Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Организационно-методические подходы к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Алилова, Аида Кубилаевна
Место защиты Махачкала
Год 2012
Шифр ВАК РФ 08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Организационно-методические подходы к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков"

На правах рукописи

АЛИЛОВА АИДА КУБИЛАЕВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО - МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ И УПРАВЛЕНИЮ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Специальность: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации па соискание ученой степени кандидата экономических паук

2 4 МАЙ 2072

Махачкала -2012

005044748

Работа выпонена в ФГБОУ ВПО Дагестанский государственный университет

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

Казимагомедов Абдула Аседулаевия,

доктор экономических наук, профессор кафедры Налоги и денежное обращение ФГБОУ ВПО Дагестанский государственный университет

Шахбанов Рамазан Бахмудовнч,

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой Бухгатерский учет ФГБОУ ВПО Дагестанский государственный университет

Абдулаева Залипа Мусаевна, кандидат экономических наук, доцент, начальник департамента по науке ГАОУ ВПО Дагестанский государственный институт народного хозяйства

Дагестанское отделение № 8590 ОАО Сбербанка России

Защита диссертации состоится л16 мая 2012 г. в 14:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.053.01 ФГБУ ВПО Дагестанский государственный университет по адресу: 367025, г. Махачкала, ул. Гаджиева, 43а.

о защите диссертации и автореферат размещены на сайте Дагестанского государственного университета:

Объявление официальном

Ссыка на домен более не работаетp>

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования Дагестанский государственный университет

Автореферат разослан л16 апреля 2012 г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направить по адресу: 367025, г. Махачкала, ул. Гаджиева, 43а, Дагестанский государственный университет, диссертационный совет Д 212.053.01.

Ученый секретарь диссертационного совета, д.т.н., профессор

Адамадзиев К.Р.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Успех развития экономики, решение многих ее задач, вытекающих из проектов и программ экономического и социального развития страны, в т.ч. ее регионов, зависят от организации налаженной банковской системы и ее ресурсной базы. В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для мобилизации ресурсов. Формирование ресурсной базы коммерческих банков имеет большое значение не только для них самих, но и для акционеров, кредиторов и заемщиков. Активное проникновение иностранных банков на российский рынок в условиях конкурентной среды вызывает необходимость завоевания конкурентных позиций российскими банками на рынке банковских продуктов. В настоящее время продожает оставаться проблема низкой ресурсной базы отечественной банковской системы, в том числе региональной. Вместе с тем, ресурсы российских банков, в частности, дагестанских, в большей степени, включающие мекие бапки, с одной стороны, не соответствуют мировым стандартам, с другой - не в поной мере удовлетворяют потребности реального сектора экономики в крупных кредитных вложениях. С целью обеспечения стабильности банковской системы, происходит ужесточение банковского законодательства, увеличиваются требования к размеру собственных средств коммерческих банков. Следовательно, ресурсная база банков имеет первостепенное значение для их деятельности и чрезвычайно важна в условиях финансовой глобализации. Таким образом, ресурсная база является исходным пунктом банковской деятельности, т.е. состав и структура пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций. Кроме того, ресурсная база банка определяет степень его деловой активности и маневренности, надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка на рынке банковских продуктов в современных условиях.

Эти проблемы в поной мере характерны для банковской системы Республики Дагестан. В этих условиях определение путей наращивания коммерческими банками региона своей ресурсной базы для обеспечения развития экономики региона приобретает особую актуальность.

Степеиь разработанности проблемы. Вопросам формирования и управления ресурсной базой коммерческих банков посвящены труды

российских ученых-экономистов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Г.Г. Ольховой, В.В. Иванова, В.Д. Миловидова, Б. И. Соколова, A.A. Казимагомедова, Г.С. Пановой, СМ. Ильясова, А.Ю. Симановского, В.М, Усоскина, Г.А. Тосуняна, М П. Березиной, Г.Г. Коробовой, И.В. Лещанской и др.

В зарубежной литературе данные вопросы нашли отражение в трудах таких экономистов, как Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбел, Розмари Дж. Кэмпбел, Р. Коттер, Т. Кох, К. Ли, Кэмпел Р. Макконел, Стенли Л. Брю, Э. Рид, Дж. Синки (мл.), П.С. Роуз и др.

На региональном уровне отдельные вопросы по формированию и использованию ресурсной базы коммерческих банков исследованы Ильясовым С. М., Цапиевой O.K. и др.

