Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Дмитриева, Наталья Юрьевна
Место защиты Нижний Новгород
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами"

На правах рукописи

Дмитриева Наталья Юрьевна

ОЦЕНКА И РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА

РОССИЙСКИХ БАНКОВ ПРИ РАБОТЕ С КОРПОРАТИВНЫМИ КЛИЕНТАМИ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Н. Новгород - 2004

Работа выпонена в Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского

Научный руководитель: кандидат экономических наук, профессор

Ясенев Вячеслав Николаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Ромашова Ирина Борисовна

кандидат экономических наук, доцент Чеботарев Владислав Степанович

Ведущая организация: ГУ Банка России по Нижегородской области

Защита состоится 18 ноября 2004 г. в 14-00 на заседании диссертационного совета К212.166.04 при Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского по адресу: 603000, г. Нижний Новгород, ул. Б. Покровская, д.37, ауд.220.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского

Автореферат разослан 16 октября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Н.И. Яшина

// 5304

1. Общая характеристика диссертационной работы

Актуальность темы исследования

Развитие банковской системы России за последние 10-15 лет резко расширило спектр банковских рисков: появились портфельный, политический риски, риск конкуренции и другие. В силу ряда причин возросли и традиционные кредитные риски. В этой связи задача эффективного управления банковскими рисками встала необычайно остро.

Банковская система в любой стране мира является одним из ключевых звеньев не только экономического, но и политического, а также социального развития страны. Поэтому кредитные организации обязаны проявлять осторожность в отношении принимаемых на себя рисков, особенно рисков изменения стоимости различных видов активов.

Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления банковскими рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений по методам анализа банковских рисков, их классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое количество критериев, применяемых для оценки рисков и сложности в обработке данных. Кроме того, зачастую оценка рисков базируется на субъективном мнении аналитиков, что приводит к искажению итоговых результатов. Рядом авторов не раскрывается содержание новых видов рисков, появившихся за последние годы развития российской экономики, не учитывается их влияние на деятельность коммерческих банков.

Методы минимизации банковских рисков, отраженные в нормативных документах Банка России, определяют перечень активов, которые несут в себе риск изменения стоимости, но оценка уровня риска по данным активам в большинстве случаев также основана на субъективном мнении оценщиков. Это приводит к искажению действительной величины риска по активам кредитной организации, в результате чего могут возникнуть непредвиденные убытки в значительном размере.

I БИБЛИОТЕКА }

Основной проблемой в деятельности российских банков с точки зрения управления уровнем рисков, по нашему мнению, является недостаточный контроль со стороны аппарата управления за порядком осуществления банковских процессов. Руководители кредитных организаций не уделяют дожного внимания наращиванию капитальной базы банков, качеству кредитного портфеля: кредитные вложения растут более быстрыми темпами, чем это позволяет финансовое состояние заемщиков.

Управление уровнем кредитного риска является для банков одним из самых актуальных в настоящее время вопросов. В совокупных активах российских банков ссудная задоженность занимает наибольший уде'льный вес. Именно высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность тех или иных банковских структур. На 01.01.2004 г. объем кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил около 2250 мрд. рублей - это всего 17% к валовому внутреннему продукту страны, что значительно меньше, чем в большинстве развитых стран. Отмечается также значительная концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков, а доля сомнительных и безнадежных ссуд превысила 5% от общего объема выданных кредитов.

Все это свидетельствует о недостатках существующих методов по минимизации банковских рисков, в особенности кредитных, что не позволяет максимально снизить величину возможных потерь.

Недостаточный уровень разработанности анализа банковских рисков, их классификации и методов минимизации определили актуальность выбранной темы диссертации.

Степень научной разработанности темы исследования

Существует множество подходов к анализу и классификации банковских рисков, каждый автор выражает свою точку зрения на этот вопрос. Значительный вклад в изучение банковских рискови последствий их влияния на результаты деятельности кредитных организаций внесли отечественные исследователи: С.К. Дубинин, Н.Э. Соколинская, Ю.Н. Коробов, Ю.А. Бабичева, Л.Н. Кра-

савина, В.М. Усоскин, З.Г. Ширинская, В.В. Геращенко, Л.А. Дробозина, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, А.А. Хандруев, Ю.Б. Рубин, В.И. Содаткин, А.В. Фалько и другие. Среди зарубежных ученых наиболее известными в области банковских рисков являются работы: Дж.Ф. Синки, Е.Р, Фидлера, М.Р. Пека, Р. Коттера, Е. Бригхмана, У. Риггенса, П. Роуза, К.Р. Макконела, Ф. Моли, Б.Х. Путнема, Р. Смита и других.

Однако в связи с постоянным и стремительным развитием банковской системы и возникновением новых видов рисков существующие технологии анализа и оценки банковских рисков требуют корректировки и уточнения. Кроме того, централизованное регулирование уровня банковских рисков, установленное Банком России, также нуждается в совершенствовании. Цель и задачи исследования Целью диссертационного исследования является разработка предложений по совершенствованию существующей технологии оценки и регулирования кредитного риска по выданным ссудам, а также разработка методики минимизации кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

Х анализ отечественных и зарубежных методов определения уровня банковских рисков, уточнение классификации рисков с учетом появления новых их видов в деятельности кредитных организаций;

Х оценка влияния отдельных видов рисков на результаты деятельности кредитных организаций в условиях современных экономических отношений в России;

Х сравнительный анализ действующих методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;

Х оценка эффективности централизованного регулирования банковских рисков и разработка предложений по его совершенствованию;

Х разработка методики оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику с учетом формируемого по ссудной задоженности резерва на возможные потери по ссудам;

Х разработка основных принципов работы единого кредитного бюро в России и методов сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

Предмет исследования. В диссертации предметом исследования является оценка уровня кредитных рисков при осуществлении коммерческими банками кредитного процесса.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступают кредитные организации и органы банковского надзора, осуществляющие оценку и регулирование уровня кредитного риска.

Теоретической основой исследования являются нормативные документы Банка России, работы отечественных и зарубежных специалистов, посвященные анализу, классификации и оценке банковских рисков, методам минимизации их уровня, в том числе существующие методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

Методологической базой исследования послужили: диалектический метод познания, метод системного и сравнительного анализа, эвристический метод, метод экспертных оценок, метод горизонтального и вертикального анализа балансов кредитных организаций и предприятий-заемщиков.

Информационная база диссертационного исследования сформирована на основе данных бухгатерских балансов и отчетов о прибылях и убытках предприятий, финансовой отчетности кредитных организаций, статистических данных, характеризующих показатели работы кредитных организаций и предприятии, данных об экономическом положении России. В процессе работы над диссертацией использованы статистические материалы Банка России и российских информационных агентств, периодической печати.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке методики, направленной на совершенствование оценки и регулирования уровня

кредитных рисков и позволяющей оценить величину кредитного риска на начальном этапе кредитного процесса.

К наиболее важным результатам, характеризующим новизну диссертационного исследования, относятся:

Х уточнена классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска - риска конкуренции;

Х выявлены характерные особенности влияния банковского риска конкуренции на изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля банка;

Х разработаны предложения по совершенствованию централизованного регулирования кредитных рисков на основе двух критериев: финансовое состояние заемщика и обеспеченность кредита; расширен перечень критериев, на основании которых кредит относится к категории обеспеченных;

Х разработана методика оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования) с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам адекватного риску;

Х сформулированы принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России (на основе опыта работы Центрального бюро рисков во Франции), отражающие специфику деятельности отечественных кредитных организаций (в том числе с учетом роста в банковском секторе риска конкуренции); рекомендованы рациональные способы автоматизированной обработки информации по кредитным историям заемщиков, позволяющие группировать данные, поступающие от банков, не только по одному конкретному заемщику, но и по отраслевой принадлежности определенной группы заемщиков.

