Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Организация компьютерной технологии банковского менеджмента тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Ярмонов, Дмитрий Николаевич
Место защиты Москва
Год 1997
Шифр ВАК РФ 08.00.13

Автореферат диссертации по теме "Организация компьютерной технологии банковского менеджмента"

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

всероссийский заочный финансово-экономический институт

На правах рукотси

Ярмонов Дмитрий Николаевич

Организация компьютерной технологии банковского менеджмента (на примере филиала Интурбанка в городе Пятигорске)

Специальность 08.00.13 - "Экономико-математические методы"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 1997 год

Диссертация выпонена на кафедре автоматизированной обработки экономической информации Всероссийского заочного финансово-экономического института.

Научный руководитель: Кандидат экономических наук, профессор Г. А. Титоренко

Официальные оппоненты: Доктор экономических наук, профессор Е.Ф. Жуков, Кандидат экономических наук, доцент Ю.Ф. Тельнов

Ведущая организация: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации

часов ло^ * 199 ^

Защита диссертации состоится в' часов "^7" л_ 199 _ г.

аудитория заседании Диссертационного Совета К.053.09.03. при

Всероссийской заочном финансово-экономическом институте по присуждению ученой степени кандидата экономических наук (121807, Москва, ул. Олеко Дундича, 23)

С диссертацией можно познакомиться в библиотеке Всероссийского заочного финансово-экономического института

Автореферат разослан _199

Ученый секретарь Диссертационного Совета

Общая характеристика работы

Актуальность темы. Переход экономики России от административно-командной системы директивного планирования, к рыночной системе хозяйствования затрагивает все сферы производственно-хозяйственного комплекса страны, в том числе и банковскую систему. Структуры, обеспечивающей движение финансовых потоков, альтернативной коммерческим банкам практика развития мировой экономики не знает. Их деятельность обусловлена объективными потребностями развития общества и требует результативной деятельности всех структур, занятых в сфере денежного обращения, что может быть достигнуто только эффективным менеджментом.

Настоящее исследование посвящено вопросам методологии, технического и программного обеспечения менеджмента коммерческого банка, нахождению конкретных, готовых к практическому компьютерному применению методик, методов, агоритмов принятия управленческих решений банковским менеджером. Существующие компьютерные технологии обработки информации и управления финансовыми средствами в большинстве своем имеют недостатки. К их числу следует отнести принятие управленческого решения на интуитивном уровне, а не на научно обоснованной информационной базе, высокую стоимость базового аналитического программного продукта, сложность сопряжения его с применяемыми программными средствами.

Новые информационные технологии способны произвести революцию в коммерческих банках, придать допонительное ускорение модернизации управленческой деятельности, повысить качество предоставляемых банками услуг, обеспечить получение необходимой для принятия управленческих решений информации и увеличения эффективности работы банка. Процесс внедрения новых информационных технологий в деятельность коммерческого банка тесно связан с общей программой его развития и реинжиниринга. Компьютерные аналитические системы приносят наибольшую пользу, если служат базой менеджмента, обеспечивают формирование новых продуктов банковской деятельности и услуг, предоставляемых банком. Они формируют новую организационную I структуру, новое качественное управление банковским делом, открывают широкие возможности для контроля и регулирования уровня риска в сфере их компетенции. Информационная технология формирует базу процесса управления и значение аналитических функций нельзя недооценивать, Однако технологические решения, предлагаемые западным рынком в ряде случаев неприемлемы в реальной российской практике. Предлагаемые на Российском рынке аналитические программы не решают проблемы смены базовых принципов организации банка и перехода от ориентации на функции к ориентации на процессы. Из всех концепций совершенствования организации менеджмента, бизнес-

процесс реинжиниринг рассматривается как наиболее эффективная. Учитывая острую необходимость в развитии и совершенствовании технологии аналитической работы в банке, в диссертационном исследовании была поставлена цель осуществить реинжиниринг и внедрить недорогую и адаптируемую в условиях среднего и малого коммерческого банка компьютерную технологию, способную удовлетворить потребности в аналитической деятельности менеджера, при принятии им управленческих решений.

В необходимости исследования проблем реинжиниринга информационных технологий банковской деятельности, комплексном подходе к аналитической работе менеджера автор видит актуальность темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью исследования диссертационной работы является построение компьютерной технологии принятия управленческих решений менеджером банка, на основе тщательного изучения финансовых и информационных потоков, систем взаимодействия в условиях рыночных отношений различных составляющих финансовой и банковской систем, с последующим реинжинирингом бизнес-процессов, происходящих в коммерческом банке. В основу разработки автоматизированной информационной технологии положено моделирование управленческих ситуаций, использование математических моделей решения аналитических задач и экспериментальная апробация предложенной новой информационной технологии банковского менеджмента.