Однако следует отметить недостаток комплексных исследований по вопросу анализа, оценки и управления ресурсной базой коммерческих банков. Недостаточно четко выработаны и используются на практике ее организационно-методические подходы. Отдельно следует выделить стандарты определения достаточности собственного капитала коммерческих банков Базельскими соглашениями. Данный свод международных стандартов расчета адекватности собственного капитала является обобщением практики банковского управления и банковского надзора стран с развитыми банковскими системами, в том числе и российской банковской системы, которая опирается на международные стандарты определения достаточности собственных средств коммерческих банков.

Таким образом, значимость ресурсной базы коммерческих банков, необходимость дальнейшего развития банковской системы в условиях модернизации экономики, а также недостаточная разработанность проблемы обуславливают теоретический и практический интерес к исследованию вопросов организационно-методических подходов к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков. Все эти обстоятельства предопределили выбор темы диссертации, ее цель и задачи.

Цель и задача исследования. Целью диссертации является разработка теоретических и практических положений по совершенствованию организационно - методических подходов к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков в условиях модернизации экономики.

Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих

исследовать эволюцию банковского сектора Республики Дагестан, сформулировать и обосновать основные этапы его становления и развития, дать характеристику текущему состоянию;

- обобщить научные взгляды известных российских ученых-экономистов в области формирования ресурсной базы коммерческих банков собственными, привлеченными и заемными средствами и уточнить эти понятия;

- проанализировать зарубежный и российский опыт по формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков, определить наиболее приемлемую методику расчета достаточности собственного капитала и способы попонения ресурсной базы региональных банков собственными средствами;

- совершенствовать основные направления банковской политики по управлению привлеченными и заемными средствами, разработать стратегические подходы по попонению ресурсной базы коммерческих банков региона в условиях модернизации экономики.

Область исследования соответствует паспорту специальности ВАК п. 10.21 Банковские ресурсы и их формирование. Политика банка в области привлечения средств. Проблемы эффективного использования банковских ресурсов.

Объектом исследования выступает ресурсная база коммерческих банков.

Предметом исследования служит теоретические и практические вопросы, связанные с формированием и управлением ресурсной базой, включающей собственные, привлеченные и заемные средства банка.

Информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность. В работе также использованы статистические данные по банкам и другие материалы периодической печати, интернет-ресурсы.

Методология исследования основана на методах научного познания, системного подхода и сравнительного анализа, логики и обобщения, статистического метода и метода экспертной оценки.

Научная новизпа диссертации состоит в исследовании организационных и методических подходов к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков в современных условиях. В результате исследования получены и выносятся на защиту следующие положения, определяющие научную новизну работы:

- сформулированы и обоснованы основные этапы становления и развития банковского сектора Республики Дагестан, характерные социально -экономическому развитию республики, дана характеристика современному состоянию развития банковского сектора региона;

- уточнены понятия банковские ресурсы, собственные средства, привлеченные средства и заемные средства коммерческого банка;

- предложены методы попонения собственного капитала коммерческих банков внутренними и внешними источниками с учетом зарубежного и российского опыта, а также Базельских принципов регулирования банков;

- разработаны и предложены стратегические подходы по попонению ресурсной базы коммерческих банков региона в условиях модернизации экономики

Теоретическая и практическая зпачимость работы. Теоретическая значимость диссертации заключается в расширении научного знания в области теории и методологии анализа, оценки формирования и управления ресурсной базой коммерческих банков. Практическая значимость определяется возможностью применения сформулированных в работе, выводов, рекомендаций и предложений в практической деятельности региональных коммерческих банков при формировании и управлении их ресурсной базой, а также возможностью использования результатов исследования в учебном процессе при преподавании дисциплин Организация деятельности коммерческого банка, Банковский менеджмент, Анализ деятельности коммерческого банка, Деньги, кредит, банки.

Апробация работы. Работа прошла апробацию на ежегодных научно-практических конференциях, семинарах, проводимых в Дагестанском государственном университете. По теме диссертации опубликованы 11 работ общим объемом 4,74 п.л., в т.ч. 3 статьи в журналах ВАК.

Структура диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы

составляет 161 страница, содержит 14 таблиц, 3 схемы, 160 наименований использованной литературы и 5 приложений.

Во введении раскрыта актуальность темы диссертации, определена степень разработанности проблемы, сформированы цель и задачи исследования, выделены область, объект и предмет исследования, рассмотрены теоретические основы и методология исследования, обоснованы научная новизна, теоретическая и практическая значимость результатов научной работы.