Практическая значимость

Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования использованы в преподавании банковских дисциплин в Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского, Вожской государственной академии водного транспорта и в Нижегородском филиале государственного университета Высшая школа экономики.

Практические рекомендации по оценке кредитного риска по потенциальному заемщику прошли апробацию и реализованы в ЗАО Нижегородпромстройбанк и ЗАО ВОКБанк (г. Нижний Новгород). Это позволило улучшить качество кредитных портфелей банков, снизить их кредитный риск, создать адекватный принимаемому кредитному риску резерв на возможные потери по ссудам, повысить точность прогнозирования ожидаемой прибыли от проводимых кредитных операций.

В рамках диссертационной работы разработаны электронные таблицы по методике определения кредитоспособности заемщика, позволяющие автоматизированным путем оценить размер кредитного риска и классифицировать ссудную задоженность потенциального заемщика в соответствии с требованиями органов банковского надзора.

Рекомендации по порядку сбора и обработки (классификации) информации по кредитным историям заемщиков могут быть использованы Банком России при создании единого кредитного бюро России.

Апробация результатов работы

Теоретические и практические результаты исследований докладывались и экспонировались на:

Х научно-технической конференции, посвященной 70-летию ВГАВТ (Нижний Новгород -ВГАВТ, 1999);

Х первой научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2001);

Х научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2002);

Х научно-технической конференции ВГАВТ (Нижний Новгород -ВГАВТ, 2002);

Х учебно-методической конференции профессорско-преподавательского состава ВГАВТ (Нижний Новгород - ВГАВТ, 2002);

Х международной научной конференции Проблемы развития финансово-экономических отношений на современном этапе (Нижний Новгород -ННГУ им. Лобачевского, 2003).

Публикации

По теме диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 4,31 п.л., в том числе с учетом вклада соискателя - 3,35 п.л.. Объем и структура диссертации Диссертационное исследование изложено на 222 страницах текста, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников (101 наименование) и 15 приложений. Работа илюстрирована 27 таблицами, 4 рисунками.

Структура диссертационной работы Введение

Глава I. Теоретические аспекты выявления и оценки банковских рисков

1.1. Сущность, место и роль банковских рисков в условиях современных экономических отношений

1.2. Классификация банковских рисков в России и за рубежом

1.3. Кредитный риск как ключевое звено в системе банковских рисков Глава П. Проблемы централизованного регулирования кредитных рисков в Российской Федерации

2.1. Анализ существующей технологии оценки и регулирования кредитных рисков по выданным ссудам

2.2. Перспективы и тенденции развития централизованного регулирования кредитных рисков органами банковского надзора

Глава III. Разработка новых подходов к оценке коммерческим банком уровня кредитных рисков

3.1. Выбор предпочтительных методов оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков

3.2. Методика оценки величины кредитного риска по заемщику-юридическому лицу на основе методов прикладного статистического анализа

3.3. Предлагаемый расчет лимита кредитования исходя из финансового состояния потенциального заемщика и степени обеспеченности кредита

Заключение

Список использованной литературы Приложения

2. Краткое содержание работы

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, оценивается степень научной разработанности проблемы, определяются цель и задачи, формулируется научая новизна, характеризуется практическая и теоретическая значимость, приводятся итоги апробации результатов диссертационной работы.

В первой главе уточняется понятие банковских рисков, дается их укрупненная классификация в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени их влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска - риска конкуренции. Оценивается влияние отдельных видов банковских рисков (в частности банковского риска конкуренции) на результаты деятельности кредитной организации (изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля) в условиях российской экономики, анализируются подходы к адекватной оценке рисков в России и за рубежом. Исследуется место кредитного риска в системе банковских рисков, а также выявляются причины возникновения кредитных рисков при осуществлении банковских процессов.

Во второй главе проведена оценка эффективности централизованного регулирования кредитных рисков Банком России. Разработаны предложения по

его совершенствованию на основе двух критериев: финансовое состояние заемщика и обеспеченность кредита, расширен перечень критериев, на основании которых кредит относится к категории обеспеченных. Предложены принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России, рекомендованы рациональные способы сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

В третьей главе проведен анализ существующих зарубежных методов оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и исследованы наиболее известные российские методики выявления кредитных рисков. На их основе разработана оригинальная методика оценки величины кредитного риска по потенциальным заемщикам, базирующаяся на методах прикладного статистического анализа (имитационном моделировании). Исходя из данной методики, учитывающей финансовое состояние заемщика, и приняв во внимание качество обеспечения кредита, автором разработана методика расчета лимита кредитования потенциального заемщика.

В заключении приведены основные выводы и результаты проведенного диссертационного исследования.

3. Основные научные результаты и выводы, выносимые на защиту

I. Уточнена классификация банковских рисков с учетом появления нового вида риска - риска конкуренции. Выявлены характерные особенности влияния банковского риска конкуренции на изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля кредитной организации.

По мнению автора, банковский риск - это вероятность нежелательного развития событий, которые могут возникнуть при осуществлении банковских операций вследствие влияния внешних и внутренних факторов: неквалифицированной работы персонала банка либо злого умысла с его стороны, неблагоприятных действий со стороны клиентов банка или третьих лиц, а также в ре-

зультате появления форс-мажорных обстоятельств, приводящих к снижению ожидаемого дохода (прибыли) или к финансовым потерям (убыткам), в самом нежелательном сценарии - к банкротству кредитной организации вследствие утраты ликвидности активов.

Несмотря на то, что банковские риски многообразны, в работе приведена их классификация (см. рис. 1) в зависимости от среды возникновения и возможности регулирования (внешние и внутренние) с одновременным акцентированием внимания на вероятности возникновения и степени влияния тех или иных рисков на деятельность банка. Классификация рисков, разработанная автором, опирается на широкий анализ их типов и видов, рассмотренных в зарубежной и отечественной литературе.

Рис.1. Классификация состава и структуры банковских рисков.

Все внешние банковские риски практически невозможно предугадать и рассчитать. Они слабо поддаются управлению со стороны руководства банка. Поэтому необходимо осуществлять непрерывный мониторинг внешних рисков и своевременно реагировать на их появление (через функции защиты, распределения, страхование, резервирование, диверсификацию и хеджирование).

Внутренние банковские риски, наоборот, подвержены активному управлению со стороны банка. В частности, путем издания внутренних приказов, инструкций и иных нормативных и регламентирующих деятельность кредитной организации документов (лимитирование и резервирование, мотивационные

механизмы). Внутренние банковские риски - это риски, напрямую связанные с внутрибанковскими процессами: эффективностью действий управленческого персонала, рациональностью использования ресурсов банка, эффективностью применения внутрибанковских инструкций и положений, а также деятельностью клиентов (заемщиков) банка или иных связанных с кредитной организацией лиц.

В предлагаемую классификацию введен новый вид внешнего банковского риска - риск конкуренции. Под данным риском понимается вероятность возникновения убытков вследствие ненамеренных действий иных кредитных организаций, в результате которых происходит переход клиентов определенного банка (юридических и физических лиц) на обслуживание в поном или частичном объеме в другие банки, а также вследствие намеренных действий третьих лиц, результатом которых является подрыв авторитета банка и снижение доверия к нему среди клиентов. Большая зависимость кредитной организации от заемных средств делает ее особо уязвимой к рассматриваемому риску конкуренции. Подвержены данному виду риска все кредитные организации независимо от их размеров и величины собственного капитала.

В работе оценено влияние риска конкуренции на состав и структуру активов и пассивов кредитной организации. Выявлено, что в наибольшей степени риск конкуренции влияет на пассивы и, в меньшей степени - на активы кредитной организации, при этом на первом месте оказываются остатки на счетах физических лиц (физические лица более склонны верить любой информации о банке, нежели юридические лица). Так, в ЗАО Нижегородпромстройбанк в результате влияния риска конкуренции на счетах учета депозитов физических лиц наблюдася замедленный рост удельного веса остатков в общей валюте баланса.

