалистов по анализу рисков в диссертации определены показатели, используя которые на основе данных бухгатерской отчетности возможно определение таких измерителей риска, как: запасы, разрывы, коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости, дифференциал и плечо финансового рычага, производственный рычаг, коэффициенты эластичности. Все они характеризуют чувствительность критериев эффективности экономической деятельности к изменениям внутрихозяйственной и внешней (рыночной) конъюнктуры и позволяют установить логические зависимости между факторами риска.

Для характеристики риска в диссертации использовано понятие область риска как зона общих потерь рынка, в границах которой потери не превышают предельного значения установленного уровня риска. Перечень областей риска и их краткая характеристика представлены в таблице 3.

В диссертации рассмотрены различные методы оценки рисков (статистический, экспертных оценок, аналитический, использования аналогов) и дана оценка возможностей их применения в практике оценки предпринимательских рисков в сфере услуг. Отдельную оценку получила методология VaR, представляющая собой универсальную методологию всесторонней (количественной и качественной) оценки рыночного риска.

Применительно к цели исследования заслуживает внимания метод симуляций Монте-Карло. Его главное достоинство - высокая точность расчетов. К недостаткам метода, по мнению автора, можно отнести: техническую сложность расчетов, модельный риск (риск некорректности оценки из-за неверной модели), дороговизну расчетов, что делает вероятностным его использование в оперативном режиме для принятия решений в малом бизнесе.

Перечень областей риска и их характеристика

Наименование области Граница области Характеристика Значение коэффициента риска Н

1 2 3 4

Безрисковая Отсутствие каких-либо потерь при совер-

область 0:Г шении операций с гарантией получения, как минимум, расчетной прибыли. Реальная прибыль теоретически не ограничена. 0

Область мини- Уровень потерь, не превышающий размеры

мального риска чистой прибыли в интервале 0-А Предпри-

О-АКО-А ятие рискует чистой прибылью: незначительные потери, крайний случай - вся чистая прибыль. НО.А1=0.25%

Область по- Уровень потерь, не превышающий размеры

вышенного расчетной прибыли. В худшем случае пред-

риска Л1-Б1<0-Б приятие покроет все затраты (рентные, коммунальные платежи, накладные расходы и т.д.), в лучшем случае - получит прибыль намного меньше расчетного уровня. НА|-б1=25:50%

Область кри- Потери предприятия превышают размеры

тического расчетной прибыли, но не превышают раз-

риска Б1-В1<0-Б мер валовой прибыли. Риск, проявившийся в этой области, нежелателен, так как велика вероятность остаться без выручки. НБ|.В1=50:75%

Область недо- В1-ГК0-Г Размер потерь может составлять размер

пустимого собственных средств предприятия, что Нв|-п=75:100%

риска говорит о поном банкротстве предприятия.

Применение методологии VaR позволяет в целом решить задачу количественной оценки рыночного риска. Но помимо того, что рыночный риск необходимо правильно оценить и измерить, необходимо также научиться управлять им.

Применительно к конкретным рискам предпринимательства рекомендуемые методы их количественной оценки систематизированы и представлены в таблице 4.

Методы количественной оценки предпринимательских рисков

№№ Виды рисков предпринимательства Факторы рисков Методы количественной оценки рисков

1 Риски невыпонения договорных обязательств Невыпонение поставщиками договорных обязательств по объему, ассортименту, качеству и срокам поставок товаров Статистический

2 Риски рыночной структуры Ценовая и товарная конкуренция, сокращение спроса, демпинг иностранных товаров Аналитический VaR

3 Коммерческие риски Невозврат дебиторской задоженности кредитов, ссуд, процентов по ним Статистический, исторических симуляций VaR

4 Страховые риски Недоказательность страхового случая, отсутствие хеджирования рисков Метод аналогий

5 Риски форсмажорных обстоятельств Торговые ограничения государства, инфляционные процессы, смена учетной ставки Центробанка, стихийные бедствия и т д Экспертных оценок

Проблему оценки и управления рисками в предпринимательской деятельности в диссертации предлагается решить с помощью разработанной схемы моделирования рисковой ситуации и методики оценки риска при осуществлении торгово-посреднических услуг на рынке рыбных товаров.

Во второй главе Экономическая среда возникновения рисков предпринимательства в сфере торгово-посреднических услуг рынка рыбных товаров дана характеристика рынка рыботоваров страны.

Сферу торгово-посреднических услуг реализации рыбопродукции образуют внешний и внутренний рынки рыботоваров. Основная доля торговли рыботоварами приходится на внутренние оптовые и розничные рынки - региональные рынки рыботоваров, формирующие среду возникновения предпринимательских рисков.

Рынок рыбных товаров характеризуется наличием большого количества хозяйствующих субъектов - продавцов и покупателей. Это в основном мекие торгово-производственные организации, оптовики-посредники и другие ком-

мерческие структуры, имеющие возможность закупать продукцию у производителей, а затем реализовывать ее в других регионах России.

Наличие значительного числа участников товаропроводящей цепи объясняется стремлением различного рода предпринимательских структур поучаствовать в процессе распределения, получая прибыль от перепродажи. Разница цен оптовой и розничной торговли составляет 1,5-2 раза.

В диссертации сделан вывод: посредническая деятельность предпринимателей отрицательно влияет на конкурентоспособность по всем группам рыбных товаров на розничных рынках, снижает покупательную возможность, определяя высокорисковую ситуацию относительно первого главного участника процесса распределения - производителя.

Сложность с реализацией и медленный рост объемов производства из-за малой прибыли не обеспечивают требуемого развития производственной базы. Финансовое состояние товаропроизводителей оценивается как сложное.

Специфика рынка рыбных товаров усиливает неопределенность и уровень предпринимательского риска. Отличительные черты рынка рыбных товаров:

" зависимость экономических результатов труда от природных условий -состояния сырьевой базы, воспроизводящей видовой состав сырья и, в конечном итоге, структуру ассортимента рыбных товаров:

Х ограниченность водных биоресурсов Мирового океана;

Х подвижность объектов промысла, что определяет географическое размещение рынков сбыта;

Х сезонность рыболовства и продуктов переработки рыбы;

Х скоропортящийся характер сырья;

Х сложность и разнообразие сфер собственности;

Х существование множества независимых производителей, поставляющих на рынок ограниченный ассортимент рыбных товаров;

Х высокая зависимость между качеством конечного продукта, сроками и условиями хранения, транспортировки и реализации;

Х значение рыбных товаров в удовлетворении жизненных потребностей человека и продовольственной безопасности государства. Основным условием формирования рынка является конкурентная среда. Оценка состояния конкурентной среды рынка рыбных товаров предполагает анализ количественных и качественных показателей, характеризующих структуру товарных рынков. К таким показателям, по мнению специалистов ВНИЭРХа, относят: численность товаропроизводителей (продавцов), действующих на данном товарном рынке; доли в производстве товара, занимаемые производителями и продавцами на рынке; показатель концентрации производства (CR) и индекс рыночной концентрации Герфиндаля-Гершмана ЩШ). Полученные критериальные значения показателей приведены в таблице 5.