Для достижения указанной цели в диссертационной работе поставлены и решены следующие задачи:

=> обоснована необходимость совершенствования банковского менеджмента в Российских коммерческих банках в результате рассмотрения его организации; => проведен обратный реинжиниринг организации управленческой деятельности Интурбанка и его филиала, как объекта исследования;

=> предложены направления совершенствования организации менеджмента в Пятигорском филиале Интурбанка ( на базе материалов изучения особенностей управленческой деятельности и ее реинжиниринга; ,

^осуществлен анализ предметной области и проведен структурный, организационный и технологический реинжиниринг существующей системы управления коммерческим банком;

разработаны аналитические модели анализа и управления прогнозной и оперативной деятельностью коммерческого банка;

=> осуществлено моделирование автоматизированной информационно-аналитической технологии "Менеджмент коммерческого банка";

=> дана оценка аналитическому обеспечению менеджмента на базе современных компьютерных технологий, предлагаемых на Российском рынке;

=> разработана технологическая платформа решения аналитических задач менеджмента;

предложен вариант автоматизированной технологии решения задач "Менеджмент коммерческого банка";

выпонена экспериментальная апробация предложенного программно-технологического комплекса в филиале Интурбанкаг. Пятигорска;

выработаны рекомендации по практическому применению предложенного метода и технологии решения задач менеджмента коммерческого банка.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является филиал, расположенного в городе Пятигорске Ставропольского края, крупного (уставной капитал на 10.07.97г. 200,0 мрд. руб.) коммерческого банка развития иностранного туризма "Интурбанк". На Пятигорский филиал распространяется генеральная лицензия, Он имеет опыт работы на региональном финансовом рынке с 1992 года. Специфика работы филиала московского коммерческого банка на периферии характеризуется достаточной степенью самостоятельности, понотой ответственности за финансовые результаты, минимальными финансовыми ресурсами, получаемыми от головного банка. Более сложное, чем у местных, региональных банков, положение филиала иногороднего банка вынуждает его в острой конкурентной борьбе вырабатывать методы и способы менеджмента адекватные ситуации на региональном финансовом рынке. Эти факторы были определяющими при выборе объекта исследования. Предметом исследования является управление финансовой деятельностью коммерческого банка, методы анализа финансового состояния и формирования управленческих решений, реализуемых в условиях новых информационных технологий, созданных в результате реинжиниринга действующей компьютерной системы.

Методика исследования. Предложенное исследование базировалось на основных положениях теории оценки экономической деятельности менеджера коммерческого банка. В диссертации проанализированы и использованы результаты исследований научных колективов, ведущих отечественных и зарубежных ученых по проблемам реинжиниринга технологии управления финансовыми процессами, машинной обработки информации, информационного моделирования, а также необходимые данные деятельности филиала Интурбанка в г. Пятигорске. Для решения конкретных задач применялись методы системного подхода, экономического анализа, математической статистики, экономико-математического моделирования и ряд других методов. В качестве инструментального средства разработан и предложен автором

программно-аналитический, информационный комплекс "Менеджмент коммерческого банка".

Научная новизна работы состоит в том, что в рамках диссертационного исследования разработана автоматизированная информационная технология аналитического обеспечения менеджмента, на базе использования вычислительной техники, коммуникационных и других технических средств. В диссертации изложены результаты проведенного реинжиниринга управленческих и информационна процессов в Пятигорском филиале Интурбанка, предложено использование экономико-математических моделей, отражающих происходящие в коммерческом банке реальные финансовые процессы и конструируемые таким образом, чтобы компьютерный анализ давал возможность менеджеру проникнуть в сущность исследуемого явления и принять обоснованное решение.

В процессе исследования решены отдельные проблемы имеющие существенное значение для менеджмента коммерческого банка, приведены, обеспечивающие решение важных задач управления, научно обоснованные, экономические информационно -технологические разработки и получены следующие научные результаты: => предложены информационно-логические модели финансовой среды коммерческого банка, отражающие реальные процессы в структуре менеджмента; => рекомендовано применение и апробированы оптимизационные и имитационные модели, обеспечивающие выбор варианта управления финансовыми потоками^ с использованием средств вычислительной техники;

=> предложены схемы функционирования финансовых потоков на базе новой информационной технологии;

=> внедрены в работу Пятигорского филиала Интурбанка агоритмы и технология "Менеджмент коммерческого банка"; обеспечивающие обработку финансовой информации в режиме реального времени, основанные на разработанных моделях описания финансовой среды коммерческого банка.

Практическая значимость работы заключается в том, что сформулированные в ходе исследования, результаты работы^ выводы и рекомендации могут быть использованы для:

=> оперативного менеджмента коммерческого банка;

=> прогнозирования финансовых ситуаций на неограниченно длительную перспективу; => реинжиниринга банковских бизнес-процессов на базе новой информационной технологии;

=> применения программного комплекса "Менеджмент коммерческого банка" в учебном процессе при подготовке специалистов по специальности "финансы и кредит";

=> внедреннЯ программного комплекса "Менеджмент коммерческого банка" в Пятигорском филиале Иктурбанка.

Информационной базой исследования послужила отчетная информация о финансовой деятельности изучаемого филиала Интурбанка в г. Пятигорске (бухгатерские отчеты за 1992-1997 годы), Закон о банках и банковской деятельности. План счетов бухгатерского учета в коммерческих банках, вводимый с 1.01 98г., Положение о валютных операциях в коммерческом банке, документы государственных органов и ЦБ РФ, законодательные и нормативные акты( регламентирующие банковскую деятельность, а так же научные труды Российских и зарубежных ученых в области компьютеризации банковской деятельности, проектирования новых информационных технологий и банковского менеджмента.