На втором месте по чувствительности к риску конкуренции оказались денежные средства юридических лиц (в том числе остатки на вексельных счетах). В результате влияния рассматриваемого риска в ЗАО Нижегородпромстройбанк удельный вес остатков на счетах негосударственных предприятий в об-

щей валюте баланса в течение периода ожесточенной борьбы за банк имел явно выраженную понижательную тенденцию (на 22.01.01 составлял 17,86%, на 12.03.01 - 14,18%, на 29.03.01 - 13,35%, на 28.04.01 - 12,78%'). Аналогичная динамика наблюдалась и по депозитам негосударственных коммерческих предприятий и организаций. Эти два вида пассивов имеют, как правило, наибольший удельный вес в структуре баланса кредитной организации и подвержены риску конкуренции особенно явно.

Среди активов наибольшее влияние риска конкуренции выявлено на качество кредитного портфеля (выданные кредиты, учтенные векселя, договые обязательства клиентов банка).

При анализе банковского риска конкуренции изучено понятие - недобросовестная конкуренция, которое в Базельских принципах определено как риск подрыва репутации банка.

II. Раскрыта специфика риск-менеджмента (управления банковскими

рисками, в том числе кредитным риском) в коммерческом банке.

Основное внимание в работе уделено анализу кредитного риска, занимающего наибольший удельный вес в общем объеме банковских рисков. Под кредитным риском понимается вероятность получения банком убытков и потери части активов в результате невозврата заемщиком основной суммы кредита (поностью или частично) и процентов по нему, а также в результате невозможности погашения им иных обязательств перед банком (по гарантиям, поручительствам и иным внебалансовым обязательствам, в том числе по производным финансовым инструментам).

В результате проведенного исследования выявлены следующие основные факторы, препятствующие минимизации внешних и внутренних рисков со стороны коммерческих банков:

Х неразвитость рыночной экономики и финансовой системы России;

1 22.01.01 и 12.03.01 - даЩ, следующие за днем опубликования в прессе компрометирующих руководство банка статей; 29.03.01 и 28.04 01 - даты, предшествующие следующим за опубликованием статей отчетным датал. ,Отчетные даты при этом не рассматриваются.

Х состояние законодательства, которое по целому ряду параметров не соответствует правовым нормам, принятым в развитых странах, особенно в части защиты интересов кредиторов и возможностей органов банковского надзора по применению корректирующих мер к проблемным кредитным организациям;

Х низкая степень взаимного доверия и низкая транспарентность экономических контрагентов (включая государство);

Х недостаточный уровень корпоративной культуры и качества управления, в том числе в банках, и другие факторы.

В диссертационной работе выделены следующие основные средства (методы) управления банковскими, в частности, кредитными рисками: использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков (отраслевого, регионального); осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в меких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объема операций банка); выдачу крупных кредитов только на консорциальной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям); использование плавающих процентных ставок; расширение переучетных операций банка (страхование валютных рисков путем заключения внебалансовых сделок: опционов, свопов и т.д.); страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и другие.

III. Разработаны предложения по совершенствованию централизованного

регулирования кредитных рисков на основе двух критериев: финансовое состояние заемщика и обеспеченность кредита. Расширен перечень критериев, на основе которых кредит относится к категории обеспеченных.

Основным нормативным документом, регламентирующим порядок создания банками резервов на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) до 01.08.2004 г. являлась Инструкция Банка России от 30.06.97 г. № 62а О поряд-

ке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (далее - Инструкция).

В работе автор обосновывает целесообразность расширения существующего в Инструкции перечня критериев для отнесения ссуд к категории обеспеченных. Ссуды, выданные под поручительство, либо под авалированные векселя юридическим лицом, обслуживающимся и имеющим положительную кредитную историю в банке-кредиторе в течение последних 3 лет, предложено относить к обеспеченным.

К категории обеспеченных предложено отнести также ссуды, выданные под банковскую гарантию, либо векселя, авалированные банками, входящими в 1000 крупнейших банков мира по величине активов по данным справочника лBankers Almanac (издательство лReed Business Information, UK), а также гарантии и векселя, авалированные банками, имеющими кредитный рейтинг догосрочной кредитоспособности не ниже двух из следующих критериев: лMoody's - не ниже ААЗ; лStandard&Poor's - не ниже АА-; лFitch IBCA -не ниже АА-р.

Вместе с тем необходимо ограничить круг банков из числа группы развитых стран, под гарантии и авалированные векселя которых выданные ссуды считаются (по формализованным критериям Инструкции) недостаточно обеспеченными.

В работе проведена экспертиза Положения Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности (далее - Положение), вступившее в силу с 01 августа 2004 года. Согласно Инструкции и действующего Положения выявлены реальные критерии оценки кредитных рисков, представленные в табл. 1.

Основным критерием для отнесения ссудной задоженности к той или иной группе кредитного риска дожно быть финансовое состояние заемщика, в том числе его кредитоспособность. Только в этом случае отражаемая банком в

отчетности чистая ссудная задоженность будет достоверной, а резерв сформи-

рован в размере, адекватном принимаемому банком кредитному риску.

Таблица 1

Формализованные критерии оценки кредитного риска

Источник Критерии оценки кредитных рисков

Инструкция Обеспеченность кредита

Наличие просроченной задоженности

Положение Финансовое состояние заемщика

Качество обслуживания дога, в том числе наличие просроченной задоженности

Критерии, предложенные автором в диссертационной работе Финансовое состояние заемщика

Обеспеченность кредита

В работе предлагается пересмотреть критерии отнесения ссуд к группе с той или иной величиной кредитного риска. Получение обеспечения по кредиту не дожно являться целью кредитования, ведь цель любой кредитной организации - получение дохода при минимальном уровне риска. В свою очередь, качество обслуживания дога определяет, прежде всего, финансовое состояние заемщика. Финансовые проблемы не возникают моментально: они накапливаются у предприятия постепенно. Поэтому при оценке кредитного риска приоритет необходимо отдать не обеспеченности ссуды, а финансовому состоянию заемщика, выделив основные показатели и их значения, соответствующие каждому уровню кредитного риска.

Предложено отказаться от отнесения ссуд в более высокие группы кредитного риска (согласно требованиям Инструкции и Положения) при переоформлении условий договора, то есть при уменьшении процентной ставки или увеличении суммы первоначально предоставленного кредита, так как в данных случаях отсутствует реальное увеличение уровня кредитного риска. Если заемщик является кредитоспособным, имеющим положительную кредитную историю, банк может пойти навстречу клиенту, снизив процентную ставку по кредиту или увеличив размер предоставляемого кредита. Процентная ставка по

кредиту - инструмент, позволяющий банку удерживать конкурентные преимущества перед другими кредитными организациями. Поэтому данные критерии при оценке кредитного риска не могут быть однозначно признаны показателем его роста. Основой анализа при оценке кредитного риска в этом случае дожен являться анализ финансового состояния заемщика и причины снижения процентной ставки (либо увеличения суммы кредита).

IV. Сформулированы принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России, отражающие специфику деятельности отечественных кредитных организаций (в том числе с учетом роста в банковском секторе риска конкуренции). Рекомендованы рациональные способы сбора и автоматизированной обработки информации по кредитным историям заемщиков, позволяющие группировать данные не только по одному конкретному заемщику, но и по отраслевой принадлежности определенной группы заемщиков.