Таблица 5

Критерии оценки концентрации производства рынка

Степень концентрации производства Значение коэффициента концентрации CR3 (%) и индекса концентрации HHY р Значение коэффициента концентрации производства CR4 (%) и индекса концентрации HHY p

Нормальная степень концен- СЮ<45,ННУр<1000 СЯ<45, ННУр<1000

трации производства

Средняя степень концентрации 45<0Я3<70 45<0И4<80

производства 1000<ННУр<2000 100(КННУР<1800

Высокая степень концентрации СЯЗ>70,ННУр2000 0*4=80, ННУр>1800

производства

В результате анализа сделаны выводы о состоянии конкурентной среды на федеральном рынке рыбных товаров, а именно:

Х рынок рыбных товаров является немонополизированным, низкоконцентрированным с тенденцией развития конкуренции; Х конкуренция на рынке рыбных товаров неразвитая.

Вхождение в конкурентную среду рынка рыбных товаров требует выявления и оценки рисков, разработки и реализации мер, направленных на уменьшение вероятности их возникновения.

На рынке рыбных товаров, кроме общепризнанных, действуют специфические структурные барьеры, обусловленные особенностями рыбного хозяйства: технологией производства, высокими стартовыми затратами на приобретение промысловых судов и перерабатывающего оборудования, высокой степенью износа основных производственных фондов, дефицитом традиционных водных биоресурсов экономической зоны России, недостаточными объемами квот на вылов водных биоресурсов для обеспечения рентабельной работы судов, высокими текущими затратами.

Важное значение имеют также барьеры входа, связанные с возрастанием международной конкуренции в условиях ограниченного спроса.

Наличие барьеров обостряет ситуацию риска на рынке рыботоваров. Оценка степени значимости барьеров осуществлена экспертным путем с помощью бальной системы.

Для количественной характеристики риска необходимо проведение конъюнктурных исследований рынка. Среди множества показателей, характеризующих состояние конъюнктуры товарного рынка, цена является наиболее важным, аккумулирующим показателем. За движением цены усматривается изменение объема производства и предложения товара на рынок, спрос на него и уровень потребления, изменение запасов.

Цена оказывает влияние на формирование экономической конъюнктуры. Одновременно по той же причине цена испытывает на себе влияние экономической конъюнктуры и является результатом ее развития. В этом выражается дуализм рыночных цен. По мнению автора, особый интерес представляют методы прогнозирования экономической конъюнктуры и, в частности, прогнозирование будущего направления движения цен организации. Агоритм принятия решений посреднической организаций при изменении цен конкурентами на рынке рыбтоваров представлен на рис. 1.

Результаты исследования экономической среды возникновения рисков торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров позволили, используя методологию разработать модельный аппарат оценки и управления рисками.

Рис. 1 Агоритм принятия решений посреднической организацией при изменении цен конкурентами на рынке рыботоваров

В третьей главе Оценка предпринимательских рисков в торгово-посреднической деятельности на рынке рыбных товаров предлагается решить проблему оценки и управления предпринимательскими рисками с помощью разработанной схемы моделирования рисковой ситуации и методики оценки риска в предпринимательстве сферы торгово-посреднических услуг.

Предлагаемая схема моделирования рисковой ситуации позволяет четко обозначить проблемы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности по оказанию услуг и неопределенностью внешней среды. Она представлена на рис. 2.

_ 1 этап. _

Анализ риска

Оценка предпринимательских рисков в сфере услуг;

выбор метода оценки риска;

проведение процедуры оценки

Рис. 2. Схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг торгово-посреднической деятельности на рынке рыбных товаров

Схема включает несколько этапов:

1. Качественный анализ средыпредпринимательской деятельности:

- исследование внешней среды;

- исследование непосредственного окружения;

- исследование внутренней среды предприятия.

2. Оценка предпринимательскихрисков в сфереуслуг:

- анализ бухгатерской отчетности;

- выявление наиболее значительных по степени влияния рисков;

- расчет имущественного кредитного и рыночного риска.

3. Определение общегоуровня предпринимательскогориска:

- определение варианта рисковой ситуации;

- определение вероятного уровня потерь.

4. Оценка мероприятий, проводимых предприятием по снижению предпринимательскогориска.

5. Разработка методов управления предпринимательскими рисками в сфереуслуг.

В рамках схемы моделирования рисковой ситуации нами разработаны:

Х методика оценки предпринимательских рисков в сфере услуг, основанная

на расчете интегрального показателя;

Х показатели, позволяющие оценить действенность мероприятий по управлению предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Информационной основой для расчетов рисков является бухгатерская

отчетность предпринимательской структуры. В отчетности можно указать поля, абсолютные значения и динамику, изменения которых позволяют характеризовать предпринимательские риски. Анализ бухгатерской отчетности предприятий услуг торговой сферы рынка рыбных товаров показал, что их деятельность подвержена в основном имущественному, кредитному и рыночному риску. В отчетности запонены соответствующие строки, которые характеризуют эти виды рисков. Именно они определяют общий уровень и динамику предпринимательского риска в сфере услуг.

Каждый вид риска в методике характеризуется соответствующей группой показателей, представленных в табл. 6.

Система показателей, включенных в методику оценки предпринимательских

рисков в сфере торгово-посреднических услуг рыбохозяйственного комплекса

№ Показатель Рисковая ситуация Вес показателя

Виды рисков Наименование Обозначение Значение показателя, характеризующее рисковую ситуацию

Высокий Средний Низкий

1" 1 Удельный вес собственного капитала в стоимости основных фондов Псов >0,8 0,4-0,8 <0,4 0,06

п * Ц о. 2 Коэффициент долевого участия в акционерном капитале Пуд <0,5 0,5-0,8 >0,8 0,06

3 Рентабельность основной деятельности Род <0 0-0,22 >0,22 0,08

4 Коэффициент текущей ликвидности Ктл <0,8 0,8-1,0 >1,0 0,08

5 Коэффициент абсолютной ликвидности Кал <0,03 0,03-0,08 >0,08 0,08

1 6 Деловая активность партнеров малого предприятия Пда Чем выше этот коэффициент, тем меньше деловая активность партнеров предприятия 0,08

! С V ? 7 Оборачиваемость запасов, год Оз <5 5-8 >8 0,09

8 Показатель удельного веса дебиторской задоженности в общем объеме оборотных активов Пдз >0,6 0,4-0,6 0,4 0,09

9 Оборачиваемость дебиторской задоженности Ода <1 1-2 >2 0,08

ы а а >х 2 X 10 Оборачиваемость кредиторской задоженности Окз <1 1-2 >2 0,08

11 Обеспеченность материальными запасами Омз <0,3>0,7 0,3-0,4 >0,4 0.7 0,08

а 3 а. 12 Показатель зависимости от поставщиков Пзп N0 N-00 0,05-0,1 при N=10-20 0,050,1 при N=10-20 0,08

13 Показатель активного инфляционного налога (НДС) Пндс >7 5-7 <5 0,06

ИТОГО 1

Предлагаемая методика содержит 13 показателей.