В первой главе л Банковский сектор региона. Содержание ресурсной базы коммерческого банка исследуется история банковского сектора Дагестана, сформулированы и обоснованы его основные этапы становления и развития, дана характеристика текущему состоянию. Обобщены взгляды российских и зарубежных авторов на содержание банковских ресурсов, собственных и привлеченных средств, и уточнены эти понятия.

Во второй главе Организационно-методические подходы к формированию ресурсной базы коммерческих банков региона проведен сравнительный анализ достаточности собственного капитала, рассмотрены методы попонения собственных средств банка внутренними и внешними источниками и методика определения достаточности собственного капитала банка с учетом зарубежного опыта, в том числе Базельских принципов регулирования банковской деятельности. Дана оценка составу и структуре привлеченных средств коммерческих банков региона, представлены методы попонения ресурсной базы банков заемными средствами.

В третьей главе Современные проблемы управления и формирования ресурсной базы коммерческих банков обоснованы основные направления банковской политики по управлению привлеченными и заемными средствами. Анализируются особенности и проблемы формирования ресурсной базы коммерческих банков региона, рассмотрены стратегические подходы к ее попонению.

В заключении сформулированы итоговые выводы, предложения и рекомендации, являющиеся результатами проведенного исследования по организационно - методическим подходам к формированию и управлению ресурсной базой коммерческих банков в современных условиях.

И. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА

1. На основе исследования развития банковского сектора региона обоснованы и сформулированы его основные этапы становления и развития, характерные социально - экономическому развитию регнопа, дана характеристика современному состоянию банковского сектора региона.

Успех развития любой экономики, решение ее экономических задач, вытекающих из проектов и программ социально-экономического развития страны, региона зависит от организации налаженной банковской системы. Изучение в историческом аспекте ее эволюции более необходимо в регионах, где имеются свои особенности. Проведенное исследование позволило сформулировать и обосновать следующие этапы становления и развития банковского сектора региона.

Первый этап - банки дореволюционного Дагестана. Первое их появление относится ко второй половине 18 века. В 1750г. Было образовано Казначейство воеводской канцелярии в г. Кизляре Астраханской в то время губернии. В 1874г. были открыты от Бакинской казенной палаты казначейства: Дербентское, Порт-Петровское (ныне - г. Махачкала), Темирхан-Шуринское (ныне Ч г. Буйнакск). На 1 августа 1895г. в Дагестанской области действовали сберегательные кассы, состоящие при уездных казначействах: Дербентская № 443, Петровская № 444, Темирхан-Шуринская № 564. По мере развития производства и товарно-денежных отношений существовавшая в Дагестанской области сеть казначейств и сберегательных касс не могла обеспечить растущих потребностей в банковских услугах. Стали открываться небольшие кредитные учреждения для оказания государственной помощи крестьянам, ремесленникам и др. товаропроизводителям.

Второй этап - советский период развития. На территории Дагестана в начале и середине 1920-х годов функционировали и некоторые другие банковские учреждения: Дербентский городской общественный банк Малютина П. (1903-1920гг.), Петровское отделение Русско-Азиатского банка в Порт-Петровске Дагестанской области (1910-1920гг.), Общество взаимного кредита в Порт-Петровске (1912-1920), Агентство Бакинского купеческого банка в Порт-Петровске (1915). 2 апреля 1920 г. были открыты: Русско-

Азиатский банк, Общество взаимного кредита и Ссудо-сберегательное товарищество, которые были объединены в один Народный банк с последующей реорганизацией его в рамках Государственного банка России. Свою деятельность Госбанк в республике начал 1 июля 1922 года в г. Махачкала. В 1923 г. открываются отделения Госбанка в г. Буйнакске, Дербенте и Кизляре, а в 1929 году - в г. Хасавюрте. На 1 января 1932 года в Дагестане функционировало 18 отделений и 11 расчетных касс Госбанка. В дальнейшем их число увеличилось с открытием отделений Госбанка во всех районах и городах республики. В последующие годы советской власти банковская система региона включала республиканскую контору Госбанка СССР с отделениями в городах республики, Промстройбанк и Сберегательная касса с городскими отделениями.