Первым шагом для создания поноценного кредитного бюро в России может стать принятие Положения (Указания) об обязанности банков представлять в Банк России негативную информацию обо всех своих клиентах (не только о заемщиках). К такому роду информации можно отнести:

Х наличие претензий к расчетному и текущему валютному счетам;

Х наличие длительной задоженности по погашению комиссий, выставленных банком в адрес клиента;

Х наличие просрочек по выплате процентов и погашению основного дога по ссудам, учтенным банком векселям и т.д.;

Х другую информацию (на усмотрение банка). Например, сложившиеся отношения с руководством фирмы, аналитические данные, сделанные на основе отчетности фирмы, информация о фактическом владельце фирмы, наличие рынка сбыта продукции, услуг у фирмы и др.

Порядок работы такого кредитного бюро может быть следующим. Ежемесячно, а также в день отнесения основного дога по кредиту (процентов) на

счет просроченных ссуд (процентов) банки обязаны будут представлять в Банк России в электронном виде следующую информацию:

1) наименование кредитующегося предприятия (кредитной организации), ИНН, ОКПО, ОКАТО; если физическое лицо - фамилия, имя, отчество, ИНН;

2) размер задоженности перед банком (в том числе с выделением просроченной задоженности по основной сумме дога и процентам, продожительность наличия просроченной задоженности);

3) срок погашения кредита, установленный в кредитном договоре;

4) вид обеспечения кредита (товары в обороте, недвижимость, оборудование, транспортные средства и т.п.) и его размер;

5) наличие претензий к расчетному и текущему валютному счетам, размер картотеки № 2;

6) наличие длительной задоженности по погашению комиссий, выставленных банком;

7) другая информация (на усмотрение банка, см. выше).

Банк России, получив данную информацию, сможет автоматизированным путем сгруппировать ее по ИНН заемщика и коду ОКПО. В результате осуществляется обработка всей информации, полученной от всех банков России, по одному конкретному заемщику (здесь классификатором выступит ИНН) и отраслевой принадлежности (по коду ОКПО), что позволит создать статистическую базу (с наличием значений определенной группы показателей) по группе предприятий одной отрасли.

Наличие информации такого качества и доступ к ней всех возможных кредиторов значительно снизит кредитные риски банков. В этом случае исключается вероятность предложения заемщиком обеспечения, уже ранее заложенного другим банкам (без согласия первоначальных кредиторов).

V. На основе проведенного анализа существующих зарубежных методов оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и исследования наиболее известных российских методик выявления кредитных рисков автором раз-

работана оригинальная методика оценки величины кредитного риска по потенциальным заемщикам, базирующаяся на методах прикладного статистического анализа (имитационном моделировании).

Наиболее известные за рубежом методики анализа кредитоспособности: лCAMPARI, лPARSER, л5С (л6С), лPARTS и другие являются, по сути, реализацией бального подхода, основанного на всестороннем анализе качественных характеристик заемщика. Самый значительный их недостаток - они построены на субъективной оценке того или иного клиента со стороны банковских аналитиков. Кризисные явления в зарубежной банковской практике последних лет показывают, что данных оценок явно недостаточно. Нужна более обширная объективная база.

Поэтому более подробно в работе рассмотрены скоринговые модели оценки кредитоспособности (методика Д. Дюрана, французского банка Креди агриколь и другие), а также статистические модели оценки кредитоспособности (модель Чессера и Z-счет Альтмана), элементы которых могут быть, по нашему мнению, использованы в российской практике.

Использовав опыт применения зарубежных и отечественных методов, в дальнейшем автор предлагает оригинальную методику оценки величины кредитного риска по заемщику, основанную на количественных критериях. Целью разработки данной методики стало достижение нового уровня эффективности при принятии решения о предоставлении кредита потенциальному заемщику. Принципиальной особенностью разработанной методики стало отражение в ней взаимосвязи между величиной кредитного риска по ссудной задоженности заемщика и созданием соответствующего резерва на возможные потери по ссудам, адекватного принимаемому банком кредитному риску.

Использование данной методики позволяет уже на начальном этапе, при рассмотрении вопроса о выдаче кредита потенциальному заемщику, определить величину кредитного риска по данному клиенту, которая будет присвоена ему в процессе кредитования согласно формализованным критериям Инструкции. С

помощью данной методики уже при выдаче кредита банк может сформировать резерв, адекватный степени риска, принимаемого на себя банком.

При разработке методики оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику автор обратися к методам прикладного статистического анализа, называемого также ланализом данных (или имитационным моделированием), а именно к методам, опирающимся на модельные допущения о вероятностной природе экспериментальных данных (логико-агебраическим и эвристическим).

Данный подход позволяет представить задачу оценки кредитоспособности заемщика как задачу классификации, т.е. задачу отнесения заемщиков к одной из четырех групп кредитного риска. Этот подход известен также как задача классификации с лучителем. При этом лучителем являются формализованные критерии Инструкции.

При решении задачи классификации исходные данные (в нашем случае это кредитные истории заемщиков) разделяются на две группы. Одна часть образует лобучающую выборку, другая - лэкзаменационную. Обучающая выборка служит для разработки правил классификации, а экзаменационная - для оценки качества решающего правила. На обоих направлениях окончательным этапом является именно последний этап, т.е. оценка качества решающего правила по экзаменационной выборке.

Таким образом, основой методики, разработанной в рамках диссертационного исследования, стал поиск таких коэффициентов и их весовых значений, для которых ошибка оценки величины кредитного риска по заемщику будет минимальной. Обучающей выборкой стали тридцать четыре кредитные истории заемщиков, которым в результате кредитования были присвоены разные группы кредитного риска (от первой до четвертой согласно формализованным критериям Инструкции). Проанализировав зависимость значений ряда относительных показателей от уровня кредитного риска (присвоенного заемщикам по формализованным критериям Инструкции), были выявлены основные коэффи-

циенты, характеризующие величину кредитного риска (им в методике присвоены наибольшие весовые значения):

1) доля ТМЦ в ликвидных средствах (оборотных активах), % - Дтмц',

2) коэффициент автономии -Ка;

3) коэффициент соотношения заемных и собственных средств -

4) коэффициент соотношения суммы кредита к собственным источникам формирования основных и оборотных средств -

Также в методике использованы коэффициенты, которые объективно характеризуют финансовое состояние предприятия, но при этом их значения не являются характерными для разного уровня кредитного риска. К данным коэффициентам отнесены:

1) доля кредита в поступлениях на расчетный счет за период, соответствующий сроку кредитования, % -

2) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -

3) коэффициент поного покрытия (текущей ликвидности) -

4) коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности -

5) коэффициент соотношения суммы кредита к собственным оборотным средствам предприятия -

6) коэффициент соотношения объема краткосрочных кредитов банков (с учетом выдаваемого) к общей сумме дебиторской задоженности (до 1 года) и запасов предприятия -

Всего при оценке величины кредитного риска по потенциальному заемщику было использовано 10 показателей. Всем им были присвоены весовые коэффициенты (в сумме составляющие 1) в зависимости от степени их взаимосвязи с величиной кредитного риска. Поиск таких коэффициентов производися путем обработки данных в оболочке лMicrosoft Excel, а их весовые значения выведены с помощью статистических функций лMicrosoft Excel.

Общая формула оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику имеет следующий вид:

Вкр=0,15*ДТмц/100+012*Ка+0,25*К,с/сс+0(01ЧКТл+Косс+Квл)+ +0,05 * (Кк/сос+Кк/дл^+О^б * Кц/и+0,02 * ДлосЛ 00,

где Вкр - коэффициент величины кредитного риска, полученный в результате расчета финансовых показателей и, соответственно, финансового состояния (кредитоспособности) потенциального заемщика.

Значения величины кредитного риска в зависимости от данного показателя показаны на рис.2 и приведены в табл. 2.

