Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства"

На правах рукописи

Полетаев Максим Игорьевич

Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства (на примере кредитной кооперации)

Специальность 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (10-предпринимательство)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Астрахань 2006

Работа выпонена в ФГОУ ВПО Астраханский государственный технический университет на кафедре Производственный менеджмент и организация предпринимательства

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент

Мочанова Ольга Владимировна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Цатхланова Тамара Тавыновна кандидат экономических наук, Невский Александр Михайлович

Ведущая организация:

ГОУ Вогоградская государственная сельскохозяйственная академия

Защита состоится л04 июля 2006г. в Ю00 часов на заседании Регионального диссертационного совета КМ 307.001.03 при Астраханском государственном техническом университете по адресу: 414025, Астрахань, ул.Татищева 16, 6-ой учебный корпус, ауд.319

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Астраханский государственный технический университет.

Автореферат разослан л03 июня 2006г.

Ученый секретарь

Регионального диссертационного совета

КМ 307.001.03, кандидат экономических наук,^Ьгу^

доцент "И.И. Потапова

1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

1.1. Актуальность темы исследования.

Составной частью формирования рыночной экономики в Российской Федерации является создание благоприятных условий для развития предпринимательства, что соответствует мировым тенденциям формирования гибкой смешанной экономики, основанной на сочетании различных форм собственности, и позволяет решить ряд важных социально-экономических задач современного периода. При этом создание благоприятных условий предполагает формирование развитой инфраструктуры рынков необходимых -трудовых, материальных, финансовых, информационных- ресурсов.

Несмотря на то, что в последние годы, создана нормативно-правовая база, регулирующая предпринимательскую деятельность, определены цели и задачи государственной политики в области малого предпринимательства, разработаны механизмы реализации целевых программ, до сих пор остается определенный спектр проблем как организационного характера, так и материально-технического и финансового обеспечения деятельности предпринимательских структур.

Одним из основных условий обеспечения экономического роста малых предприятий и предпринимателей без образования юридического лица является предельное упрощение доступа к финансово-кредитным и инвестиционным ресурсам, что предопределило развитие системы такого вида предпринимательства, как финансовое предпринимательство.

Российский рынок финансово-посреднического предпринимательства, характеризовавшийся в конце двадцатого века институциональной неразвитостью, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников посреднической сдеки, фактически обусловил возникновение альтернативной предпринимательской деятельности в форме кредитно-потребительской кооперации. Проблема ограниченного доступа к денежным ресурсам является общей для всех категорий хозяйствующих на рынке субъектов, однако, наиболее остро она проявляется в малом и среднем бизнесе.

Ключевая роль субъектов финансового предпринимательства в развитии экономики страны определяется, в частности, ограниченными возможностями малых и средних предприятий в привлечении ресурсов из

других источников. Мировой опыт свидетельствует, что малые и средние предприятия практически не используют в качестве института внешнего финансирования фондовый рынок. Коммерческий кредит также не способен эффективно решить финансовые проблемы малого и среднего бизнеса.

Современное предпринимательство необходимо рассматривать не только как явление, но и как процесс. Предпринимательство как явление отражает совокупность отношений (экономических, социальных, организационных, личностных и других), связанных с организацией предпринимателями своего дела, с производством товаров (выпонением работ, оказанием услуг) и получением желаемого результата в виде прибыли (дохода), а также отражает всю систему отношений (финансовых, экономических, социальных), которые объективно возникают у предпринимателей (как хозяйствующих субъектов) друг с другом, с потребителями, поставщиками всех факторов производства (сырья, материалов, оборудования, топлива, энергии и т.п.), с банками и другими субъектами рынка, с наемными работниками (сотрудниками) и, наконец, с государством в лице соответствующих органов испонительной власти, а также с органами власти субъектов государства (в данном случае России) и местного самоуправления.