Третий этап - в условиях перестройки и переходной экономики. В середине 1980-х годов в обстановке поиска путей более интенсивного развития экономики стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. В 1987 г. было решено провести в стране радикальную экономическую реформу, стержнем которой предполагалось сделать идею поного хозрасчета и самофинансирования, создание специализированных банков, способных обеспечить дальнейшее финансирование и кредитование ведущих отраслей экономики и социальной сферы. Тогда на базе Государственного банка СССР были созданы его территориальные учреждения в регионах промышленно-строительного, агропромышленного, жилищно-социального банков и банка трудовых сбережений и кредитования населения Ч сберегательный банк. В последующем Главные управления ЦБ в республиках были переименованы в Национальные банки в составе Банка России, что послужило основой образования единой банковской системы, состоящей из 2-х уровней: Центральный банк РФ (Банк России) и коммерческих банков. На этом этапе шел процесс экстенсивного роста банков во всех регионах России. Особенно в этом отличалась Республика Дагестан, где по состоянию на 1 декабря 1996 года было зарегистрировано 106 коммерческих банков, кроме того, 127 филиалов, в том числе 29 - иногородних.

Четвертый этап - современный банковский сектор региона, представлен таблицей 1.

Таблица 1

Характеристика банковского сектора Республики Дагестан

№ Наименование показателей 01.01.09 01.01.10 01.06.10

1 Количество действующих кредитных организаций (КО), в т.ч. 33 32 32

1.1 Коммерческие банки 33 31 28

1.2 Небанковские организации 0 1 4

2 Количество филиалов действующих КО, находящиеся на территории региона: 72 75 74

2.1 Филиалы региональных банков 55 59 58

2.2 Филиалы инорегиональных банков 17 16 16

3 Количество филиалов региональных банков в других субъектах РФ 4 7 6

4 Количество допонительных офисов 126 142 149

5 КБ, имеющие лицензии на:

5.1 Привлечение вкладов населения 23 23 22

5.2 Осуществление операций в ин. валюте 14 14 16

5.3 Генеральные лицензии 2 2 2

5.4 Операции с драгоценными металами 1 1 1

6 Активы коммерческих банков (мн. руб.) 40860, 8 57168,3 51513,0

7 Капитал региональных банков (мн. руб.) 2391,4 4419,8 4551,1

8 Зарегистрированный уставный капитал действующих КБ (мн. руб.) 1248,6 3070,6 3089,5

9 КБ, исключенные из Книги государственной регистрации 64 65 65

Источник. Составлено автором по материалам социально-экономического развития региона и деятельности

коммерческих банков РД на I полугодие 2010 года.

Таким образом, банковский сектор Республики Дагестан в настоящее время состоит из 32 коммерческих банков, которые имеют в городах и районах 59 филиалов. Кроме того, на территории республики функционируют Отделение Северо-Кавказского Сбербанка России и 16 филиалов учреждений банков других регионов, 23 расчетно-кассовых центра Национального банка Республики Дагестан Банка России. В настоящее время, региональный банковский сектор сохраняет лидирующее положение по числу действующих коммерческих банков, среди субъектов Северо-Кавказского Федерального округа и 3-е место в РФ после Москвы и С.-Петербурга. Развитие банковского сектора региона характеризуется укреплением ее финансовой устойчивости и ростом собственных средств, в частности, уставного фонда.

2. Уточнены понятия банковские ресурсы, собственные средства, привлеченные средства и заемные средства коммерческого банка.

Понятие ресурсы более точно определено в Большом энциклопедическом словаре: Ресурсы (от франц. resource - вспомогательное средство) - денежные средства, ценности, запасы, возможности, источники средств, доходов.1 Такой формулировки придерживаются многие авторы, понимая под банковскими ресурсами Ч часть денежных средств, находящихся в обороте, сосредоточенные в банковской системе в виде собственных и привлеченных средств, которые используются на всех уровнях этой системы для проведения активных операций и создания резервов. Например, Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцова Н.И. дают такое определение банковским ресурсам, как совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.2

В нашем понимании, ресурсы коммерческого банка - это совокупность собственных, привлеченных, а также заемных средств, используемых банком для осуществления активных операций и создания различных фондов, отраженных в балансе банка.

Понятие собственные средства является широко обсуждаемым термином в банковской среде. Большинство отечественных ученых различают данное понятие. Например, О.И. Лаврушин дает следующее определение: Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам текущего и прошлых лет. Р.Г. Ольхова отмечает: Собственные средства банка представлены совокупностью различных фондов, образуемых при создании банка, либо в процессе его деятельности, и остатком неиспользованной прибыли прошлых лет и текущего года. В Положении Центрального банка РФ № 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного и допонительного капитала.

Следует отметить, что состав собственных средств разных банков может несколько отличаться. Это связано с рядом факторов, в частности, с особенностями деятельности банков, их организационно-правовой формой,

' Большой энциклопедический словарь. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Большая российская

энциклопедия, 1998.Ч С. 1013.

2 Банковское дело: учебник / под ред. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. - С. 200.