Таблица 2

Значение величины кредитного риска, полученной в результате расчета финансовых коэффициентов по заемщикам (см. рис. 2)

Категория ссудной задоженности согласно формализованным критериям Инструкции Банка России № 62а Значение коэффициента Величина кредитного риска (Вкр) Величина кредитного риска согласно критериям разработанной автором методики

Стандартные ссуды 0,25 <В,Р <4 Стандартный риск (0-1%)

Нестандартные ссуды 4<Вкр<8; 0<В,ф<0,25 Умеренный риск (20%)

Сомнительные ссуды Вкр Относительно высокий риск (50%)

Безнадежные ссуды ВКр<0 2 Безнадежная ссуда: очень высокий риск (100%)

Достоверность результатов методики оценки величины кредитного риска, которую потенциальному заемщику присвоят в процессе кредитования по фор-

- при оценке величины кредитного риска учитываются также:

1) удельный вес поступлений на расчетные счета, к которым есть картотека № 2 (в том числе в бюджет, внебюджетные фонды и товарная). Если большая часть поступлений (&50% от суммы кредита за период, соответствующий сроку кредитования) приходится на счета, к которым выставлена картотека № 2, кредит сразу дожен быть отнесен к безнадежным ссудам с очень высоким уровнем кредитного риска;

2) риск смены собственника также дожен быть учтен при выдаче кредита. Вели такой риск существует в деятельности предприятия, то кредит дожен быть сразу отнесен к безнадежным ссудам с очень высоким

Данные допущения сделаны нами путем анализа кредитов, которые не были погашены в срок в поном объеме и были отнесены впоследствии к безнадежным ссудам

20 [- --------

___ __

-10 -1------

__________предприятия

первая группа риска, вт.ч. = 131,53; 87,41; 83,61; 83,08; 70,97 '

I Х вторая группа риска, в т.ч. = -80,25

| А третья группа риска, в т ч. = 99,6

_И четвертая группа риска, в т.ч. = -71,3__

Рис. 2. Коэффициент Величина кредитного риска (обобщенная выборка)

мализованным критериям Инструкции, составила по обучающей выборке (34 кредитные истории) - 77,4%, в том числе: 83,3% - по стандартным кредитам (23 кредитные истории), 40% - по нестандартным кредитам (5 кредитных историй), 66,7% - по сомнительным кредитам (3 кредитные истории) и 100% - по безнадежным кредитам (3 кредитные истории).

Данная методика апробирована в ЗАО Нижегородпромстройбанк (г. Н. Новгород), что подтвердило достоверность полученных результатов. Достоверность экзаменационной выборки по определению величины кредитного риска по потенциальному заемщику, присвоенной ему в процессе кредитования согласно формализованным критериям Инструкции, на стадии рассмотрения вопроса о выдаче кредита составила 75,0% (34 кредитные истории). Итоговый уровень достоверности полученных результатов по шестидесяти восьми кредитным историям (с учетом кредитных историй, которые использовались нами в качестве обучающей выборки для выведения формулы оценки величины кредитного риска заемщика) составил 76,2% (в том числе 80,9% - по кредитам, отнесенным к первой группе кредитного риска (50 кредитных историй); 66,7% -по кредитам второй группы кредитного риска (6 кредитных историй); по 60% -по кредитам третьей и четвертой групп кредитного риска (5 и 7 кредитных историй соответственно)).

Поскольку основой разработанной автором методики является оценка финансового состояния заемщика, которая учитывает также предполагаемое качество обслуживания дога, методика может применяться кредитными организациями при вынесении мотивированного суждения об уровне кредитного риска по заемщику-юридическому лицу в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.

По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 4,31 п.л., в том числе вклад соискателя составил 3,35 п.л.:

1. Софронова, В.В. Проблемы и возможности снижения кредитных рисков / В.В. Софронова, Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Материалы научно-технической конференции, посвященной 70-летию ВГАВТ. Сборник научных трудов ВГАВТ, Выпуск 292, часть 2. - Н. Новгород, 2000. - С. 145-149. (0,3 п.л./0,15 п.л.).

2. Софронова, В.В. Преимущества вексельного кредитования перед традиционными формами кредита для предприятий / В.В. Софронова, Н.Ю. Соколова, (Дмитриева) // Первая научно-практическая конференция студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ. Экономика. Менеджмент. Маркетинг. Юриспруденция. Тезисы докладов. - Н. Новгород, 2001. - С. 17-19. (0,25 п.л./0,125 п.л.).

3. Софронова, В.В. Определение кредитоспособности для снижения кредитных рисков / В.В. Софронова, Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Первая научно-практическая конференция студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ. Экономика. Менеджмент. Маркетинг. Юриспруденция. Тезисы докладов. - Н. Новгород, 2001. - С. 19-21. (0,25 п.л./0,125 п.л.).

4. Софронова, В.В. Банковский риск конкуренции / В.В. Софронова, Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Материалы научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ. Сборник научных трудов НФ ГУ ВШЭ. - Н. Новгород, 2002. - С. 3-11. (0,55 п.л./0,275 п.л.).

5. Софронова, В.В. Проблемы создания кредитного бюро в России / В.В. Софронова, Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Сборник материалов международной научной конференции 25-26 марта 2003 г. Проблемы развития финансово-экономических отношений на современном этапе. - Н. Новгород, 2003. -С. 118-119,(0,12 п.л./0,06 п.л.).

6. Соколова (Дмитриева), Н.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика -основа при принятии банком решения о предоставлении заемщику кредита / Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Материалы научно-технической конференции профессорско-преподавательского состава, аспирантов и специалистов Транспорт - XXI век, часть 1. - Н. Новгород, 2003. - С. 94-96. (0,2 п.л.).

7. Соколова (Дмитриева), Н.Ю. Методологические основы' преподавания дисциплины Банковские риски / Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Материалы учебно-методической конференции профессорско-преподавательского состава Качество образования: измерение и управление. - Н. Новгород, 2003. - С. 7779. (0,1 п.л.).

8. Соколова (Дмитриева), Н.Ю. Метод оценки кредитного риска по заем-щику-юридическому лицу. Расчет лимита кредитования исходя из финансового состояния потенциального заемщика и обеспеченности кредита / Н.Ю. Соколова (Дмитриева) // Вопросы экономических наук. - 2003. - № 2. - С. 62-69. (0,76 п.л.).

9. Софронова, В.В. Управление кредитными рисками / В.В. Софронова, Н.Ю. Дмитриева // Финансы и кредит. - 2004. - № 1. - С. 23-27. (0,45 п.л /0,225 П.Л.).

10. Дмитриева, Н.Ю. Определение, классификация и управление банковскими рисками / Н.Ю. Дмитриева // Вопросы экономических наук. - 2004. - №4 (8).-С.226-235.(0,8 п.л.).

11. Дмитриева, Н.Ю. Формирование резерва на возможные потери по ссудам с целью минимизации кредитного риска банка / Н.Ю. Дмитриева // Вопросы экономических наук. - 2004. - №4 (8). - С.236-240. (0,53 п.л.).

Подписано в печать 08.10.04. Формат 60 х 84 '/16. Бумага офсетная. Печать офсетная. Уч.-изд. л. 1,0. Т1фаж 100 экз. Заказ 613.

Нижегородский государственный технический университет. Типография НГТУ. 603600, Нижний Новгород, ул. Минина, 24.

#20 046

РНБ Русский фонд

2005-4 15751

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Дмитриева, Наталья Юрьевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. Теоретические аспекты выявления и оценки банковских рисков.

1.1. Сущность, место и роль банковских рисков в условиях современных экономических отношений.

1.2. Классификация банковских рисков в России и за рубежом.

1.3. Кредитный риск как ключевое звено в системе банковских рисков.

ГЛАВА И. Проблемы централизованного регулирования кредитных рисков в Российской Федерации.

2.1. Анализ существующей технологии оценки и регулирования кредитных рисков по выданным ссудам.

2.2. Перспективы и тенденции развития централизованного регулирования кредитных рисков органами банковского надзора.