Поскольку в настоящее время кредитно-потребительские кооперативы как субъекты финансового предпринимательства являются важным элементом хозяйственной системы, формирование благоприятной среды для их развития имеет большое значение для достижения экономической стабильности практически во всех отраслях экономики. Вышеизложенное определяет актуальность исследования организационно-экономических механизмов становления и развития финансового предпринимательства на примере деятельности кредитно-потребительских кооперативов.

1.2.Степень научной разработанности проблемы.

Рост влияния предпринимательской деятельности в сфере финансового посредничества, к которой, на взгляд автора, можно отнести и кредитно-потребительские кооперативы, на развитие мировой хозяйственной системы и признание его особой роли в решении ряда важнейших социально-экономических задач рыночной экономики, обусловил большой научный интерес к его проблемам. Это было и остаётся предметом исследования многих ведущих зарубежных и российских ученых.

Значительный вклад в разработку теории предпринимательства внесли учёные, интересовавшиеся этим явлением в восемнадцатом-

девятнадцатом веках. Наиболее заметный вклад в теорию предпринимательства внесли Р. Кантильон, А.Смит, Ж.Бодо, Ф.Хайек, И. Шумпетер и др. Их выводы сводились в основном к следующему: предприниматель Ч это собственник капитала, владелец собственного дела, управляющий им, часто совмещающий, особенно на первой стадии функционирования собственного капитала (дела), собственнические функции с личным производительным трудом. Классики экономической теории первыми определили одно из важнейших свойств предпринимательства - рисковый характер этой деятельности.

Современные учения о предпринимательстве представляют собой научные изыскания таких учёных, как А.И. Агеева, A.B. Бусыгина, В.В. Радаева, Осипова Ю.М. и др.

Теоретические аспекты проблемы финансирования

предпринимательства были рассмотрены в работах А.И. Архипова, С.И. Берлина, Е.Ф. Жукова, Б. Коласа, С.Е. Ларина, В. Лексиса, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, М.М. Ямпольского.

Общие вопросы финансово-кредитного обеспечения

предпринимательства нашли отражение в работах Т.А. Алимовой, Е.М. Бухвальда, A.B. Виленского, Л.А. Ворохалиной, М. Касима, Дж.К. Лимбдена, Л.К. Павловой, Г.Н. Семенцевой, Н.К. Сирополиса, Г.А. Ткаченко, А.Г. Цыганова, А.Ю. Чепуренко. Значительная роль в развитии малого бизнеса принадлежит государству, что предопределяет повышенный интерес ученых к проблемам государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, которые были исследованы в работах И.В. Барановой, H.A. Ксенофонтовой, A.A. Шулуса.

Наиболее разработанной областью рассматриваемой темы являются проблемы кредитной потребительской кооперации. Фундаментальные монографии по данному вопросу принадлежат М.И. Туган-Барановскому, Б.К. Бруцкусу. Отдельные аспекты деятельности кредитных кооперативов исследованы в работах С.Б. Коваленко, Н.П. Обухова, Т.А. Смирновой, A.B. Чаянова. Однако проблемы становления и развития кредитной кооперации как источника ресурсов для малого бизнеса требует дальнейшего изучения с учетом российских экономических и правовых условий и концепции государственной поддержки малого предпринимательства.

Вместе с тем, отношения реального сектора экономики с рынком финансово-посреднических предпринимательских услуг, как правило, не рассматриваются в качестве самостоятельного объекта исследования, а

описываются в контексте вопросов государственного регулирования этих отношений или общих проблем развития экономики. В работах многих авторов делается акцент на разработку механизма взаимоотношений реального сектора экономики и финансовых посредников (в том числе кредитно-потребительских кооперативов). Однако сами кредитные потребительские кооперативы не рассматриваются как субъекты, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Таким образом, современная система научных знаний о кредитных отношениях предпринимателей не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в развитии, особенно с позиций рассмотрения некоммерческих посреднических организаций как субъектов предпринимательской деятельности.

Актуальность проблемы, недостаточная научная разработанность отдельных ее сторон и большая практическая значимость определили выбор автором темы данного диссертационного исследования.

1.3.Цель и задачи исследования.