величиной их уставных капиталов, характером использования получаемой банками прибыли. На наш взгляд, фонды банка необходимо уточнить с точки зрения - образованные в процессе создания банка и после его образования, а нераспределенную прибыль следует включать за текущий год, а прибыль прошлых лет уже распределена и находит свое отражение в балансе банка. Таким образом, собственные средства (капитал) - это пассивы банка, принадлежащие при его создании (уставный фонд) и фонды, образованные в процессе его деятельности (резервный и др.), а также нераспределенная прибыль текущего года, отраженные в бухгатерском балансе банка.

Переходя на термин привлеченные ресурсы, нужно отметить, что на сегодняшний день нет общепризнанного определения понятия и единой точки зрения относительно того, что включать в привлеченные средства. Здесь мнения теоретиков банковского дела расходятся. Одни авторы считают, что привлеченные ресурсы - это вся совокупность аккумулированных банком средств физических и юридических лиц, находящихся в его временном пользовании3. Другие делят аккумулированные банком средства физических и юридических лиц на привлеченные (здесь главным образом выделяются депозиты) и заемные (среди которых основное место занимают кредиты). Что касается собственных договых обязательств, то мнение тех, кто придерживается второй точки зрения, здесь расходятся. По мнению одних ученых-экономистов, все собственные договые обязательства следует включать в группу заемных ресурсов4. По мнению других авторов, сертификаты и векселя относятся к привлеченным ресурсам, а облигации - к заемным5.

На наш взгляд, привлеченные средства - это совокупность денежных средств физических и юридических лиц, аккумулированных коммерческим банком на определенных условиях путем проведения депозитных (вкладных) операций, находящиеся в его временном распоряжении и используемые для осуществления активных операций, за исключением межбанковских кредитов и ценных бумаг. Договые ценные бумаги и заимствованные у других банков кредиты мы относим к заемным средствам.

Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Юристъ, 2002, - С. 341-345.

' Ключников М.В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. - М.: ООО

Маркет ДС Корпорейшн, 2004. - С. 55.

5 Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. -

М.: Финансы и статистика, 2003. -С. 202-238.

3. Предложены методы попонения собственного капитала коммерческих банков с учетом зарубежного и российского опыта, а также Базельскпх принципов регулирования банков.

Проблемы капитализации собственного капитала банков в последнее десятилетие является темой научных исследований и находится под контролем и надзором Центральных банков.

ЦБ РФ по вопросу достаточности капитала издал определенные нормативные акты: Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций от 10.02.03г. № 215-П, Инструкция от 16.01.04г. № 110 - И Об обязательных нормативах банков. Этими и другими нормативными документами определен порядок расчета величины собственных средств, которые отражаются в учетной политике банка.

В зарубежной банковской практике господствующим стало мнение, что потребность в капитале зависит не от депозитов, а от качества активов: достаточность капитала дожна указывать на то, какие убытки может понести банк без ущерба интересов вкладчиков и прочих кредиторов. Вопрос определения адекватного уровня капитала стал предметом обсуждения в международных кредитно-финансовых организациях. По этому поводу Базельский комитет предложил модернизировать минимальные требования достаточности собственного капитала банков, которые состоят из трех компонентов: минимальные требования к капиталу, надзорный процесс в отношении капитала и рыночную дисциплину.

Сравнивая принципы Базельского соглашения относительно собственного капитала и методику Банка России по расчету собственных средств (капитала) коммерческих банков, можно сделать следующие выводы:

- деление собственных средств (капитала) на две части - основной капитал и допонительный капитал - соответствует требованиям Базельского соглашения о двухуровневой структуре капитала.

- состав основного и допонительного капиталов - также принципиально соответствуют принципам Базельского соглашения.

- методика ЦБ РФ, в отличие от Базельского соглашения, несколько ужесточает требования к качеству основного капитала, настаивая на

аудиторских проверках прибыли. Однако, по нашему мнению, включение в основной капитал прибыли текущего года, подтвержденной аудиторской проверкой, нецелесообразно, так как ее стабильность - сомнительна: увеличившиеся расходы могут несколько уменьшить ее величину. Поэтому, те величины, которые не зафиксированы годовым отчетом, на наш взгляд, следует включать в состав допонительного капитала.

Методика попонения собственных средств. Как показало проведенное нами исследование, методику попонения собственных средств банка можно подразделить на два метода: метод внутренних и внешних источников попонения капитала.

К внутренним источникам увеличения капитала относятся чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка, дивидендная политика и результат переоценки основных средств.