ГЛАВА III. Разработка новых подходов к оценке коммерческим банком уровня кредитных рисков.

3.1. Выбор предпочтительных методов оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

3.2. Методика оценки величины кредитного риска по заемщику-юридическому лицу на основе методов прикладного статистического анализа.

3.3. Предлагаемый расчет лимита кредитования исходя из финансового состояния потенциального заемщика и степени обеспеченности кредита

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами"

Актуальность темы исследования

Развитие банковской системы России за последние 10Ч15 лет резко расширило спектр банковских рисков: появились портфельный, политический риски, риск конкуренции и другие. В силу ряда причин возросли; и традиционные кредитные риски. В этой связи задача эффективного управления банковскими рисками встала необычайно остро.

Банковская система в любой стране мира является одним из ключевых звеньев не только экономического, но и политического, а также социального развития страны. Поэтому кредитные организации обязаны проявлять осторожность в отношении принимаемых на себя рисков, особенно рисков изменения стоимости различных видов активов.

Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления банковскими рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений;по методам анализа банковских рисков, их классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое. количество критериев, применяемых для оценки рисков и сложности в обработке данных. Кроме того, зачастую оценка рисков базируется на субъективном мнении аналитиков, что приводит к искажению итоговых результатов. Рядом авторов не раскрывается содержание новых видов рисков, появившихся за последние годы развития российской экономики, не учитывается их влияние на деятельность коммерческих банков.

Методы минимизации банковских рисков, отраженные в нормативных документах Банка России, определяют перечень активов, которые несут в себе риск изменения стоимости, но оценка уровня риска по данным активам в большинстве случаев также основана на субъективном мнении оценщиков. Это приводит к искажению действительной величины риска по активам кредитной организации,. в результате могут возникнуть непредвиденные убытки в значительном размере.

Основной проблемой в деятельности российских банков с точки зрения управления уровнем рисков, по нашему мнению, является недостаточный контроль со стороны аппарата управления за порядком осуществления банковских процессов. Руководители кредитных организаций не уделяют дожного внимания наращиванию капитальной базы банков, качеству кредитного портфеля: кредитные вложения растут более быстрыми темпами, чем это позволяет финансовое состояние заемщиков.

Управление уровнем кредитного риска является для банков одним из самых актуальных в настоящее время вопросов. В совокупных активах российских банков ссудная- задоженность занимает наибольший удельный вес. Именно высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность тех или иных банковских структур. На 01.01.2004 г. объем кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил около 2250 мрд. рублей Ч это всего 17% к валовому внутреннему продукту страны, что значительно меньше, чем в большинстве развитых стран. Отмечается также значительная i концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков, а доля сомнительных и безнадежных ссуд превысила 5% от общего объема выданных кредитов.

Все это свидетельствует о недостатках существующих методов по минимизации банковских рисков, в особенности кредитных, что не позволяет максимально снизить величину возможных потерь.

Недостаточный уровень разработанности анализа банковских рисков,. их классификации; и методов минимизации определили актуальность выбранной темы диссертации.

Степень научной разработанности темы исследования

Существует множество подходов к анализу и классификации банковских рисков, каждый автор выражает свою точку зрения на этот вопрос. Значительный вклад в изучение банковских рисков и последствий их влияния на результаты деятельности кредитных организаций внесли отечественные исследователи: С.К. Дубинин, Н.Э. Соколинская, Ю.Н. Коробов, Ю.А. Бабичева, JI.H. Красавина, В.М. Усоскин, З.Г. Ширинская, В.В. Геращенко, JI.A. Дробозина, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, А.А. Хандруев, Ю.Б. Рубин, В:И. Содаткин, А.В. Фалько и другие. Среди зарубежных ученых наиболее известными в области банковских рисков являются работы: Дж.Ф. Синки, Е.Р. Фидлера, М.Р. Пека, Р. Коттера, Е. Бригхмана, У. Риггенса, П. Роуза, К.Р. Макконела, Ф. Моли, Б.Х. Путаема, Р. Смита и других.

Однако в связи с постоянным и стремительным развитием банковской системы и возникновением новых видов рисков существующие технологии анализа и оценки банковских рисков требуют корректировки и уточнения. Кроме того, централизованное регулирование уровня банковских рисков, установленное Банком России, также нуждается в совершенствовании.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является разработка предложений по совершенствованию существующей технологии оценки и регулирования кредитного риска по выданным ссудам, а также разработка методики минимизации кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:

Х анализ отечественных и зарубежных методов определения уровня банковских рисков, уточнение классификации рисков с учетом появления новых их видов в деятельности кредитных организаций;

Х оценка влияния отдельных видов рисков на результаты деятельности кредитных организаций в условиях современных экономических отношений в России;

Х сравнительный анализ действующих методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;

Х оценка эффективности централизованного регулирования банковских рисков и разработка предложений по его совершенствованию;

Х разработка методики оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику с учетом формируемого по ссудной задоженности резерва; на возможные потери по ссудам;

Х разработка основных принципов работы единого кредитного бюро в России и методов сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

Предмет исследования. В диссертации предметом исследования является оценка уровня кредитных рисков; при осуществлении коммерческими банками кредитного процесса.

Объект исследования. В качестве объекта исследования выступают кредитные организации и органы банковского надзора, осуществляющие оценку и регулирование уровня кредитного риска.

Теоретической основой исследования являются нормативные документы Банка России, работы отечественных и зарубежных: специалистов, посвященные: анализу, классификации и оценке банковских рисков, методам минимизации их уровня, в том числе существующие методики! оценки кредитоспособности потенциального заемщика.

Методологической базой исследования послужили: диалектический метод познания, метод системного и сравнительного анализа, эвристический J метод, метод экспертных оценок, метод горизонтального и вертикального анализа, балансов кредитных организаций и предприятий-заемщиков.

Информационная база диссертационного исследования сформирована на основе данных; бухгатерских балансов и; отчетов; о прибылях и убытках предприятий; финансовой отчетности кредитных организаций, статистических данных, характеризующих показатели < работы кредитных организацию и предприятий, данных об экономическом положении России. В процессе работы над диссертацией использованы статистические материалы Банка России и российских информационных агентств, периодической печати.

Научная новизна диссертационной работы заключается; в разработке методики, направленной на совершенствование оценки и регулирования уровня кредитных рисков и позволяющей оценить величину кредитного риска на начальном этапе кредитного процесса.

К наиболее важным результатам, характеризующим новизну диссертационного исследования, относятся:

Х уточнена классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска - риска конкуренции;

Х выявлены характерные особенности влияния банковского риска конкуренции на изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля банка;

Х разработаны предложения по совершенствованию централизованного регулирования кредитных рисков на основе двух критериев: финансовое состояние заемщика и обеспеченность кредита; расширен перечень критериев, на основании которых кредит относится к категории обеспеченных;

Х разработана методика оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования) с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам адекватного риску;

Х сформулированы принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России (на основе опыта работы Центрального бюро рисков во Франции), отражающие специфику деятельности отечественных кредитных организаций (в том числе с учетом роста в банковском секторе риска конкуренции); рекомендованы рациональные способы автоматизированной обработки информации по кредитным историям заемщиков, позволяющие группировать данные, поступающие от банков, не только по одному конкретному заемщику, но и по отраслевой принадлежности определенной группы заемщиков.

Практическая значимость

Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования использованы в преподавании банковских дисциплин в Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского,, Вожской государственной академии водного транспорта и в Нижегородском филиале государственного университета Высшая школа экономики.

Практические рекомендации по оценке кредитного риска по потенциальному заемщику прошли; апробацию ш реализованы в ЗАО Нижегородпромстройбанк и ЗАО ВОКБанк (г. Нижний Новгород). Это позволило улучшить качество кредитных портфелей банков, снизить их кредитный риск, создать адекватный принимаемому кредитному риску резерв на возможные потери по ссудам, повысить точность прогнозирования ожидаемой прибыли от проводимых кредитных операций.