Внедрение и апробация результатов работы. Новая информационная технология получения системы аналитических коэффициентов и показателей для формирования базы принятия управленческих решений внедрена в работу филиала Интурбанка в г. Пятигорске. Реинжиниринг организационной, информационной и технологической структуры филиала реально сократил эксплуатационные затраты, повысил управляемость банковской системы, требования к квалификации и ответственности персонала за принятые управленческие решения. Результаты исследования были обсуждены и одобрены на Правлении коммерческого банка развития иностранного туризма "Интурбанк" и рекомендованы для внедрения в филиалах городов Ростова-на-Дону, Сочи, Иркутска. Предложенная методика использована автором в учебном процессе Ставропольского Технологического Университета при чтении курса лекций студентам по "Банковскому менеджменту".

Публикации. Основные результаты выпоненных исследований отражены в пяти публикациях автора общим объемом 1,5 печатных листа.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы (150 наименований) и приложения на 27 листах.

Основное содержание работы изложено на 199 страницах, диссертация включает 3 таблицы и 72 рисунка.

Содержапис работы

Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, сформулированы цели и задачи исследования, выявлена научная новизна и определена практическая значимость полученных результатов.

В первой главе "Анализ организации технологии управленческой деятельности коммерческого банка" определена необходимость исследования и совершенствования информационной технологии и организации банковского менеджмента. Обоснован выбор Интурбанка, как объекта исследования, рассмотрена его структура, финансовые и информационные потоки, определены особенности управленческой деятельности филиала Интурбанка в г. Пятигорске, разработаны направления совершенствования информационной технологии менеджмента. Выпоненный анализ позволил установить, что функционирующая финансовая система страны включает в себя различные модификации субъектов, действовавших в экономике в дореформенное время, и вновь возникшие коммерческие образования, порожденные процессами становления рыночных отношений. Это значительно усложняет процессы стабилизации экономики, из-за отсутствия возможности компромиссов при решении финансовых задач. Банковская деятельность представляет собой специфическую сферу бизнеса, определяющую особенности мышления и поведения занятых в нем работников, что неизбежно отражается на содержании банковского менеджмента. В процессе исследования понятие менеджмента трактуется, как совокупность научных знаний и практического опыта в области управления, при этом используются данные экономики, социологии, организации, права и сформулированные ими законы, и характеризуется эффективностью организации руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Менеджмент является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях. Как показала практика работы банков, в финансовой системе наиболее важной составляющей функционирования финансового рынка является банковский менеджмент, т.к. только он в данный момент способен обеспечить стабилизацию и устойчивость работы всей банковской системы. Как показала практика^рис. ^именно банковский менеджер регулирует взаимосвязи спроса и предложения на ресурсы в структуре финансового рынка. Банковский менеджмент строится на планировании, анализе, регулировании и контроле, предусматривает, исходя из потенциальных возможностей и ресурсов, определение целей деятельности банка и стратегию его развития как на ближайшее будущее, так и на перспективу.

Цели банка определяют концепцию его развития и основные направления деловой активности. Стратегия банка - это разработка основных мер и мероприятий для достижения намеченных целей. Рассмотрение проблемы банковского менеджмента велось на примере Интурбанка, являющегося динамично развивающимся коммерческим

банком, не имеющим советской базы развитая (основан в 1992 году). По объему капитала и рейтингу он входит в пятьдесят крупнейших банков России.

Рис. 1 Основные взаимосвязи функционирования финансового рынка.

Интурбанк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, собственную филиальную сеть, однако банковский менеджмент и проблемы его совершенствования более удобно оказалось рассматривать на примере работы филиала Интурбанка в городе Пятигорске (рис. 2). В филиале, как в головном банке, в поном объеме отражены все управленческие, организационные, информационные технологии, подходы к управленческой деятельности. Выбор филиала банка отчасти упростил рассмотрение и дал возможность детализировать отдельные проблемы менеджмента при их анализе и синтезе.

Рассматривая роль и цели финансового менеджера, в работе отмечается, что он является посредником между рынком капитала и операциями коммерческого банка и любое его финансовое решение определяют три важных фактора - деньги, время, риск. Как показано на рис. 3 менеджеру приходится принимать решения в областях финансирования, инвестирования, дивидендов, анализировать и управлять финансовыми потоками. В диссертационной работе указанные аспекты сформулированы, а также конкретизированы экономические, юридические, социальные и психологические принципы функционирования коммерческого банка. В частности, они ранжировались, с точки зрения управляющего, по степени приоритетности и важности. Такие функции управления, как целеполагание, планирование, регулирование, контроль и учет, функции организации и координации связывают воедино информационной базой все элементы процесса управления коммерческим банком, обеспечивают организованность и согласованность, причем все это делается в жестких временных рамках.