Основным источником внутреннего метода увеличения капитала можно отнести распределение чистой прибыли, которая остается, после уплаты обязательных платежей. Такой способ наращивания капитала относительно быстр и экономичен. Финансирование инвестиционных проектов за счет нераспределенной прибыли может оказаться для акционеров более выгодным, чем получение дивидендов (т.е. фактически проедание прибыли). Если у банка много интересных (с точки зрения прибыльности) инвестиционных возможностей, то доля дивидендных выплат будет низкой, если мало - то, наоборот, высокой.

Основная задача дивидендной политики - найти оптимальные пропорции между потребляемой и капитализируемой частями прибыли. Первая направляется на дивидендные выплаты акционерам, вторая может быть реинвестирована в бизнес. Так как стратегическая задача управления банком -максимизация прибыли, то и дивидендная политика дожна строиться с учетом интересов акционеров.

Для того чтобы объявить выплаты дивидендов, банку необходимо иметь чистую прибыль. Причем необязательно за текущий отчетный период. Но для фактической выплаты дивидендов нужны свободные ликвидные активы. Если

банк испытывает нехватку наличных средств, он может прибегнуть к выплате дивидендов акциями согласно ст.42 ФЗ Об акционерных обществах .

Большое значение для попонения собственных средств банка в условиях инфляции имеет результат переоценки основных средств банка. Прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий, сооружений и оборудования является существенным источником дохода для банков, имеющих прямые инвестиции, недвижимость с повышающейся ценой. Необходимость переоценки вложений банка в основные средства связана с тем, что балансовая их стоимость меняется в течение всего срока службы с момента их приобретения до выбытия. Рыночная стоимость одних основных средств, под воздействием инфляционных процессов постоянно увеличивается, а других - ввиду особенностей начисления амортизации и длительности срока эксплуатации, наоборот уменьшается. Величина переоценки стоимости имущества может включаться в доход не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгатерского отчета, подтвержденного независимой аудиторской фирмой. Однако данный источник наращивания капитала банка не является достаточно надежным, так как стоимость материальных активов подвержена колебаниям, особенно в условиях нестабильной экономики и инфляционных процессов. В связи с этим коммерческие банки, растущие быстрее, чем это позволяет норма внутренних источников роста капитала, дожны увеличивать свой капитал за счет внешних заимствований.

Проведенное исследование выявило преимущества и недостатки метода внутренних источников попонения капитала. К основным преимуществам можно отнести: независимость от конъюнктуры рынка, нет расходов из привлечения капитала извне, простота применения, поскольку средства просто переводятся с одного бухгатерского счета на другой, нет угрозы потери контроля над банком со стороны акционеров. К недостаткам метода внутренних источников попонения капитала, на наш взгляд, можно отнести: поное налогообложение, поскольку на попонение капитала направляется

чистая прибыль после выплаты всех обязательных платежей, возникновение проблемы уменьшения дивидендов, медленное наращивание капитала.

К внешним источникам увеличения собственных средств банка относятся: выпуск новых акций, эмиссия договых ценных бумаг, концентрация капитала.

Как выявило исследование, перспективным способом попонения собственного капитала региональных банков может стать публичное размещение новых акций на фондовой бирже - IPO (сокращение от английского лinitial public offering). Как правило, они продаются по цене, значительно ниже номинальной стоимости, до уровня которой поднимаются практически сразу после выпуска в обращение. Такой способ увеличения капитала представляется достаточно эффективным, но пока он возможен в основном для немногих банков - солидных, с прозрачной структурой собственности, хорошо организованным корпоративным управлением, с аудитом известных компаний.

Эмиссия договых ценных бумаг. По своей экономической природе договые ценные бумаги (облигации, векселя) являются для банка заемными денежными средствами. Согласно ФЗ РФ О банках и банковской деятельности к банковскому капиталу относят основной и допонительный капитал. Анализируя роль допонительного капитала в структуре собственного капитала банка, необходимо сравнить условия его привлечения с требованиями, которые предъявляет ЦБ РФ. Допонительный капитал включает средства, привлеченные от банков и небанковских организаций, других юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов в национальной и в иностранной валюте.

Одним из перспективных направлений увеличения собственных средств банка для российских условий является концентрация банковского капитала на основе банковских слияний и поглощений, создании банковских консорциумов, ходингов и альянсов, которая регулируется Положением ЦБ РФ от 04.06.03г. № 230-П О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения. Кроме того, в настоящее время в РФ главенствующую роль в

определении общего тренда российского банковского сектора на консолидацию активов оказывает денежно-кредитная политика Центрального банка РФ. Его действия по укрупнению коммерческих банков и повышению финансовой устойчивости и прозрачности всей банковской системы в целом отражены в законе О банках и банковской деятельности. Именно усиление конкуренции, в т.ч. и со стороны иностранных финансовых институтов, является действенным фактором банковских слияний и поглощений в развитых странах. Для укрепления своих позиций на рынке и роста капитализации многим российским банкам, в том числе региональным необходимо создание альянсов и привлечение стратегических инвесторов.