В рамках диссертационной работы разработаны электронные таблицы по методике определения кредитоспособности заемщика,. позволяющие автоматизированным путем оценить размер кредитного риска и классифицировать ссудную задоженность потенциального заемщика в соответствии с требованиями органов банковского надзора.

Рекомендации по порядку сбора и обработки (классификации) информации по кредитным историям заемщиков могут быть использованы Банком России при создании единого кредитного бюро России.

Апробация результатов работы

Теоретические и практические результаты исследований докладывались и экспонировались на:

Х научно-технической конференции, посвященной 70-летию ВГАВТ (Нижний Новгород - ВГАВТ, 1999);

Х первой научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2001);

Х научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2002);

Х научно-технической конференции ВГАВТ (Нижний Новгород -ВГАВТ, 2002);

Х учебно-методической конференции профессорско-преподавательского состава ВГАВТ (Нижний Новгород - ВГАВТ, 2002);

Х международной научной конференции Проблемы развития финансово-экономических отношений на современном этапе (Нижний Новгород -ННГУ им. Лобачевского, 2003).

Публикации

По теме диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 4,31 п.л., в том числе с учетом вклада соискателя Ч 3,35 п.л;.

Объем и структура диссертации

Диссертационное исследование изложено на 222 страницах текста, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников (101 наименование) и 15 приложений. Работа илюстрирована 27 таблицами, 4 рисунками.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дмитриева, Наталья Юрьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного в рамках диссертационной работы исследования были сформулированы следующие основные выводы:

1. В настоящее время в России резко возросла актуальность управления банковскими, в особенности, кредитными рисками. Это связано с развитием российской банковской системы, ростом конкуренции, расширением масштабов и видов кредитных операций.

2. Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления кредитными рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений по методам их анализа, классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое количество критериев, применяемых для оценки рисков, сложности в обработке данных, а также значительный элемент субъективизма при оценке рисков.

3. Предложена уточненная классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска Ч риска конкуренции. Автором выявлено, что в наибольшей степени банковский риск конкуренции влияет на пассивы и, в меньшей степени - на активы кредитной организации. При этом на первом месте оказываются остатки на счетах физических лиц, на втором месте - денежные средства юридических лиц, в том числе остатки на вексельных счетах.

4. Выявлено, что централизованное регулирование кредитных рисков в России нуждается в совершенствовании. В работе выработаны рекомендации по его совершенствованию, сформулированы основные принципы эффективной работы единого кредитного бюро, предложены современные рациональные методы сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.

5. На основе критического переосмысления традиционных и новых подходов к методам оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и уровня кредитных рисков автором разработана и внедрена новая методика оценки кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования). Она базируется на достоверной оценке величины кредитного риска по потенциальному заемщику с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам, адекватного принимаемому риску.

6. Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования прошли апробацию и реализованы в ЗАО Нижегородпромстройбанк и ЗАО ВОКБанк (г. Нижний Новгород), а также использованы в преподавательской деятельности.

В проведенной работе реализованы те цели и задачи, которые ставились автором в начале исследования. Использование результатов диссертации в ЗАО Нижегородпромстройбанк и ЗАО ВОКБанк позволило:

Х минимизировать уровень кредитного риска банков;

Х повысить качество кредитного портфеля банков;

Х оптимизировать размещение ресурсов с целью получения большей доходности;

Х на стадии выдачи кредита сформировать резерв на возможные потери по ссудам, адекватный принимаемому на себя банком кредитному риску.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Дмитриева, Наталья Юрьевна, Нижний Новгород

1. Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994 г. 51-ФЗ.

2. Инструкция Банка России от 30,06.1997 г. 62а О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (с последующими изменениями и допонениями).

3. Налоговый кодекс РФ: Части первая и вторая. М;: Юрайт-Издат, 2003.-454 с.

4. Письмо Банка России от 22.01.1999 г. 33-Т О порядке применения отдельных положений Инструкции ЦБ РФ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30.06.1997 г. 62а.

5. Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 г. 89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков (с последующими изменениями и допонениями).

6. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.

7. Постановление Центрального испонительного комитета и Совета народных комиссаров СССР от 07.08.1937 г. 104/1341 О введении в действие Положения о переводном и простом векселе.

8. Приложение 2 к Положению ЦБ РФ 509 от 28.08:1997г. Об организации внутреннего контроля в банках (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.1998 г. 427-У, от 01.02.1999 г. 493-У).

9. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. 395-1 О банках и банковской деятельности.

10. Федеральный закон РФ от 11.03.1997 г. 48-ФЗ О переводном и простом векселе.

11. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки H.F. Антонов, М.А. Пессель. М Финстатинформ, 1995. 573 с.

12. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. М.: Логос, 1999. 137 с. 13. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами Пер. с англ.; Гл. ред. сер. Я.В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 1996. 800 с.

13. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков И.В. Вишняков. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 1998. 54 с.

14. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика Долан Э. Дж. [и др.]. Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. М.: Дело, 1996,-448 с.

15. Финансы, денежное обращение и кредит Дробозина Л.А. [и др.]. М.: ЮНИТИ, 1997. 502 с.

16. Ольшаный, А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт А.И. Ольшаный. М.: Русская Деловая Литература, 1997. 352 с.

17. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка Г.С. Панова. М.: ИКЦ "Дис", 1997. 286.

18. Прыкин, Б.В. Экономический анализ предприятия Б.В. Прыкин. М.: ЮНИТИ, 2000. 360 с.

19. Роуз, Питер Банковский менеджмент Питер Роуз. М.: Дело ТД, 1995.-С. 324.

20. Роуз, Питер Банковский менеджмент Питер Роуз. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело, 1997. 768 с.

21. Севрук, В.Т. Банковские риски В.Т. Севрук. М.: Дело ТД, 1994. 72 с.

22. Соколинская, Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка Н.Э. Соколинская. М.: Общество Знание РСФСР, 1991. 4-5.

23. Соженцев, Е.Д. Логико-вероятностная оценка банковских рисков и мошенничества в бизнесе /Е.Д. Соженцев, В.В. Карасев, В.Е. Соженцев. СПб.: Политехника, 1996. 78 с.

24. Тавасиев, A.M. Конкуренция в банковском секторе России A.M. Тавасиев, Н.М, Ребельский. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-304 с.

25. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции В.М. Усоскин. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 1994. 320 с.

26. Хот, Роберт Н. Основы финансового менеджмента Роберт Н. Хот. Пер. с англ. М.: Дело, 1993. 628 с.

27. Чернов, В.А. Анализ коммерческого риска В.А. Чернов. М.: Финансы и статистика, 1998. 128 с.

28. Банки и банковские операции: Учебник для вузов Е.Ф. Жуков [и др.]. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 471 с.

29. Банки и банковское дело И.Т. Балабанов [и др.]. СПб.: Питер, 2001. 256 с ил, (Серия Краткий курс).

30. Банковская система России. Настольная книга банкира. Безопасность банка. М.: ТОО Инжиниринго-консатинговая компания ДеКА, 1995. 104с.

31. Банковский маркетинг А.В. Фалько [и др.]. М.: АОЗТ ВЕЧЕ, Составление АО Московское Финансовое Объединение, 1994. 320 с.

32. Банковское дело: Справ. Пособие М.Ю. Бабичев [и др.]. М.: Экономика, 1993. 397 с.

33. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. Отв. ред. проф. В.И. Колесников, проф. Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2000. 464 с ил.

34. Банковское дело: Учебник Отв. ред. О.И. Лаврушин. М,: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992, 432 с.

35. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. Отв. ред. О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 2000. 672 с ил.