Целью диссертационного исследования является обоснование теоретических и практических аспектов организационно-экономических механизмов становления и развития финансового предпринимательства в виде особенной её составляющей - кредитно-потребительских кооперативов.

В соответствии с поставленной целью сформулированы задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:

- исследовать организационно-экономические механизмы формирования и развития кредитно-потребительской кооперации как особой формы финансового предпринимательства;

- выявить специфические черты кредитно-потребительских кооперативов как субъекта предпринимательской деятельности и оценить уровень развития кредитно-потребительской инфраструктуры в Южном федеральном округе и в России в целом;

- выявить лузкие места в нормативно-правовом обеспечении деятельности субъектов финансового предпринимательства и разработать предложения по её совершенствованию;

-усовершенствовать методические аспекты мониторинга деятельности кредитно-потребительских кооперативов как субъектов финансового предпринимательства;

- провести анализ регулирования деятельности кредитно-потребительских кооперативов и внести предложения по её

совершенствованию;

- разработать концепцию развития кредитной кооперации в Астраханской области как субъекта финансового предпринимательства.

1.4.Предмет и объект исследования.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе развития и осуществления деятельности кредитно-потребительских кооперативов как субъектов предпринимательской деятельности.

Объектом диссертационного исследования является процесс формирования и развития кредитно-потребительских кооперативов как субъектов финансового предпринимательства.

1.5.Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания и системный подход. Диалектический метод реализован при помощи таких общенаучных методов и приемов, как научная абстракция, дедукция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, экспертного прогнозирования. Для получения объективных результатов в работе также использовались экономико-математические методы. При решении поставленных задач использовася познавательный потенциал инструментария исторического, логического, аналитического подходов.

1.6.Теоретическую основу исследования составили фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в классических и современных исследованиях зарубежных и отечественных ученых, программные, прогнозные разработки государственных органов власти и научно-исследовательских колективов по изучаемой проблеме, анализ Указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, федеральных и региональных программ и нормативно-методической документации.

1.7.Эмпирическая база исследования. Эмпирической базой для обоснования концептуальных положений обеспечения достоверности предложений и рекомендаций явились данные Госкомстата Российской Федерации, статистические материалы, справочные и отчетные документы Астраханской области, а также личные наблюдения автора и материалы первичной отчетности ряда посреднических предпринимательских структур; статистические материалы Фонда развития сельской кредитной кооперации, Союза сельских кредитных кооперативов, Лиги кредитных союзов.

1.8.0бъам и структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий

объем диссертации составляет 192 страницы. Работа содержит 21 таблицу, 17 рисунков, 8 приложений.

Во введении раскрыта актуальность темы, определены цель, задачи, предмет, объект, методологическая, теоретическая и эмпирическая основы исследования. Обоснованы научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе Особенности становления и развития финансового предпринимательства в процессе рыночных преобразований дана характеристика системы предпринимательской деятельности, определены место и роль финансового предпринимательства, проведен ретроспективный анализ системы финансового предпринимательства в России, обобщен зарубежный опыт функционирования и развития системы финансового предпринимательства, выявлены проблемы формирования и развития кредитной потребительской кооперации в Астраханской области и РФ в целом в рамках системы финансового предпринимательства.

Во второй главе Современные аспекты функционирования кредитной кооперации как формы финансового предпринимательства приведен анализ особенностей кредитных кооперативов и их функционально-целевое отличие, анализ основных направлений функционирования кредитных кооперативов Южного федерального округа, отражены методические аспекты управления финансово-хозяйственной деятельностью в кредитных кооперативах Астраханской области.

В третьей главе Нормативно-правовые и экономические механизмы регулирования и совершенствования деятельности кредитных кооперативов как формы финансового

предпринимательства предложены направления и механизмы совершенствования нормативно-правовой базы деятельности кредитных кооперативов, представлены разработанные автором методические аспекты экономического мониторинга и регулирования деятельности сельских кредитных потребительских кооперативов, механизмы совершенствования деятельности кредитных кооперативов, а также региональная концепция развития кредитной кооперациии.