Нами составлены пороговые значения показателей для трех рисковых ситуаций, характеризующих высокий, средний и низкий уровень риска в сфере услуг (см. табл. 6).

Рекомендуемые значения показателей, полученные в результате изучения данных бухгатерской отчетности, данных статистической отчетности о рентабельности и ликвидности предприятий оптовой торговли рыботоварами и апробации методики.

При разработке методики предполагалось, что количество показателей, характеризующих уровень предпринимательского риска, может быть любым. Формула для расчета интегрального показателя выглядит следующим образом:

S^KiWi + j^jWi

где Ki - значение показателей, увеличение которых благоприятно для фирмы;

Li - значение показателя, снижение которого благоприятно для фирмы; - удельный вес показателя

Интегральный показатель предлагаемой методики:

5мш=( ^ Ж+ J-Wi (2)

Значение интегрального показателя указывает на общий предпринимательский риск, имеющий место на предприятии, определяет тип рисковой ситуации.

Увеличение показателя характеризует стабилизацию положения, сокращение неопределенности, снижение риска.

.На втором этапе моделирования разрабатываются меры по воздействию на общий уровень предпринимательского риска. Методы по управлению риском включают уклонение, диссипацию, компенсацию и локализацию рисков (см. рис. 3).

Рис. 3. Методы управления рисками

Следующим этапом моделирования является оценка мероприятий, проводимых организацией по управлению риском.

Для оценки предлагается использовать показатели:

- показатель защиты от риска;

- показатель риска по финансовому догосрочному управлению;

- показатель риска по финансовому краткосрочному управлению.

Рекомендуемые значения показателей получены в результате изучения

данных бухгатерской отчетности, данных статистической отчетности предприятий сферы услуг.

Схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг рыботорговли позволяет представить последовательность действий по анализу и управлению предпринимательскими рисками.

Использование методологии оценки предпринимательских рисков в сфере услуг торговли рыботоварами, основанной на расчете интегрального показателя, на наш взгляд, целесообразно как для оценки текущей деятельности, так и для прогнозирования финансовых потоков будущей деятельности.

III. ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

1. Дано определение предпринимательского риска в сфере услуг на основе исследования свойств услуг, усиливающих их неопределенность. Предлагаемое определение связано с количественной оценкой предпринимательского риска и, в отличие от существующих, учитывает возможность моделирования рисковой ситуации в сфере услуг. Сформулированы основные параметры и причины возникновения рисковой ситуации в сфере услуг.

2. Предложена классификация предпринимательских рисков, учитывающая специфику рыбной отрасли.

3. Предложена схема моделирования рисковой ситуации в сфере торго-во-посреднических услуг рынка рыбных товаров. Данная схема позволяет представить последовательность действий в ситуации, когда требуется выявить

причины полученного ущерба либо в ситуации, когда требуется предсказать последствия осуществления предпринимательской деятельности.

4. Разработана методика оценки предпринимательских рисков в сфере услуг по реализации рыбных товаров. В методику включены: расчет 13 показателей, характеризующих имущественный риск, риск-характеристику ликвидности, рыночный риск; расчет интегрального показателя общего предпринимательского риска; количественное и качественное описание трех типов рисковых ситуаций (с низким, средним и высоким уровнем риска) для предприятий непроизводственной сферы.

IV. СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Научная новизна выпоненного исследования. Настоящее исследование является одной из первых работ, посвященных изучению системы экономических отношений, связанных с управлением предпринимательскими рисками в сфере торговли рыбными товарами, определяющих основу для развития конкурентной среды и создания эффективного рынка рыбных товаров и услуг в отрасли.

К числу основных результатов, определяющих научную новизну исследования, относят следующие:

- предложено определение предпринимательского риска в сфере торговля рыботоварами;

- разработана классификация предпринимательских рисков для сферы производства и реализации рыбных товаров;

- выявлены причины и факторы риска торгово-посреднической деятельности, разработана классификация рисков посреднической деятельности;

- разработана модель взаимосвязи рыночного равновесия и коммерческого риска на рынке рыбных товаров;

- предложен агоритм принятия решений организацией на рынке рыботоваров при изменении цен конкурентами;

- разработана схема моделирования рисковой ситуации;

- разработана применительно к рынку рыботоваров методика оценки предпринимательских рисков на основе расчета интегрального показателя;

- разработаны показатели для оценки мероприятий по управлению рисками: показатель защиты от рисков; показатели риска по финансовому догосрочному и краткосрочному управлению предприятиями оптовой торговли на рынке рыбных товаров.

Практическая значимость работы состоит в том, что разработанная схема моделирования рисковой ситуации и методика оценки предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг позволяют оценить риск существующей предпринимательской деятельности и прогнозировать возникновение и развитие рисковой ситуации в процессе производства и реализации рыботоваров.

На базе результатов работы может быть сформирован единый методический подход к оценке предпринимательских рисков на предприятиях, осуществляющих реализацию рыбных товаров и посреднических услуг в отрасли.

Внедрение результатов исследования. Отдельные положения диссертационной работы обсуждались на научно-практических конференциях Астраханского государственного технического университета в 1998-2003 гг., научных семинарах Астраханского отделения Вольного экономического общества РФ, Института экономики АГТУ.

Основные положения диссертации использовались при подготовке курсов Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски, Краткосрочная и догосрочная финансовая политика предприятия, Экономика и эффективность управления предприятием сферы услуг, Экономика отрасли.

Методические разработки диссертации использовались в предпринимательской деятельности предприятия ООО Держава-Шиппинг при оценке риска торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров.

Публикации. Основное содержание диссертации достаточно поно отражают публикации автора общим объемом 1,6 печатных листа, лично авторских -1,2 печатных листа:

1. Вайчулис, Т.Б. Повышение материальных стимулов к труду // Рыбн.