Зарубежные

представительства

Цюрих Рим Вена Прага

Париж Хельсинки Нью Иорк

Зарубежные банки корреспонденты

Bank of America Bank of New York

Bank of Tokyo Raiffeisen Bank

Eurobank

Российские банхи корреспонденты

Московская валютная биржа

Рынок МБК

ИНТУРБАНК г. Москва

Зарубежные банки корреспонденты

Правительство РФ

по Москве

Филиале Пятигорске

ГУ ЦБ по Ставропольскому краю

Клиенты банка

Инвест бизнес консатинг

АООТ "Экон"

МП Аптека №224

ООО "Стинол-Сервис"

Санаторий Родник

ООО "Золотой дворец"

Почтовый ящик Банк-клиент

Налоговая инспекция

Пенсионны й фонд

Центр занятости

Налоговая полиция

Расчетно-кассовые узлы

Клиенты в г.Кисловодске

Клиенты в г. Ессентуки

Клиенты в г. Георгиевске

Клиенты в г. Железноводске

г.Кисловодск

г.Ессентуки

г.Георгиевск

Жслеэноводск

_ Отдел № 6

Администрация г. Пятигорска

Рис. 2 Развернутая структурная модель экономических, надзорных и финансовых взаимосвязей Пятигорского филиала Интурбанка в системе финансового рынка России.

Увеличение капитала

Увеличение доли контролируемого финансового рынка

Количественный рост

Увеличение Объема активных операций

Увеличение объема пассивных операций

Развитие банка как коммерческого предприятия

Повышение эффективности деятельности

Формирование задач менеджмента коммерческого банка

Увеличение прибыли

Обеспечение ликвидности

Эффективность использования нефинансовых ресурсов

Эффективность использования

финансовых ресурсов

Предложения новых услуг

Скорость движения капитала

......*......1 ----

тт % по кредитам

Ч" Х " Х

доходность по вкладам + .......

ликвидность активов

интересы клиентов

Развитие банка как социального института

Общественные интересы

Соблюдение ГК РФ и нормативных актов ЦБ РФ

Уменьшение риска

Увеличение доходности операций

Уменьшение расходов

Социальное развитие колектива

т т 1

Повышение заработной платы Повышение квалификации Улучшение условий труда

Рнс.З Схема взаимоподчинеиности целей коммерческого банка при формировании задач менеджмента.

-12В процессе изучения был проведен компьютерный анализ финансовых показателей

деятельности коммерческого банка, определяющих его место в финансовой среде

региональной банковской системы; и предложено совершенствование организации

менеджмента, исходя из реальных характеристик финансового состояния и

особенностей банка, включающих характеристику его структуры, специализации,

характера предоставляемых услуг, уровня автоматизации банковской технологии и

управления. Анализ филиала Интурбанка в г. Пятигорске показал, что существующая

организационная структура, информационное и техническое обеспечение финансовой

деятельности банка не отвечает современным требованиям менеджмента. Отсутствуют

системное решение технологических проблем, как базы для построения аналитической

основы менеджмента. Вопросы управления оторваны от практических потребностей,

что может уже в ближайшее время привести к ухудшению финансового состояния

Для устранения указанных недостатков было необходимо внедрить качественно новую технологию обработки финансово-экономической информации, разработать методологию и практику моделирования финансовых ситуаций, расчета коэффициентов, физических величин^ анализа банковской деятельности для принятия управленческих решений. Проведенный в диссертационном исследовании анализ позволил сформулировать основные положения совершенствования действующей информационной технологии банка на базе реинжиниринга бизнес системы и создания новой информационной технологии,реализации которых посвящен материал П и III глав диссертации.

Во второй главе "Моделирование аналитических и управленческих функции банковской деятельности" проведен реинжиниринговый анализ предметной области, разработаны аналитические модели управления прогнозной и оперативной деятельностью коммерческого банка, осуществлено моделирование программно-аналитического комплекса "Менеджмент коммерческого банка". В диссертационной работе предложена обоснованная методика организации аналитической деятельности банковского менеджера и разработана укрупненная схема информационного взаимодействия подразделений коммерческого банка (рис. 4). Предлагаемая новая информационная технология базируется на оптимизационном и имитационном моделировании и является инструментом реинжиниринга. Построение моделей базируется на изучении факторов, влияющих на финансовую среду банка.

Методика комплексной оценки управления коммерческим банком предполагает, Р.

что известно отображение (а. ) => х, которое выбору элемента а и выпадению элемента ставит в соответствие состояние системы х Ч результат выбора. Природа элемента х

зависит от природы управляемой системы, это может быть вектор, вектор- функция времени и т.д. Семейство отображений //., аеА, символизирует собой математические модели управляемой системы, соответствующие разным условиям управления и разным конструкциям. Множество возможных состояний системы X={x состоит из элементов х=х(а, Р.). соответствующих всем комбинациям аеА и eS при заданном ^.Менеджером определяется цель управления. Формально это означает, что состояния системы в каждый момент времени оказываются неэквивалентными, между ними установлены некоторые отношения сравнения. Эти отношения дают возможность из предъявленного множества вариантов X' удалить все, не выдержавшие сравнения, и образовать подмножество RC) вариантов, не имеющих предпочитаемых в силу установленных отношений. Операция выделения RQC) и является, собственно, правилом отбора вариантов, предъявленных в процессе принятия решения. Однако не всегда отношения сравнения допускают один скалярный критерий качества. Например, часто соответствие варианта цели управления характеризуется значениями нескольких