В заключении изложены основные теоретические и практические результаты проведенного исследования организационно-экономических механизмов становления и развития кредитной кооперации как формы финансового предпринимательства.

2.0СН0ВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

Положения диссертации, выносимые на защиту.

1. Кредитно-потребительский кооператив - это особая форма организации финансовой предпринимательской деятельности, которая проявляет свою активность на рынке посреднических услуг. Предпринимательская деятельность кредитно-потребительских кооперативов осуществляется только в целях обеспечения уставной деятельности.

Кредитные потребительские кооперативы создаются с целью оказания финансово-посреднических услуг своим членам.

2. Одним из основных отличий кредитных кооперативов от банков является не только быстрота оказания финансово-посреднических услуг на достаточно выгодных условиях, но и помощь со стороны кооператива своим членам по реализации своей продукции и услуг, то есть кредитные кооперативы выпоняют и сбытовую функцию.

Кредитные потребительские кооперативы на современном этапе развития системы предпринимательства являются одним из основных рычагов, который способствует развитию рыночных отношений в городской и сельской местности и взаимовыгодной экономической интеграции всех субъектов системы предпринимательской деятельности.

3. Существующее в настоящее время нормативно-правовое обеспечение предпринимательской деятельности финансово-посреднических организаций не отвечает экономическим реалиям и требует существенных изменений и доработки.

4. Выбор стратегии развития кредитного кооператива предполагает анализ среды функционирования и направлен на выявление угроз и возможностей, которые могут возникать во внешней среде по отношению к организации, и сильных и слабых сторон, которыми обладает организация. Для решения этой задачи автором разработана матрица SWOT - анализа кредитного кооператива, макет бизнес-плана.

5. Цель экономического мониторинга кооператива Ч обеспечить периодическую проверку финансово-экономической деятельности кооператива. Система экономического мониторинга кооператива дожна включать: мониторинг капитала кооператива; мониторинг качества услуг; мониторинг менеджмента кооператива; мониторинг доходности;

мониторинг ликвидности.

По итогам проведения мониторинга кредитные кооперативы следует классифицировать на основании системы экономических рейтингов, согласно которой лучшим присваивается Рейтинг 1, а худшим - Рейтинг 5.

6. Развитие кредитной кооперации как субъекта финансового предпринимательства в России дожно осуществляться при активном участии действующих кредитных кооперативов на основе механизма саморегулирования, под которым понимается совокупность инструментов, направленных на удовлетворение экономических и иных потребностей каждого пайщика и одновременно кооператива в целом.

7. Основополагающие принципы концепции функционирования и развития системы кредитной кооперации Астраханской области как субъекта предпринимательской деятельности в регионе: демократическая структура; демократический контроль; равноправие; система распределения; финансовая стабильность, социальные цели; сотрудничество кооперативов; социальная ответственность.

Основные идеи и выводы диссертационного исследования

Кредитно-потребительский кооператив - это особая форма организации финансовой предпринимательской деятельности

Предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выпонения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

По мнению автора, следует выделить следующие виды предпринимательской деятельности: производственная, коммерческая, финансовая (финансово-кредитная).

При этом, несмотря на несомненный приоритет первого из перечисленных видов предпринимательства, связанного с осуществлением непосредственных производственных функций, важность и необходимость для общества второго и третьего, связанных с осуществлением функций посредничества, не подлежит сомнению. Если от первого зависят такие макроэкономические параметры, как общественное богатство, жизненный уровень и т.д., то второй и третий, в конечном счете, способствуют

ускорению оборачиваемости капитала, насыщению рынков, росту производительности труда за счет его специализации и т.п.

Следует отметить, что соотношение названных видов предпринимательской деятельности в экономике дожно быть рациональным, чего нельзя сказать о нынешней экономике России, где сфера производства развивается более медленными темпами, чем сфера купли-продажи. Основной причиной сложившейся ситуации выступает неразвитость альтернативных источников финансирования сферы производства. Механизм финансового рынка включает в себя по определению множество каналов, по которым средства перемещаются непосредственно от собственников сбережений к заемщикам.