хоз-во.-1983.-№7.-С.20-22.

2. Вайчулис, Т.Б. Проблемы развития инвестиционных процессов в Астраханской области /Т.Б.Вайчулис, О.В.Мочанова //Всероссийск. науч.-практ. конференция Проблемы экономического и социального развития России: сб. мат. /об-во Знание России [и др.]. - Пенза, 2001. - С. 128-130.

3. Вайчулис, Т.Б. Проблемы страхования экспортных кредитов /Т.Б.Вайчулис, О.В.Мочанова //Проблемы нефтегазового комплекса Казахстана: материалы междунар. науч.-техн. конф., посвящ. 70-летнему юбилею акад. Надирова Н.К. /АИНиГ. - Атырау, 2001. - Т.2. - С.243-246.

4. Вайчулис, Т.Б. Роль инновационно-технологических центров в региональном экономическом развитии /Т.Б. Вайчулис, В.В. Мынов //Проблемы нефтегазового комплекса Казахстана: материалы междунар. науч.-техн. конф, посвящ. 70-летнему юбилею акад. Надирова Н.К. /АИНиГ. - Атырау, 2001. -Т.2. - С.246-250.

5. Вайчулис, Т.Б. Страхование экспортных кредитов - эффективный инструмент для развития экспорта в России /Т.Б. Вайчулис, О.В. Мочанова /Всероссийск. научно-практ. конференция Проблемы экономического и социального развития России: сб. мат. /об-во Знание России [и др.]. - Пенза, 2001.-С.130-132.

6. Вайчулис, Т.Б. Внутренний рынок рыбных товаров России Я. Б. Вайчулис; ВЭОР, Астрахан. отд-ние. - Астрахань: [б.и.], 2004. - 6 с.

7. Вайчулис, Т.Б. Рынок рыбных товаров: оценка риска при реализации предложения /Вайчулис Т.Б. //Вопросы экономических наук. - 2004. - №4(8). -С.49-53.

АГТУ.Зак.230.Тир. 100. 13.04.05г.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Вайчулис, Татьяна Борисовна

Введение.

ГЛАВА I. ПАРАДИГМА РИСКА В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ СФЕРЫ

ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКИХ УСЛУГ.

1.1. Экономическая природа предпринимательства.

1.2. Характеристика свойств и определение хозяйственных рисков предпринимательства в сфере услуг.

1.3. Классификация предпринимательских рисков.

1.4. Мера риска и методы оценки рисков сферы предпринимательства.

1.4.1. Общие принципы и методы анализа экономических рисков.

1.4.2. Суть статистического метода.

1.4.3. Анализ целесообразности затрат.

1.4.4. Метод экспертных оценок.

1.4.5. Аналитический метод.

1.4.6. Метод аналогий.

1.5. Оценка рыночных рисков предпринимателей по методологии VaR.

ГЛАВА И. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКИХ УСЛУГ РЫНКА РЫБНЫХ ТОВАРОВ.

2.1. Рынок рыбных товаров: экономическая среда и условия возникновения рисков.

2.2. Формирование конкурентной среды на рынке рыбных товаров.

2.3. Рынок рыбных товаров: оценка риска при реализации предложения.

ГЛАВА III. ОЦЕНКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В ТОРГОВО-ПОСРЕДНИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ РЫБНЫХ

Y ТОВАРОВ.

3.1. Моделирование рисковой ситуации в сфере торгово-посреднических услуг и управление рисками.

3.2. Описание методики оценки предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг на рынке рыбных товаров.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка рисков торгово-посреднических услуг предпринимательства на рынке рыбных товаров"

Актуальность темы исследования. В начале XXI века в рыбном хозяйстве России продожается реализация основных направлений экономических реформ. Одна из важнейших целей реформирования рыбного хозяйства страны, несмотря на объявление России страной с рыночной экономикой Ч это становление и развитие конкурентной среды на рынках товаров и услуг в отрасли.

Структура рынка рыбных товаров характеризуется наличием большого количества хозяйствующих субъектов - продавцов и покупателей. Продавцами рыбных товаров являются более 2000 товаропроизводителей, в том числе добывающие и перерабатывающие предприятия.

В процессе становления рыночных отношений в России появилось около 2000 частных коммерческих фирм, которые занимаются оптово-закупочной и посреднической деятельностью в рыбной отрасли. Значительно выросло количество хозяйствующих субъектов и предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющих розничную торговлю. На розничном рынке рыбных товаров функционируют около 200 специализированных магазинов Океан и Рыба. Рыбные товары продаются также практически во всех продуктовых магазинах. Объемы торговых и посреднических услуг неизменно возрастают*.

Вместе с тем, по определению ведущих специалистов-маркетологов рыбной отрасли, рынок рыбных товаров России в настоящее время можно характеризовать как свободный, стихийный, никем не регулируемый, с утраченными стимулами для развития производства и эффективного использования рыбных ресурсов, с четко выраженной теневой экспортной направленностью в ущерб государственным интересам [95, с. 198]. Естественно, что оценка степени неопределенности и риска предпринимателей при вхождении в такой рынок представляется весьма целесообразной. Рыбное хозяйство России в 2000 году (Белая книга). - М.: ВНИЭРХ, 2001. - с.З

Усиливает степень неопределенности и риска предпринимательства на рынке рыбных товаров тенденция устойчивого сокращения поставок сырья. Так, если Россия в 1998 г. добыла 4,5 мн.т. рыбы и нерыбных объектов, то далее происходило снижение улова: 2000 г. - 4,0 мн. т, 2001 г. - 3,69 мн. т, 2002 г. -3,29 мн. т [77]. Сокращается и производство рыбной продукции, снижается качество реализуемых рыботоваров.

Под влиянием отмеченных обстоятельств на рынке рыбных товаров отмечалось значительное колебание спроса вообще и на отдельные виды рыбопродукции в частности. Вхождение предпринимателей на рынок рыботоваров стало высокорисковым.

В сложившейся ситуации возникла необходимость оценки риска предпринимательской деятельности на рынке рыботоваров, определения вероятности и объема потерь от возникновения рисковой ситуации, сделав крайне актуальным в методологическом и практическом плане решение задачи оценки риска в торговом предпринимательстве и управления им, что и определило актуальность темы настоящего исследования, его научную и практическую значимость.