скалярных критериев F,(x), i=l.....к. В этом случае возникает так называемая модель

векторной оптимизации. Вариант системы, который дает состояние х', лучше варианта,

который дает состояние х", если F,(x')>F(x"), i=l..... к. Если выбор делается

многократно, то имеет смысл говорить о среднем результате выбора и надо использовать допонительную информацию о возмущениях, именно знание функции p(). Усреднение результата естественно производить по вероятности выпадения значения поэтому вводится средний результат использования варианта

В общей схеме эта операция изображалась правилом l'(XJ, а задача о выборе рационального варианта формулируется: найти аеА, доставляющие максимум функции F(a). Вычислив минимум, выбору аеА ставится в соответствие результат F(xa),

хл=ц(а, 4а), o~arg min F(n (а, задача о выборе рационального варианта <л=

формулируется: найти о еА, доставляющие максимум функции F(xo). Выпонение этих условий обеспечивается за счет того, что разработанная методика базируется на элементах оптимизации процессов, теории автоматического управления исследовании операций во взаимосвязи и совокупности явлений, что обеспечивает системный подход и характеризуется математическим инструментарием, необходимым для получения количественных показателей эффективности операций.

Рис. 4 Предлагаемая укрупненная схема информационного взаимодействия подразделений банка.

На основе изложенной методологии разработаны концептуальные модели финансового состояния коммерческого банка, позволяющие комплексно оценить результаты использования имеющихся в распоряжении менеджера финансовых ресурсов, с учетом воздействия различных внешних и внутренних факторов.

Предложенная в диссертационной работе методика рассчитана на небольшой по размеру собственного капитала, провинциальный банк. Сущность изложенной методики^ условиях использования новой информационной технологии^ сводится к проведению аналитической работы менеджера в два этапа: => свифт-менеджмент Ч анализ оперативной финансовой обстановки; ^регулярная аналитическая работа, обеспечивающая детализированный анализ по всем направлениям и секторам финансовый услуг.

Свифт-менеджмент характеризуется девятью обрабатывающими модулями: => обще-банковский доход;

=> коэффициенты операционных затрат по секторам финансовых услуг; => операционные денежные потоки;

=> балансовые уравнения, связывающие доходы и прибыль коммерческого банка; => расходы;

=> коэффициенты потребления финансовых средств по секторам; => суммарный коэффициент, используемых в банке денежных средств; => суммарные объемы используемых в операциях финансовых средств.

Особенностями построения оптимизационной модели банка является то, что изложенная схема модели справедлива для любого типа, класса и вида коммерческого банка. В частности оптимизационная модель для операционного сектора финансовой работы банка выглядит следующим образом:

Yi +1 = XNХХ ' ' *AiP - ^ Npi * О, - FoiAt. i к, Oj, i i), (2)

<=i j. i

где Yi - чистая прибыль;

Ни - нормативная доходность;

AiP - средняя величена i - вида доходов;

Npi - нормативные расходы;

О, - обязательства банка j - вида за период [i+k-1, i+k], j=l, ...m;

F0 - функция операционных расходов.

=> остатки средств на корреспондентских счетах в рублях и валюте:

Ос = Пк, где: (3)

Ос - остатки средств на корреспондентских счетах банка.

Пк - платежный оборот клиентов (расчетный график безналичных платежей клиентов банка с учетом временных всплесков, связанных с бюджетными платежами). => соотношение привлеченных финансовых средств к размещенным: П - (Дри - Дрт) = -о мн. руб., где: (4)

П- привлеченные банком средства; ДРм- размещенные банком средства; Дрт - средства резервируемые в ЦБ РФ.

=> сумма валюты фактически работающая на валютно-обменных операциях: г г ът т

- = 1$Г (5) , (б)

& е" Х г

где: Г- сумма валюты в рублевом эквиваленте в обороте банка за

промежуток времени Т;

Кг средневзвешенный курс валюты за время Т; г

]Г$7\. сумма валюты в доларах США прошедшая через банк за время Т; 1-1 I

сумма валюты в работе.

=> определение курса продажи валюты надень анализа: IV.л Ц, + Ц. + Цч + Им , где: (7)

Цп - цена покупки партии валюты от оптового поставщика. Цс - стоимость сопровождения валюты. Ци - стоимость услуг инкассации. Цм - собственная маржа от валютно-обменных операций.

=> коэффициент ликвидности:, Кл=Чjr-^3Ч где: (8)

Кя - остатки кассовых активов;

Дост - остатки по всем депозитным счетам;

Ок - сумма средств на корреспондентских счетах коммерческого банка.

=> коэффициент достаточности:, й = Ч- где: (9)

Кс - собственный капитал; А - активы;

=> средний срок хранения вкладного рубля:,Тх = "' х ^К (10)

где: О - оборот по выдаче вкладов; П - величина привлеченных банком средств; К- количество дней в периоде.

=> размер платы за использование привлеченного капитала:

Пл=ПхКн,где: (11)

Кн - средневзвешенная расчетная стоимость привлеченных средств, г

Кн = Ч-, где: (12)

ш - количество процентных ставок.