Каналы, по которым денежные средства непосредственно перемещаются от собственников к заемщикам, называются каналами прямого финансирования. Вторая группа каналов финансового рынка -каналы так называемого косвенного финансирования. При косвенном финансировании денежные средства перемешаются от семейных хозяйств к фирмам через специальные институты, к числу которых относятся кредитные потребительские кооперативы, взаимные фонды, страховые компании и другие, объединенные общим признаком, финансовые посредники.

В этих условиях возрождение и развитие кредитной кооперации в РФ является важнейшим направлением в построении цивилизованных отношений в современной системе предпринимательской деятельности. Кооперативное движение требует поддержки со стороны как государственных, так и предпринимательских структур, заинтересованных в развитии малого и среднего бизнеса в РФ.

Кредитный потребительский кооператив - это особая форма организации финансовой посреднической предпринимательской деятельности, которая проявляет свою активность на рынке посреднических услуг посредством применения особых технологий оказания финансово-посреднических услуг. Кредитные потребительские кооперативы создаются с целью сбережения собственных средств членов кооператива, взаимного кредитования, получения займов и кредитов из различных источников и оказания услуг своим членам и максимизации доходов свих членов. Финансово-посредническое предпринимательство кредитных

потребительских кооперативов заключается в: 1) привлечении средств из внешних источников (кредиты и займы) с целью выдачи займов своим

членам; 2) привлечении средств из внутренних источников (паевых взносов и сбережений своих членов) с целью выдачи займов своим членам.

Особенности функционирования и развития кредитных потребительских кооперативов как субъектов финансового предпринимательства

Одним из основных отличий кредитных кооперативов от банков является не только возможность быстрого получения необходимых денежных средств в виде займа на достаточно выгодных условиях, но и помощь со стороны кооператива своим членам по реализации своей продукции и услуг, то есть кредитные кооперативы выпоняют и сбытовую функцию. Двухуровневая система организации и управления предпринимательской деятельности кредитной кооперации предполагает тесное взаимодействие районных кредитных кооперативов - членов областного кредитного кооператива - с областным как головным кооперативом.

Кредитные потребительские кооперативы на современном этапе развития системы предпринимательства являются одним из основных рычагов, который будет способствовать развитию рыночных отношений в городской и сельской местности и взаимовыгодной экономической интеграции всех субъектов системы предпринимательской деятельности как на региональном, так и на общероссийском уровне. Они различаются по видам и функциональным особенностям (таблица 1).

Согласно точки зрения автора, фундаментальными направлениями деятельности кредитных кооперативов являются взаимное кредитование членов Кооператива и ассоциированных членов Кооператива, защита их интересов на рынке посреднических услуг и привлечение сбережений членов кооператива с целью обеспечения сохранности и приумножения .

В результате анализа процесса становления и развития кредитной кооперации в России было выявлено, что Южный федеральный округ является одним из лидеров кредитной кооперации РФ. Однако существует ряд проблем, которые тормозят развитие кредитной кооперации в Южном федеральном округе и являются общими для кооперативного движения в РФ в целом: несовершенство законодательных основ деятельности кредитных потребительских кооперативов, проблемы экономической оптимизации отношений между кооперативом второго уровня и кооперативом первого уровня, нехватка квалифицированных кадров в сельской местности, оплата услуг которых экономически реальна для кооперативов первого уровня,

недооценка роли бизнес-прогноза и бизнес-плана в деятельности кооператива первого уровня, недостаточность финансовых ресурсов для формирования фонда финансовой взаимопомощи и развития материально-технической базы СКПК.