Актуальность проблемы оценки предпринимательских рисков в сфере услуг усиливают также следующие общие обстоятельства:

- в современной экономической науке и практике хозяйствования отсутствуют общепризнанные теоретические положения об оценке предпринимательских рисков в сфере услуг;

- методы оценки риска разработаны для узких, специфических сфер предпринимательской деятельности, таких как страхование, аудит, инвестиции в ценные бумаги;

- услуги обладают некоторыми допонительными свойствами, усиливающими их неопределенность (неосязаемость и изменчивость услуг, высокая сложность оценки качества услуг и т.д.);

- современные оценки рисков не учитывают реально существующих причин возникновения рисковых ситуаций в сфере услуг.

Целью диссертационной работы является разработка научно-методических основ оценки предпринимательских рисков в сфере услуг, что включает в себя моделирование рисковой ситуации и создание методики оценки предпринимательских рисков.

Для достижения поставленной цели исследования определены и последовательно решались следующие задачи:

- исследование теоретических основ предпринимательских рисков и свойств, связанных с оказанием услуг;

- выявление причин возникновения рисковых ситуаций в рыночной среде торгового предпринимательства и проведение комплексного анализа предпринимательских рисков и их классификация;

- разработка схемы моделирования рисковой ситуации на рыбном рынке;

- изучение существующих методов оценки рисков и возможности их применения для оценки предпринимательских рисков торговой сферы;

- разработка методики оценки предпринимательских рисков торгово-посреднической деятельности на рынке рыбных товаров.

Степень научной разработанности проблемы.

Теоретической основой диссертационного исследования являются фундаментальные работы представителей экономической теории Р.Кантильона, И.Г. фон Тюнена и Ф.Х.Найта [46, 65, 85].

Проблема рисков в предпринимательстве, затрагивалось в работах зарубежных экономистов, таких как: У.Кинг, Д.Клиланд, Т.Бачкаи, Э.Мушик, П.Мюлера, М.Тайль, Г.Марковиц, У.Шарп, Р.Хизрич, М.Петерс, Р.Баззел, В.Севрук. Модели с интегральным показателем, характеризующим риск ведения коммерческой деятельности, впервые разработаны Альтманом, далее модифицированы Тафлером и Лисом.

Труды зарубежных и российских ученых характеризуются неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления и недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Определение риска и его оценка нашли отражение в работах и публикациях российских экономистов: А.Альгина, Г.Цельмера, Г.Клейнера, В.Ротарь, М.Рогова, И.Балабанова, А.Астахова, В.Шахова, А.Яновского.

Проблема хозяйственного риска имеет широкий круг исследователей. Можно назвать работы: Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства (М.: Финансы и статистика, 1993); Клейпер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность (М.: Экономика, 1997); Чернов В.А. Анализ коммерческого риска (М.: Финансы и статистика, 1998) и др.

В сфере услуг проблема предпринимательского риска применительно к рыбной отрасли целостно не исследовалась. Отдельные стороны этой проблемы нашли отражение в диссертационных работах Ганюкова В.Ю., Петрова М.А., Суюнбаевой Г.Г. [35, 70, 83]. Следует отметить диссертационное исследование Бабошкиной П.А. Управление рисками добычи и переработки рыбы хозяйствующими субъектами рыбной отрасли [15], в которой достаточно подробно рассмотрены условия возникновения рисков в рыбохозяйственной сфере, главным образом производственной среде и предложена методология их определения и оценки. Однако данные работы имели преимущественно общеотраслевую направленность, не исследовали риски в торгово-посреднической среде рыбного хозяйства, не раскрывали новые методические подходы к минимизации рисков в условиях рыночных отношений.

Целью диссертационной работы является разработка научно-методических основ оценки рисков торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров, что включает в себя моделирование рисковой ситуации и создание методики оценки предпринимательских рисков.

Для достижения поставленной цели исследования определены и последовательно решались следующие задачи:

Х исследование теоретических основ предпринимательских рисков и свойств, связанных со средой их возникновения;

Х выявление причин возникновения рисковых ситуаций в рыночной среде торгового предпринимательства и проведение комплексного анализа предпринимательских рисков и их классификация;

Х разработка схемы моделирования рисковой ситуации на рыбном рынке;

Х изучение существующих методов оценки рисков и возможности их применения для оценки предпринимательских рисков торговой сферы;

Х разработка методики оценки предпринимательских рисков торгово-посреднической деятельности на рынке рыбных товаров.

Предметом исследования является экономический механизм возникновения хозяйственных рисков предпринимательства на рынке рыботоваров.

Объектом исследования являются предприятия и организации рыбохозяйственного комплекса, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере торговли рыботоварами.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды классиков рыночной экономики в области теории рыночных отношений, разработки российских и зарубежных ученых по проблемам оценки риска и принятия хозяйственных решений в условиях неопределенности.

Информационную базу исследования образуют публикации зарубежных и отечественных авторов по различным аспектам темы исследования, официальные документы нормативно-правового характера, регулирующие предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, статистические материалы по Российской Федерации и Астраханской области, а также данные бухгатерского и управленческого учета исследуемых предприятий.

Методы исследования. В процессе исследования использовалась методология системного анализа, методы экспертных оценок, методология Value-af-Risk, аппарат экономико-математического моделирования

Научная новизна исследования. К числу основных результатов, определяющих научную новизну исследования, можно отнести следующие:

- предложено определение предпринимательского риска в сфере торговли рыботоварами;

- разработана классификация предпринимательских рисков для сферы производства и реализации рыбных товаров;

- выявлены причины и факторы риска торгово-посреднической деятельности, разработана классификация рисков посреднической деятельности; разработана модель взаимосвязи рыночного равновесия и коммерческого риска;

- предложен агоритм принятия решений организацией при изменении цен конкурентами;

- разработана схема моделирования рисковой ситуации;

- разработана применительно к рынку рыботоваров методика оценки предпринимательских рисков на основе расчета интегрального показателя;

- разработаны показатели для оценки мероприятий по управлению рисками: показатель защиты от рисков, показатели риска по финансовому догосрочному и краткосрочному управлению предприятиями оптовой торговли рыбного рынка.

Теоретическая и практическая значимость работы. Значение диссертационного исследования для экономической науки состоит в следующем: исследована экономическая категория риск, определены предпринимательские риски в сфере торговых услуг, причины возникновения и понятие рисковой ситуации в сфере торговых услуг.

Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в том, что разработанная схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг и методика оценки предпринимательских рисков в сфере услуг позволяют оценить риск существующей предпринимательской деятельности и прогнозировать возникновение и развитие рисковой ситуации.

Структура и содержание работы. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы, состоящую из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованной литературы из 101 наименования, 2 приложений. Работа изложена на 160 страницах компьютерного набора, включает 13 рисунков и 24 таблицы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Вайчулис, Татьяна Борисовна

Заключение

Основные научные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

1. Предпринимательская деятельность по оказанию услуг изначально несет в себе риск, вызываемый многовариантностью решения задач в условиях неопределенности внешней среды.