передний процент, выплаченный по срочным и межбанковским депозитам: г

псг-йЧт-.где (13)

Оза - единичный депозит;

Пса - процентная ставка Оза;

Зд - задоженность по депозитам на день анализа.

скорости оборачиваемости капитала банка: Кс = Ч х ТР, (14)

где: Зк- задоженность по кредитам; От - оборот по погашению кредита;

=> коэффициент допуска убыточности:,^Ч (15)

где: Кс - списанные средства по невозвратным кредитам; Зк - выданные на день анализа кредиты.

Перечень задач

Перечень показателей для менеджера

Перечень реквизитов

Классификация функций управления

Перечень документов в управлении

Информационная модель

Модель показателей

и документов в системе управления

Модель функций в системе управления

Структурная модель банка

Рис. 5 Информационная модель аналитической работы менеджера.

=> анализ качества работы кредитного отдела: К* = 1 - ЧЧ^ЧЧЧ (16)

где: 3л - задоженность по кредитам;

Зн - задоженность,по которой не осуществляются платежи клиентов коэффициент доходности на одну денежную единицу:

кт -.где: (17)

В1 - проданная 1 - вида валюта за период от 1= 1 до Т; ДВ| - доход от продажи! - вида валюты за период от 1= 1 до Т. [П] -прирост на текущую дату, который может быть, как положительный (доход), так и отрицательный (убыток);

Ср - рыночная стоимость ценной бумаги на отчетную дату; Си - номинальная стоимость ценной бумаги на текущую дату; => коэффициент использования привлеченных средств:

,где: (23)

3* - задоженность по кредитам;

=> процентная доля привлеченных средств: И = -уЧ х 100%, (24)

где: Зк - суммарная задоженность по кредитам; Пс - привлеченные банком средства. => расчет эффективности управления активами:

X Р =Г1п X С. I + /7,2 X С.г+..Пе* X С, где: (25)

Сп- сумма инвестиций по каждому договору;

Пр - процентная ставка по соответствующему кредитному договору.

=> коэффициент эффективности кредитных операций: К^ = Щ-, (26)

где: Дкр - доход за время от 1= I до Т полученный от кредитных операций; Дб - доход банка за время от 1=1 до Т.

=> Нормативами ликвидности баланса банка являются соотношение

собственного капитала и разных обязательств банка: Кс к П =0,04 до 0,06 (18)

=> Соотношение ликвидных активов банка и его обязательств: А 2 П = 0,7

В диссертационном исследовании приведена методика получения оценочных показателей, когда в качестве источников информации является поддерживаемая в актуальном состоянии информационная база, содержащаяся данные балансовых счетов бухгатерского учета банка. В частности приведены примеры использования информации, находящейся на балансовых счетах (нумерация по новому плану счетов вводимых с 1.01.1998г.) для получения наиболее важных коэффициентов:

=> коэффициент минимального уровня обязательств до востребования в ликвидных активах, рассчитываемый как отношение ликвидных активов к

202+203 + 204 ДД

обязательствам до востребования бал.сч. +44001 = ">7>

=> коэффициент минимального уровня привлеченных средств в ликвидных активах, рассчитываемый как отношение ликвидных активов к общей сумме

202+203+204

привлеченных финансовых средств-Ч-= 0,25;

коэффициент максимального размера привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы размещенный в кредиты финансовых средств к

обязательствам банка ~~ = 0,65;

=> коэффициент максимального размера просроченных ссуд, рассчитываемый как

* - 458 п.. отношение просроченных кредитов к общей сумме -Ч = 0,25;

=> коэффициент достаточности собственных средств, рассчитывается как

отношение собственных средств к общей сумме просроченных ссуд и неликвидных

101+...+107 , Д активов: -Ч-= 1,0.

соотношение ликвидных активов и общей суммы активов:

105 + 202 + 203 + 204 + 301+460 + 455 + 473 + 501 + 505 + 512 + 516 + 604 Д -Ч-0.5 (20)

=> максимальная величина кредитов:

=> доходность ценных бумаг: Д1

ДД+{П]

(сг+си)г'

Дн - номинальный доход ценной бумаги на текущую дату;

Однако полученные показатели являются оценочными и характеризуют лишь статику банковской системы на определенный момент времени. Для анализа и принятия управленческого решения о прогнозе и развитии системы в динамике предложено использовать имитационное моделирование по методу Монте-Карло. В результате проведенного реинжиниринга в диссертации предложена информационная модель аналитической работы менеджера, реализующего процесс имитационного моделирования, в условиях новой информационной технологии (рис. 5). Оно основывается на перечне задач и показателей < классификации функций, информационной модели основных финансовых и балансовых данных^ составляющих основу информационной базы системы для построения имитационной модели развития банка.

В диссертации предложено метод Монте-Карло применять для моделирования финансовых процессов, не имеющих аналитического решения, либо имеющих множество вероятностных элементов, когда отклонение конечных результатов в пределах 5% не имеет существенного значения. В качестве примера приведем расчет прогнозного объема валютно-обменных операций по этому методу, где использовались фактические данные балансовых счетов бухгатерского учета предшествующего периода, генератор случайных чисел и интегральная функция распределения вероятности объема продаж валюты.