При этом нужно помнить о том, что очень скоро ожидается дальнейшая экспансия иностранных банков, что обостряет проблемы адаптации нашей банковской системы к уровню развития мировых финансовых институтов. Поэтому увеличение концентрации банковского капитала путем слияний и поглощений выступает необходимым условием дальнейшего развития банковской системы.

4. Разработаны н предложены стратегические подходы по попонению ресурсной базы коммерческих банков региона в условиях модернизации экономики.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных и заемных средств. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную роль и определяющую роль по отношению к его активным операциям.

Следовательно, в составе ресурсной базы коммерческих банков Республики Дагестан основное место занимают привлеченные средства.

.<!Х Х ;г Таблица 2

Структура привлеченных и заемных средств банками региона, сгруппированная по источникам

№ Наименование показателя 01.01.2009 01.01.2010 Темп роста, в%

Сумма, в тыс. руб. Уд. вес, в % Сумма, в тыс. руб. Уд. вес, в %

1 Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от Банка России 0 0 0 0 0,0

2 Счета банков 312058 1,4 216327 0,8 69,3

3 Межбанковские кредиты и депозиты 38000 0,2 216000 0,8 568,4

4 Средства бюджетов 329 0,0 30 0,0 9,1

5 Средства государственных и других внебюджетных фондов 19947 од 19972 0,1 100,1

6 Средства клиентов на счетах 10684634 48,3 10523052 40,8 98,5

7 Средства клиентов в расчетах 37070 0,2 88802 0,3 239,6

8 Депозиты юридических лиц 932074 4,2 969297 3,8 104,0

9 Средства физических лиц 10053763 45,4 13719691 53,3 136,5

10 Выпущенные ценные бумаги 41281 0,2 36131 0,1 87,5

Итого: 22119156 100 25789309 100 116,6

Источник: рассчитано по данным Бюлетеня Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2010г.

Из таблицы следует, что в структуре привлеченных коммерческими банками ресурсов РД наиболее суммарное значение приходится на средства, привлеченные от физических лиц. Средства клиентов на счетах и средства физических лиц, в объеме привлеченных ресурсов составляют на начало 2010 г. 94,0%. Проведенное исследование в области формирования и использования в банковском секторе заемных средств выявило, что региональные коммерческие банки в основном получают межбанковские кредиты на межбанковском рынке и проводят операции с ценными бумагами. За последние годы в Республике Дагестан межбанковское кредитование развивается с высокими темпами, например, оно по сравнению с 2009 г. возросло более 130%. За последние годы Национальный банк РД активизировал свою деятельность по предоставлению

кредитов банкам региона, в частности, задоженность банков по кредитам ловернайт за 2010 г. по сравнению с 2009 г. вырос более 200%.

Для увеличения заемных средств коммерческие банки региона выпускают собственные договые ценные бумаги.

Таблица 3

Операции коммерческих банков региона с ценными бумагами

№ Наименование показателя 1.01.2009 1.01.2010 Темп роста, %

Сумма, тыс. руб. Уд. вес, в% Сумма, тыс. руб. Уд. вес, в%

1 Приобретенные ценные бумаги, в т.ч. 555463 100 980410 100 176,5

1.1 Договые обязательства 11045 2,0 11359 1=2 100,0

1.2 Договые бумаги 274920 49,5 791933 80,7 288,1

1.3 Учтенные векселя 269498 48,5 177118 18,1 65,7

2 Выпущенные ценные бумаги, в т.ч. 266825 100 100317 100 37,6

2.1 Депозитные и сберегат. сертификаты 225544 84,5 64186 64,0 28,5

2.2 Облигации 0 0,0 0 0,0 0,0

2.3 Векселя и банковские акцепты 41281 15,5 36131 36,0 87,5

Источник: рассчитано по данным Бюлетеня Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2009-2010гг.