Исследование существующих определений предпринимательского риска в сфере услуг показало, что они связаны с конкретным видом предпринимательской деятельности по оказанию услуг, например, в торгово-посреднической деятельности, дано определение внутрихозяйственного риска, в страховании - риска наступления страхового случая. Предлагаемое определение предпринимательского риска в сфере торгово-посреднических услуг является универсальным и содержит способы количественного выражения предпринимательских рисков.

2. Рисковая ситуация, возникающая в сфере торгово-посреднических услуг, характеризуется следующими основными параметрами: воздействие внешней среды; дефицит времени, в том числе и на принятие управленческих решений; недостаточность (избыток) информации. Определение параметров рисковой ситуации в сфере услуг и выявление причин, способствующих усилению неопределенности рисковой ситуации, в значительной мере способствовало обнаружению и классификации предпринимательских рисков.

Классификация предпринимательских рисков, разработанная в диссертации, содержит следующие специфические признаки: вид предпринимательской деятельности, характер последствий, сфера возникновения риска, фактор возникновения, масштаб предпринимательской деятельности, этап предпринимательской деятельности, время возникновения, приблизительная оценка масштабов последствий, возможность диверсификации.

Отличием предлагаемой классификации предпринимательских рисков от существующих является максимальный охват предпринимательских рисков. Наличие классификации предпринимательских рисков является необходимым условием моделирования предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг на рыбном рынке, поскольку именно классификация упорядочивает и систематизирует предпринимательские риски.

3. Анализ существующих методов оценки предпринимательского риска показал, что основными недостатками рассмотренных измерителей риска являются: зарубежные методы оценки риска плохо адаптируются для оценки риска в России, например, метод лZ-score Г.Альтмана не может быть использован из-за некорректной оценки имущественного риска, а достаточно распространенная в настоящее время методология Value-at-Risk - из-за отсутствия учета ликвидности; многие из используемых показателей оценки риска не могут быть агрегированы (т.е. сведены в один показатель такого же типа) безразлично к факторам возникновения рисковых ситуаций; традиционные меры риска не включают элементы риск-менеджмента. Проведенное исследование предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров в значительной мере способствует решению следующих практических задач:

1. Схема моделирования рисковой ситуации в торговой сфере позволяет представить последовательность действий по анализу, оценке и управлении предпринимательскими рисками в сфере торгово-посреднических услуг.

На этапе ланализ риска предусмотрено проведение в двух направлениях: анализ рисков целесообразно проводить от выявления к оценке в том случае, если убытки уже выявлены и необходимо выяснить причины этих убытков.

В том случае, если нужно составить прогноз результатов предпринимательской деятельности в сфере торгово-посреднических услуг, рекомендуется на основе расчетной величины риска предпринимательской деятельности выявить причины неопределенности, оценить риск и разработать мероприятия по управлению этими рисками.

2. Использование методики оценки предпринимательских рисков в сфере торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров, основанной на расчете интегрального показателя целесообразно как при оценке существующей деятельности, так и при прогнозировании финансовых и материальных потоков будущей деятельности.

Значение интегрального показателя указывает на общий предпринимательский риск, имеющий место на исследуемом предприятии торгово-посреднических услуг. Увеличение данного показателя характеризует стабилизацию положения, уменьшению неопределенности.

Предлагаемая методика содержит 13 показателей, характеризующих: имущественный риск, риск-характеристику ликвидности, рыночный риск. Пороговые значения показателей, используемых в методике, составлены по статическим данным Управления статистики Астраханской области.

3. В соответствии с изменениями, происходящими в российской экономике, в современной банковской системе происходит изменение направленности кредитования и, соответственно, методов расчета кредитного риска. Например, растет интерес коммерческих банков к выдаче кредитов, ссуд и займов предпринимательским структурам, в том числе и предпринимателям без образования юридического лица.

Кредитование предпринимательских структур содержит в себе больший риск, чем кредитование юридических лиц. Поэтому необходим пересмотр применяемых методик оценки кредитоспособности, используемых в банковской деятельности, и тщательный анализ зарубежной практики в данной области.

В диссертационном исследовании мы решаем эту проблему с помощью показателя оценки деловой активности партнеров по малому бизнесу (теоретические основы для построения расчетной формулы этого показателя заимствованы из модели интегральной оценки целесообразности кредитования физического лица, используемой банками Великобритании). Показатель, предлагаемый нами, позволяет решить проблему оценки кредитоспособности предпринимательской структуры с небольшим количеством владельцев.

4. Ни одна из стадий воспроизводственного процесса не претерпевает в ходе экономической реформы таких изменений, как в отношении собственности.

Для оценки имущественного риска разработан показатель собственности на основные средства, который характеризует наличие собственных основных средств (или основных средств, находящихся на балансе предприятия и купленных на средства предприятия из уставного капитала и других собственных источников).

Этот показатель может быть использован в банковской практике при оценке кредитоспособности, так как характеризует обеспечение кредита (обычно заемщиком создается опись всего собственного имущества, отдельной строкой выделяется арендованное имущество).

С точки зрения предприятия сферы торгово-посреднических услуг положительная динамика этого показателя означает снижение расходов на аренду. Но это означает, что вырастут расходы на обслуживание основных средств: ремонт, охрану, уборку территории, испонение обязательств местной администрации по отдеке и ремонту помещения.

Практическая значимость использования данного показателя возрастает, если предприятие динамично развивается (растет номенклатура и ассортимент оказываемых услуг, расширяется география деятельности предприятия и т.д.).

Кроме прямого искажения цены, инфляция оказывает большое влияние на рентабельность и платежеспособность предприятия. Частным случаем такого влияния является воздействие на налоги.

Активными инфляционными налогами являются налог на добавленную стоимость, акцизы, и налог с продаж (косвенные налоги). Рост числа таких налогов также повышает кредитный риск. Нами разработан показатель активного инфляционного налога (НДС). Задача состояла в расчете показателя, позволяющего учитывать инфляционную устойчивость предприятия за один год.

Преимуществом предлагаемого показателя является то, что он позволяет учитывать влияние инфляции на предпринимательскую деятельность в сфере торгово-посреднических услуг. В бухгатерской отчетности с помощью индекса инфляции корректируют налогооблагаемую прибыль, амортизационные отчисления и т.п.

При расчете данного показателя для конкретной предпринимательской структуры в сфере торгово-посреднических услуг, нужно исходить из налоговых ставок, действующих в регионе.

5. Для оценки мероприятий, проводимых руководством предприятия, по снижению предпринимательского риска разработаны следующие показатели: показатель защиты от риска; показатели риска по финансовому догосрочному и краткосрочному управлению.