Предложенное построение имитационной модели по методу Монте-Карло не вызывало проблем при апробации в реальных условиях. В практике работы филиала банка данный метод использован менеджером при прогнозировании потребности кредитных ресурсов, объемов операций с ценными бумагами, а также вместе с оптимизационными моделями для анализа управления.

По предложенному методу может осуществляться перспективное планирование во всех секторах финансовых услуг коммерческого банка, он органически допоняет оптимизационное оценочное моделирование анализа текущего финансового состояния.

Приведенные в работе модели устанавливают взаимосвязь между основными экономическими показателями финансовой деятельности коммерческого банка, составляют основу программно-аналитического комплекса менеджмента и позволяют получать вариант обоснованного управленческого решения, с учетом реальных финансовых процессов.

-22В третьей главе "Компьютерные технологии принятия управленческих решений"

рассмотрен рынок инструментального обеспечения менеджмента и произведен анализ

предлагаемых программных продуктов. Предложена технологическая платформа

решения аналитических задач менеджмента и разработана автоматизированная

технология их решения на базе программно-аналитического комплекса "Менеджмент

коммерческого банка".

Исследование рынка прикладных программ финансового анализа и

прогнозирования подтвердило их широкие возможности в обеспечении менеджера

необходимой информацией для принятия решений. Банковский менеджер имеет выбор

зарубежных компьютерных программ, предназначенных для решения задач

финансового планирования и управления. Однако в дальнейшем приобретение таких

программ может быть осложнено непригодностью в будущем из-за изменения базовых

программ учета, изменениями требований к автоматизации управленческой

деятельности, отсутствие готового комплекса программ, что требует контакта с

разработчиком, а так же высокой стоимости, программного продукта.

Рие.б Предлагаемая структура аналитической системы менеджмента коммерческого

Особенно затруднено применение рассмотренных программ в малых и средних банках, из-за высокой стоимости, отсутствия развитой информационной сети, несоответствия построения российского баланса западному, и сложности совмещения с базовыми банковскими технологическими программами, применяемыми в небольших по объему капитала коммерческих банках.

Проведенные результаты анализа банковской системы, а также предложенные модели решения аналитических задач менеджмента, положены в основу реинжиниринга существующей в банке информационной технологии. Разработанная

автоматизированная система "Менеджмент коммерческого банка", имеет открытый доступ как для входящей, так и для результатной информации, представляет собой вариант четвертого поколения банковских систем, отличительной чертой которых являются: архитектура клиент-сервер; высокопроизводительный центральный UNIX сервер; режим работы в реальном времени; паралельная обработка запросов. Использование высокоэффективных программных технологий фирмы ORACLE позволило в короткие сроки создать модульную аппаратно-программную систему, способную реализовать реинжиниринг по модели компьютерного моделирования решения задач банковского менеджмента, функционирующую практически на любой аппаратной платформе от PC серверов до мощных RISC компьютеров. Предложенное техническое и программное обеспечение создало предпосыки функционирования интегрированной системы управления повседневной деятельностью банка в течение всего дня, обеспечило возможность аналитической работы менеджеров как в режиме online по выделенным телефонным или оптоволоконным каналам связи, так и в пакетном режиме по коммутируемым телефонным каналам. Важнейшей составляющей реинжиниринга системы явилось создание информационной базы системы, предусматривающей централизованную обработку информации и обеспечивающей всем специалистам банка работу в режиме реального времени; быстрый сбор и анализ данных; оперативное принятие решений по управлению банком, возможность качественного обслуживания физических и юридических лиц, высокую надежность хранения и скорость доступа к информации; высокую степень защищенности данных от несанкционированного доступа; простоту расширения системы. Качественно новая технология работы менеджера в предлагаемой информационной технологии изображена на рис.6.

Предложенная в результате проведенного исследования (рис.7) автоматизированная информационная технология принятия управленческих решений в Пятигорском филиале Интурбанка обеспечивает формирование базы данных из технологических подсистем. Базовые информационные объекты выступают, как хранилище общих стандартизированных информационных ресурсов для менеджмента, а интерфейсные функции объектов - как способ доступа к ним из других частей комплекса.

Для специализированных систем менеджмента, которые обеспечивают поддержку управления банком, базовые объекты являются инструментом, кроме того, они обеспечивают общие механизмы распределения прав и маршрутизации запросов

Аналитические системы предоставили возможность использовать структурные данные базовых объектов для оценки доходности тех или иных продуктов, независимо от области их применения.

Рис. 7 Схема предлагаемой технологии принятия управленческих решений.

В процессе исследования создан инструментарий, позволяющий оперативно и гибко задействовать информацию любой части единой корпоративной базы данных, и обеспечить процесс получения информации для анализа: формирования запроса к базе данных, в виде параметрической функции; описания сложных функций на основе более простых, сформированных ранее; формирования аналитических групп функций; генерирования произвольных форм для представления результатов анализа - отчеты, таблицы, диаграммы, динамические графики. Подход к анализу систем через определение базовых категорий создал предпосыки внедрения поноценного описания данных и информационных потоков для обеспечения поиска сектора рынка, потребляющего ресурсы.