Статистические данные подтверждают, что в последние годы банки стали все активнее использовать облигации как инструмент заимствования. В качестве новых форм мобилизации кредитных ресурсов можно отнести банковские векселя, которые используются для расчетов за товары и услуги, как залог для получения кредита физическими и юридическими лицами. Коммерческие банки Дагестана не являются активными участниками фондового рынка, который развивается в республике весьма умеренными темпами по сравнению с другими регионами. Объем операций с ценными бумагами не оказывает существенного влияния на ситуацию в банковском секторе. Вместе с этим объемы вложений в ценные бумаги выросли за год.

Таким образом, банковский сектор региона продожает наращивать ресурсную базу, позволяющую участвовать в процессах развития региона

посредством кредитования различных видов экономической деятельности.

Проведенное исследование выявило, что управление привлеченными и заемными ресурсами представляет механизм по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения и заимствования денежных средств физических и юридических лиц, в том числе у других банков.

В ходе исследования установлено, что в зависимости от условий внешней и внутренней конкурентной среды попонение ресурсной базы банков можно осуществлять следующими стратегическими подходами:

1) стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия была характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в начале 1990-х годов. В настоящее время банки стремятся проникнуть на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов банковских операций и услуг, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими банковскими продуктами. Однако в данном случае следует быть готовым к конкурентной борьбе,

2) стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и его сегментов;

3) стратегия разработки новых банковских продуктов осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще - модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции;

4) стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды операций и услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации российской банковской системы;

5) интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка инновационных и информационных услуг либо модернизацию существующих.

В рамках данных стратегических подходов можно создать банковские объединения (консорциумы) для осуществления конкретной программы по внедрению инновационных и информационных технологий или кредитованию крупного коммерческого проекта, тем самым попонение ресурсной базы банков - участников в условиях модернизации экономики.

Ш. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в ведущих научных журналах рекомендуемых ВАК РФ

1. Алилова А.К., Гаджиев A.A., Керимова A.M. Становление и развитие банковского сектора Дагестана // Финансы и Кредит 2009,-№31 (367) - (0,6 п л., в том числе авт. 0,2 п л.)

2. Алилова А.К., Гаджиев A.A., Хасин Ф.К. Организация сберегательного бизнеса: зарубежный и российский опыт // Финансы и Кредит 2009 - № 9 (345) - (0,6 п.л., в том числе авт. 0,2 п.л.)

3. Алилова А.К., Гаджиев A.A. Конкуренция на рынке банковских услуг // Банковские услуги 2009,- № 5. - (0,5 п.л. в том числе авт. 0,17 п.л)

Публикации в научных сборниках

4. Алилова А.К. Реорганизация коммерческих банков Республики Дагестан // Финансово-экономические преобразования на современном этапе: проблемы и перспективы: сборник статей и тезисов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2002.-С. 82-91(0,3 п.л.)

5. Алилова А.К. Пути совершенствования надежности аудита // Современный менеджмент: состояние и перспективы: сборник статей и тезисов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005.-С. 167-172(0,35 п.л.)

6. Алилова А.К. Финансовый и инвестиционный рынки в современной России //Финансовые инструменты модернизации экономики региона: сборник статей и тезисов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005. - С. 101-109 (0,3 п.л.)

7. Алилова A.K. Банковская система Российской Федерации //Современные проблемы экономики: актуальность и эффективность: сборник статей и тезисов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005. - С. 6-14 (0,3 п.л.)

8. Алилова А.К. Банки: операции и услуги / Под ред. A.A. Гаджиева. -Махачкала: Овчинников - 2008. - С. 154-172,222-236 (2,0 п.л.)

9. Алилова А.К. Привлеченные средства коммерческих банков Республики Дагестан // Конкурентоспособность предприятий и организаций: сборник материалов всероссийской научно-практической конференции. Махачкала: ИСЭИ ДНЦ РАН, 2010. - 185- 191(0,4 п.л.)

10. Алилова А.К. Договые обязательства как способ попонения ресурсной базы банков // Актуальные проблемы экономического развития региона: сборник статей и тезисов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2010. - С. 41-45 (0,3 п.л.)

11. Алилова А.К., Казимагомедов A.A. Проблемы и задачи формирования ресурсной базы банков для развития региональной экономики // Региональные проблемы преобразования экономики: материалы второй всероссийской научно-практической конференции. - Махачкала: ИСЭИ ДНЦ РАН, 2011. - С. 1032-1038 (0,44 п.л., в том числе авт. 0,22 п.л.)

Формат 30x42 'Л. Бумага офсетная. Гарнитура Тайме. Печать риэографыая. Тираж 100 экз. Тиражировано в типографии ИП Гаджиева С.С. г. Махачкала, ул. Юсупова, 47

ШгО-РКЕБв

Похожие диссертации