Данные показатели характеризуют качество риск-менеджмента на предприятиях сферы торгово-посреднических услуг на рынке рыботоваров.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Вайчулис, Татьяна Борисовна, Астрахань

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I // Российская газета. -1994. 8 дек.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / В ред. Федерального закона от 29 декабря 2000 г. № 166-ФЗ // Нормативные акты для бухгатера.

3. Закон РСФСР О предприятиях и предпринимательской деятельности в Российской Федерации от 25 декабря 1990 г.

4. Федеральный закон О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации от 14 июля 1995 г. № 88-ФЗ.

5. Федеральный закон О защите прав потребителей от 7 февраля 1992г. №2003-1.

6. Федеральный закон О кредитных потребительских кооперативах граждан от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ.

7. Закон Астраханской области О государственной поддержке малого предпринимательства в Астраханской области от 24 февраля 2000 г. № 51/2. -2001.- №2.

8. Областная целевая программа государственной поддержки среднего и малого предпринимательства в Астраханской области на 2001 г. Утвержденач постановлением главы Администрации области от 2 июля 2001 г. №336.

9. Айвазян 3., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти // Проблемы теории и практики управления. 1999, №4. -С.94-100.

10. Ю.Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2003. - 192с.

11. П.Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. -188 с.

12. Анализ и пути снижения рыночных рисков // Банковские технологии, 2000. -№6. С.41-42.1.. Андреева Г. Скорннг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии. 2000, №6. - С.66-71.

13. М.Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //Деньги и кредит . 1997, №5. - С.23-24.

14. Бабошкииа П.А. Оценка рисков хозяйствующими субъектами рыбной отрасли: Дис. на соиск. уч. степени канд. экон. наук / АГТУ. Астрахань, 2002.-178 с.

15. Бутовский А.И. Опыт о народном богатстве или началах политической экономии. М.: Эконом, 1847.

16. Базел Р.Д. и др. Информация и риск в менеджменте. М.: Финстатинформ, 1994.-95с.

17. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.-188с.

18. Бачкаи Т. и др. Хозяйственный риск и методы его измерения /Пер. с венгер. -М.: Экономика, 1979. 184с.

19. Бизнес-планирование: учебник под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. М.: Финансы и статистика, 2000. - 672с.

20. Бублик Н., Силантьев В. К вопросу о новой парадигме в экономической теории // Экономика и управление, 2000, №6. С.75-83

21. Бублик Н.Д., Силантьев В.Б. Риск-ресурс: проблемы венчурно-стохастической деятельности. Уфа: Изд. центр Башкирский территориальный институт профессиональных бухгатеров, 1999. - 376с.

22. Бусыгин А.В. Предпринимательство: начальный курс. М., 1992.

23. Вайн С. Особенности управления рисками в критический период или как не попасть между кризисом и бонусом // Рынок ценных бумаг, 2000, №23 (182). -С. 15.

24. Вайчулис, Т.Б. Повышение материальных стимулов к труду // Рыбн. хоз-во. -1985. №7. - С.37-39.

25. Вайчулис, Т.Б. Внутренний рынок рыбных товаров России /Т.Б. Вайчулис; ВЭОР, Астрахан. отд-ние. Астрахань: б.и., 2004. - 6 с.

26. Вайчулис, Т.Б. Рынок рыбных товаров: оценка риска при реализации предложения /Вайчулис Т.Б. //Вопросы экономических наук. 2004. - №4(8).- С.49-53.

27. Вархолова Т. Возможности оценки предпринимательского риска: опыт Словакии // Проблемы теории и практики управления. 1996, №4. - С.74-77

28. Вентцель Е.С. Исследование операций: задачи, принципы, методология. М: Наука, 1980.-459с.

29. Вентцель Е.С. Теория вероятности: учебник для вузов. 6-ое изд., стер. - М.: Высшая школа, 1999. - 523с.

30. Ганюков В.Ю. Становление и развитие малого предпринимательства в рыбном хозяйстве региона / дис. на соиск. ученой степени канд. экон. наук. -Астрахань: АГТУ, 2001.- 148 с.

31. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железн.: ТОО НПЦ Крылья, 1999.-536с.

32. Гмурман В.Е. Теория вероятности и математическая статистика. М.: Высшая школа, 2001. - 479 с.

33. Грабовый и др. Риски в современном бизнесе. М.: AJIAHC, 1994. - 200с.

34. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие. М.: ДиС, 1999. - 212 с.

35. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.

36. Дубов A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 1999. - 174 с.

37. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.: ДиС, 1998.- 176 с.

38. Казакевич Д.М. Экономические методы в управлении /Отв. ред. А.Г. Аганбегян, 2-е изд.перераб. и доп. Новосибирск: Наука, 1992. - 360 с.

39. Казаков И.Е., Артемьев В.М., Бухалев В.А. Анализ систем случайной структуры / Под ред. Казакова И.Е. М.: Наука, 1993.-270с.

40. Казанцев А.К. и др. Практический менеджмент: учебник. М.: Инфра-М,1998.- 120 с.

41. Кантильон Р. К вопросу о сущности предпринимателей. СПб.: Литера плюс, 1996.

42. Кирьянова Е. Менеджмент в государственных структурах: принятие решений в ситуациях риска и неопределенности // Управление персоналом.1999, №4. С.45-51.

43. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / Под общ. ред. С.А.Панова. М.: ОАО Изд-во Экономикаû, 1997.-288с.

44. Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать) // Российский экономический журнал. 1994, 356. - С.85-92.

45. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JI., Кагалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность. М.: Экономика, 1997.

46. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и зачет. М.: Гелиос АРВ, 1999.-363 с.

47. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. - 432с.

48. Концепция развития рыбного хозяйства Российской Федерации на период до 2020 года. М.:ВНИЭРХ,2003. - 18с.

49. Крутик А.Б., Пименова A.JI. Введение в предпринимательство: учебное пособие для ВУЗов. СПб.: Политехника, 1995. - 583с.

50. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии. -1997, №7. С.76-78.

51. Леонтьев Ю.Б. Подходы к учету риска в условиях современной России // Вопросы оценки. 2000, №2. - С. 17-25.

52. Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. М.: Патент, 1996.

53. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. СПб.: Формика, 1992.-384 с.

54. Ляпина СЮ. Определение риска как экономической категории: формальное описание и практическое использование // Дайджест-финансы. 2000, №5 (65).-С. 19-23.

55. Мак Кинси Дж. Введение в теорию игр: Пер. с англ. М.: Физматгиз, 1960

56. Маркс К. Капитал. Критика политической экономики. Т.З. Процесс производства капитала. - М.: Политиздат, 1983. - 905 с.