Предложена организационная структура банка, базирующаяся на новой информационной технологии. Внедрение программно - аналитического комплекса "Менеджмент Коммерческого Банка", обеспечило проведение анализа финансовых ситуаций и оказало решающее влияние на реинжиниринг функциональной деятельности Интурбанка и его филиалов, хотя на первом этапе такая задача и не ставилась.

Новая информационная технология в Пятигорском филиале Интурбанка позволила менеджеру получить инструментарий для принятия управленческих решений, уменьшить вероятность ошибочных действий и создать предпосыки для выпонения стратегических и оперативных планов. В основу концепции построения технологии положены принципы достаточности и доступности информационной базы для нужд менеджмента, автоматического ввода и обработки экономической информации, запоминания необходимых контрольных параметров и промежуточных (вычисляемых) величин. Система позволяет осуществлять постоянный контроль за физическими изменениями контрольных величин. Это достигается постоянным взаимодействием

аналитической программы и технологической программы "Баланс банка". В условиях Пятигорского филиала Интурбанка реинжиниринг стал не только результатом исследовательской работы внедрения новой информационной технологии в подразделениях Интурбанка, но и изменил уровень восприятия работниками протекающих в банке финансовых процессов, систему служебных взаимоотношений, а в конечном итоге была внедрена новая организационная структура филиала. Внедрение информационных технологий уменьшило трудоемкости, и ускорило процессы принятия решений. При увеличении денежного оборота филиала, численность функциональных работников сократилась, уменьшилось количество ошибок, связанных с менеджментом, улучшилась управляемость за счет ситуационной осознанности и принятия обоснованных решений работниками и четкого распределения ответственности между ними. Имея как рабочий инструментарий, аналитические таблицы, графики и сравнительные коэффициенты, испонители смогли самостоятельно принимать решения там, где до внедрения программы банковского менеджмента эти решения принимались только управляющим. Высокая .динамичность финансового рынка определила необходимость проведения внутреннего аудита, который в новых условиях может осуществляться постоянно без необходимого штата высококвалифицированных, а значит высокооплачиваемых работников, позволяя сокращать постоянную составляющую расходной части баланса.

Как показало исследование и практика внедрения новой информационной технологии для небольших и средних по объему операций коммерческих банков целесообразна структурная реорганизация, которая может быть произведена путем слияния функций и объединения работников, занимающихся в разных секторах финансовых услуг (кредитование, фондовые, трастовые и валютные операции) в одном отделе - отделе активно-пассивных операций. Изменение структуры банка позволит сплотить работников для реализации общей цепи - повышения эффективности работы банка, снять антагонизм во взаимоотношениях сотрудников, упростить функциональные взаимоотношения между ними, обеспечить более высокую степень взаимозаменяемости и ответственности в финансовой деятельности. Результат деятельности банка становится доступен для анализа, повышается самоконтроль и взаимная ответственность сотрудников друг перед другом, предотвращаются проведение операций, приносящие убыток банку, в том числе, и по инициативе главного менеджера, что наиболее важно для акционеров, Совета банка и всего колектива.

Основные результаты исследования I. Выпонен анализ функционирования банковской сферы, как специфической сферы бизнеса.

Рассмотрена роль и цели финансового менеджера, как посредника между рынком капиталов и операциями коммерческого банка.

>. Сформулированы спецификации целей, проведен обратный реинжиниринг с документированием существующих финансовых и информационных потоков, осуществлено перепроектирование бизнес-процессов банка и реорганизация процедур для новой информационной технологии.

4. Предложены в процессе реинжиниринга банковского менеджмента экономико-математические модели, отражающие реальные финансовые процессы и обеспечивающие обоснованность управленческих решений^ реализующие важные задачи управления коммерческим банком.

5. Создан и внедрен в филиале Интурбанка в г. Пятигорске аппаратно-программный, аналитический комплекс "Менеджмент коммерческого банка" обеспечивающий информационную базу менеджмента и повлекший реинжиниринг функциональной деятельности Интурбанка.

Результаты полученные в ходе исследования нашли практическое применение в

управлении банковским бизнесом.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Ярмонов Д.Н., "Банковский менеджмент: необходимость совершенствования", экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №19/95 8-14.05.1997;0,2п.л.

2. Ярмонов Д.Н., "Банковский менеджмент: необходимость совершенствования", экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №20/96 15-2!.05.1997;0,25п.л.

3. Ярмонов Д.Н., "Инвестиции в региональную экономику и коммерческий банк", экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №9/85 27.02-05.03.1997;0,26п.л.

4. Ярмонов Д.Н., "Математическое моделирование в банковском менеджменте", экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №21/97 22-28.05.1997;0,3п.л..

5. Ярмонов Д.Н., "Направление совершенствования технологии менеджмента коммерческого банка", экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №3/79 16-22.01.1997;0,28п.л.

6. Ярмонов Д.Н., "Современные информационно-аналитические технологии для коммерческих банков", региональный экономический еженедельник "Кавказинтерпресс" №4/80 23-29.01.1997; 0,24п.л.

Похожие диссертации