36. Вестник Банка России 14 (666) от 13.03.2003 г.

37. Деньги, кредит, банки: Учебник Отв. ред. О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 1998. 448 с ил.

38. Кредитование. Пер. с англ. К.: Торгово-издательское бюро BHV, 1994.-384 с.

39. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник Отв. ред. Л.Н. Красавина. М.: Финансы и статистика, 1994. 408.

40. Российские банки сегодня: финансовый, общественный и культурный капитал Отв. ред. Д.Л. Воков, Н.П. Евдокимова-Динело, Ю.Б. Ильина [и др.]. СПб.: Изд-во СПбГУ, 1997. 336 с.

41. Финансовый менеджмент: теория и практика Отв. ред. Е.С. Стоянова. 3-е изд. М.: Перспектива, 1998. 656 с. Статьи из журналов и газет

42. Акимова, А.Н. О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам А.Н. Акимова, А.Ю. Береговая Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2003. 1. 59-62.

43. Волошин, В.И. Учет фактора времени при расчете лимита кредитования с помощью VaR-технологии В.И. Волошин Бизнес и банки. 2001. 1 0 (540).-С. 1-2.

44. Обзор подготовлен АРКО. Опыт преодоления банковских кризисов в США Деньги и кредит. 1999. 10. 65.

45. Беляев, М.К. Банки Москвы: сегодня и завтра М.К. Беляев Банковское дело.- 1 9 9 9 5 С 6.

46. Вопрос-ответ. Из переписки АРБ Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2003. 1. 41-48.

47. Власова, М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка М.И. Власова Банковское дело. 1997. 4. 30-33.

48. Гаджиев, Ф.Р. Управление валютными рисками Ф.Р. Гаджиев Деньги и кредит. 1999. 9. 66.

49. Глисин, Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России в условиях экономического роста Ф.Ф. Глисин, Л.А. Китрар Банковское дело. 2 0 0 1 4 С 33-39.

50. Годовые отчеты ЗАО Нижегородпромстройбанк за 2001 и 2002 гг.

51. Головачев, В. Федеральные округа: диспропорции усиливаются 7 В. Головачев Экономика и Жизнь. 2001. 2 (8852), январь. 6.

52. Гордиенко, А.В. Внутренний контроль в банках А.В. Гордиенко Деньги и кредит. -2000. 7. 24.

53. Горских, И.И. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки И.И. Горских Банковское дело. 1999. 7. 13-17.

54. Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ Деньги и кредит. 2001. i. с 3-19.

55. Коробов, Ю.И. Банковская конкуренция (по материалам конференции в СГСЭУ) Ю.И. Коробов, С Б Коваленко Деньги и кредит. 2001. 2. 64-71.

56. Костерина, Т.М, Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях Т.М. Костерина, М.А. Пессель Банковское дело. 2001. №2. 25-32.

57. Кривцова, А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности А.Н. Кривцова Аудит и финансовый анализ. 1997. 3. 141-144.

58. Москвин, В.А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика В.А. Москвин Банковское дело. 1999. 7. 4-8.

59. Назарова, Л. Банк в России Л. Назарова Экономика и Жизнь. 2001. 5 (8855), февраль. 1.

60. Назарова, Л. Бессилие действий или отсутствие желания? Л. Назарова, Ю. Вороненков Экономика и Жизнь. 2001. 5 (8855), февраль. 2-3.

61. Назарова, Л. Кредитное бюро: теперь и в России Л. Назарова Экономика и Жизнь. 2001. 29.- 2-3.

62. Осипенко, Т.В. О системе рисков банковской деятельности Т.В. Осипенко Деньги и кредит. 2000. 4. 28-30.

63. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год Деньги и кредит. 2000. 12. С 3-29.

64. Парамонова, Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями Т.В. Парамонова Деньги и кредит. 1999. 10. 3Ч7.

65. Пессель, М.А. Заем, ссуда, кредит М.А. Пессель Деньги и кредит, 1 9 9 9 4 С 23-30.

66. Положение ЗАО Нижегородпромстройбанк О кредитной политике.

67. Поморина, М.А, Внутренний анализ финансового состояния банка М.А. Поморина Банковское дело. 1999. 5. 18-25.

68. Попков, В.В, О поддержании равноправной конкуренции на рынке банковских услуг В,В. Попков Деньги и кредит. 2001. 5. 46-48.

69. Список крупнейших банков (по величине уставного капитала) в регионах, входящих в Привожский федеральный округ по состоянию; на 01.10.2000 Нижегородские банки. Приложение к журналу Прием!. Н.Новгород, 2 0 0 0 1 2 е 7,

70. Спицьш, С,Ф, Банковская система Нижегородской области С,Ф. Спицын Нижегородские банки. Приложение к журналу Прием!. Н,Новгород, 2000, 12, G. 5.

71. Струченкова, Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков Т.В, Струченкова Банковское дело. 2000. 5. 2-7,

72. Суская, Е.П, Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц Е.П. Суская Банковское дело. 1998. 2. 30-35.

73. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов Н.Г. Типенко [и др.] Банковское дело, 2001. 1 0 С, 19-28,

74. Чангли, Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса Д,Ф, Чангли Деньги и кредит, 1998, 2. С, 66-71,

75. Филин, С,А, Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики С,А, Филин Банковское дело. -2000,-№3,-С,7,

76. Банковская энциклопедия Отв. ред. С И Лукаш, Л.А. Малютина. Днепропетровск, 1994.

77. Близнец, В.Ф. Словарь-справочник банковских терминов В.Ф, Близнец, Г.И. Кравцова, В.И. Малая. Мн.: Беларусь. 1989. 191 с.

78. Большая Советская энциклопедия. 3-е изд. М., 1974. Т.2. 605.

79. Лазовский, Л.Ш. Универсальный бизнес-словарь Л.Ш. Лазовский, Б.А. Райзберг, Л.А. Ратновский. М.: Инфра-М., 1997, 640 с.

80. Словарь иностранных слов Отв. ред. Л.Н. Комарова. Изд. 14. М.: Русский язык, 1987. 886 с. Иностранная литература

81. Finger, С. Conditional approaches for CreditMetrics portfolio distributions/ C.C. Finger CreditMetrics Monitor. 1999, April. P. 14-33.

82. Finger, C.C. The one-factor CreditMetrics model in the new Basel Capital Accord C.C. Finger RiskMetrics Journal. 2001, Spring 2001. P. 9-18.

83. Gordy, M. A risk-factor model foundation for ratings-based bank capital rules M. Gordy Working paper. Board of Govemors of the Federal Reserve System.-2001.

84. Trade-off analysis: indifference and preferred proportions approaches K.R. McCrimman [et al] Decision making and change in human affairs. New York: J. Wiley, 1975. P. 123-

85. Диссертации и авторефераты диссертаций

86. Замуруев, А.С. Управление рисками при краткосрочном кредитовании на примере сельскохозяйственных предприятий автореф. д и с к а н д экон. наук 08.00.10 А.С. Замуруев. СПб., 1998. 25 с.

87. Корнилова, Л.П. Влияние рисков на надежность банка (на примерах банков второго уровня Республики Казахстан) автореф. д и с к а н д экон. наук: 08.00.10 Л.П. Корнилова. Аматы, 1999. 20 с.

88. Печалова, М.Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки автореф. д и с к а н д экон. наук 08.00.10 М.Ю. Печалова. СПб., 1997. 23 с.

89. Пустовалова, Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка дис.канд. экон. наук 08.00.10 Пустовалова Татьяна Алексеевна.-СПб., 1999.-150 с.

90. Хасянова, СЮ. Критерии и методы оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками дис.канд. экон. наук 08.00.10 Хасянова Светлана Юрьевна. Иваново, 2002. 159 с. Источники Internet 91. www.cbr.ru

Похожие диссертации