57. Международный бизнес: Пер. с англ. / Под ред. проф. А.Ю. Манютиса. М.: ЮНИТА, 1999. - 867 с.

58. Методические рекомендации по анализу и оценке состояния конкурентной среды на рынках рыбных товаров (работ, услуг) рыбного хозяйства. М.: Госкомрыболовство РФ - ВНИЭРХ, 2003. - 76с.

59. Миронов И.К. Локализация экономических рисков // Вопросы экономики.-1531999, №4. С.127-131.

60. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность, прибыль. М.: Прогресс, 1921. - 311 с.

61. Петров М.А. Условия формирования и упти устойчивого развития рыбохозяйственного комплекса Астраханского региона / Дис. на соиск. ученой степени канд. экон. наук. Астрахань: АГТУ, 2000. - 171 с.

62. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчёт и риск. -М: Инфра-М, 1992.

63. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Знание, 1992. - 61 с.

64. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М: Финансы и статистика, 2001. - 120 с.

65. Романов А.И., Лукасевич И .Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: Опыт зарубежных корпораций. М.: Финансы и статистика, 1993.

66. Рыночная экономика: Учебник. Т.1. Теория рыночной экономики. М.: Наука, 1995.-511 с.

67. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М: Дело, 1997. - 740с.

68. Рыбное хозяйство России в 2002 году (Белая книга). М.: ВНИЭРХ, 2003. -52с.

69. Рыбное хозяйство России в 2003 году (Белая книга). М.: ВНИЭРХ, 2004. -48с.

70. Севрук Вел. Т. Банковские риски. М.: Дело, 1994 - 70 с.

71. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности: учебник М.: Юристъ. 1998. - 659с.

72. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.:1. Политиздат, 1937.

73. Сурков Г. Границы применимости методологии Value at - Risk для оценки рыночных рисков: зарубежный опыт и российская практика // Финансист.1999, №9. С.63-70.

74. Суюнбаева Г.Г. Исследование путей увеличения производства рыбной продукции и её реализации на региональном рынке (на примере Атырауской области) / Авт. дисс. на соиск. уч. степ. канд. эк. наук Ч Астрахань: АГТУ,2000.

75. Тренёв Н.Н. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 2003. -496с.

76. Тюнен И.Г. Изолированное государство. М.: Экономика, 1991. Ч 521 с.86.Уокер Ф.

77. Уткин Э.А. Справочник кризисного управляющего. М.: Тандем, 1998. -432с.

78. Факторы риска и инновационное проектирование. Уфа: Изд. центр Башкирский территориальный институт профессиональных бухгатеров, 2000.- 164с.

79. Хозяйственный риск и методы его измерения. Пер. с венг. / Т. Бочкаи, Д. Месена, Д. Мико, Е. Сеп, Э. Хусти. М.: Экономика, 1979.

80. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений // Проблемы МСНТИ. 1980, №3. - С. 94-105

81. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.

82. Румянцев. М.: Сов. энциклопедия, 1979. - 624 с. 95.Экономические проблемы развития рыбного хозяйства России //Сб. науч. статей и докладов научн.-практич. конф., 28-29 октября 2002 г. (г.Москва).

83. М.: Изд-во ВНИЭРХ, 2003. 332 г.

84. Янгуразова Д.Р. Оценка предпринимательского риска в сфере услуг / Дис. на соиск. уч. ст. канд. экон. наук; УАУ Уфа, 2001. - 171с.

85. Яновский А. Риски в деятельности предприятий // Маркетинг. 2000, №6(55). - С.99- 106.

86. Huisman R., Koedijk K.G., Pownall R.A. VaR-x: Pat Tails in Financial Risk Management // Working Paper, Limburg Institute of Financial Economics, Maastricht University, 1999, Vol. l,No-l.

87. Jorion Ph. Value at Risk: The New Benchmark for Controlling Derivatives Risk. NY: McGraw-Hill. 1997.

88. Koedijk K.G., Pownall R.A. VaR-x: Risk Management in Emerging Markets // Working Paper, Limburg Institute of Financial Economics, Maastricht University, 1998.

89. Markowitz M. H. Portfolio Selection // Efficient Diversification of Investment. -New York, London, 1959.

90. Определение абсолютных значений рисков исходя из формы №1стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода Тип риска, влияющего на строку1. АКТ. ИВ. 1. Внеоборотные активы

91. Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130

92. Доходные вложения в материальные ценности (03), в том числе: 135имущество для передачи в лизинг 136 <- имущественный рискимущество, предоставляемое по договору проката 137 <Ч имущественный риск

93. Прочие внеоборотные активы 150

94. Итого по разделу I 190 ЛИКВИДНОСТЬ1.. Оборотные активы

95. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220

96. Денежные средства, в том числе: 260 Х(Чликвидностькасса(50) 261 расчетные счета (51) 262 валютные счета (52) 263 <Ч валютный рискпрочие денежные средства (55,56,57) 264

97. Прочие оборотные активы 2701. Итого по разделу II 290 1. БАЛАНС (190+290) 300 1. ПАССИВ 1.I. Капитал и резервы

98. Уставный капитал (85) 410 <Ч достаточность капитала

99. Добавочный капитал (87) 420 <Ч достаточность капитала

100. Резервный капитал (86), в том числе: 430резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 <Чзащита от рискарезервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 защита от рискафонд социальной сферы (88) 440

101. Целевые финансирование и поступления (96) 450

102. Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460

103. Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465

104. Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470

105. Непокрытый убыток отчетного года (88) 4751. Итого по разделу III 490 1.. Догосрочные обязательства

106. Прочие догосрочные обязательства 5201. Итого по разделу IV 590

107. V. Краткосрочные обязательства

108. Задоженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630

109. Доходы будущих периодов (83) 640

110. Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 650

111. Прочие краткосрочные обязательства 6601. Итого по разделу V 690 1. БАЛАНС (490+590+690) 700

112. Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

113. Строка На начало отчетно го периода На конец отчетного периода Влияние риска

114. Арендованные основные средства (001) 910 <Ч имущественные (операционные) рискив том числе по лизингу 911

115. Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) 920

116. Товары, принятые на комиссию (004) 930

117. Списанная в убыток задоженность неплатежеспособность дебиторов (007) 940 <Ч кредитный риск

118. Обеспечение обязательств и платежей полученные (008) 950 <Ч кредитный риск

119. Обеспечение обязательств и платежей выданные (009) 960 <Ч кредитный риск

120. Износ жилищного фонда (014) 970

121. Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) 980

Похожие диссертации