Таблица 1

Характеристика видов кредитных кооперативов

(авторская разработка)

Виды кооперативов функциональные отличия

Количество членов- учредителей Состав членов Виды сделок Высший орган управления Наличие лицензии

Кредитные потребите.! ьс кие кооперативы граждан 15 физических лиц Физические лица Могут привлекать займы от физических .н юридических лиц как и все др. юридические лица Могут выдавать займы только своим членам Общее собрание членов Не требуется

Сельскохозяйстве иные кредитные потребительские кооперативы физических лиц или 5 юридических лиц физические лица и/или юридические лица- сельхозтоваро-ттроиз вод ител и Не могут привлекать займы от физических лиц -не членов Могут выдавать займы только своим членам Обшее собрание членов или собрание упономоченных Не требуется

Потребительские общества Не ограничено Физические лица и/или юридические лица Нет ограничений Общее собрание пайщиков Не требуется

Кредитные потребител ьс кие кооперативы Не ограничено Физические лица и/или юридические лица Все сдеки только со своими пайщиками Общее собрание пайщиков Не требуется

Республика Адыгея Ч один из немногих регионов Северного Кавказа, где сельская кредитная кооперация получила определенный импульс к развитию, но находится на начальной его стадии. В Вогоградской области по сравнению с другими субъектами Российской Федерации достигнут значительный прогресс в становлении сельских кредитных кооперативов, позволяющий говорить не только о начальном этапе формирования региональной системы, но и ее определенном развитии как элемента общенациональной системы сельской кредитной кооперации. Именно объединение кооперативов в систему позволило значительно повысить темпы развития каждого кооператива в отдельности, особенно на начальном этапе формирования. Результаты анализа заемной деятельности СКПК Краснодарского края, проведенного автором, показали, что за период

функционирования кредитной кооперации в крае с 1999г. наблюдается устойчивая положительная динамика объемов выдаваемых займов во всех сельскохозяйственных кредитных кооперативах. Эта тенденция может быть поддержана за счет наращивания базы финансовых ресурсов сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Кредитные кооперативы Краснодарского края являются эффективным механизмом финансовой поддержки представителей малого и среднего бизнеса края. Кредитная кооперация в республике Камыкия молода, но уже успешно развивается, немаловажную роль в этом играет консультационная помощь специалистов из Астраханской области. Ростовская область относится к числу тех регионов, в которых зарождались первые сельские кредитные кооперативы. Кредитная кооперация в области развивается, однако имеют место некоторые проблемы по невозврату займов. В Ставропольском крае сельская кредитная кооперация делает только первые шаги, хотя имеется положительная динамика развития.

Кредитная кооперация в Астраханской области получила широкое развитие. На ее территории действуют десять кредитных потребительских кооперативов: два кредитных потребительских кооператив граждан (КПКГ) в г. Астрахани, восемь сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК), в том числе СКПК второго уровня (смешанная структура членов, т.е. в членах кооператива состоят и кредитные кооперативы первого уровня, и непосредственно физические и юридические лица- представители малого и среднего бизнеса). Астраханский областной кредитный потребительский кооператив Народный кредит является на протяжении ряда лет одним из крупнейшим кредитных кооперативов РФ. Продуманное управление портфелем займов является чрезвычайно важным условием достижения кооперативами финансовой независимости. Приведенная на рис.1, отраслевая структура портфеля займов АОСКПК Народный кредит свидетельствует о высоком уровне диверсификации портфеля.

Кроме того, это свидетельствует о том, что финансово-посреднические услуги, оказываемые кредитными кооперативами своим членам, инвестируются последними в подавляющем большинстве случаев в осуществление предпринимательской деятельности по различным направлениям в сфере производства и обмена, снижая риски невозврата займов.

на 01.01.04 г.

5* 5* 3* _ 21%

на 01.01.05г.

ц* 5% 0% _15%

ь Ч-адûЧ ЙЗЧ

Рис.1. Отраслевая структура портфеля займов АОСКПК Народный кредит

Оценка состояния нормативно-законодательной базы развития субъектов финансового предпринимательства

В законодательной базе, регулирующей предпринимательскую деятельность финансово-посреднических организаций - кредитных кооперативов, существует ряд лузких мест.

Изучение действующей законодательной базы позволило автору сформулировать ряд замечаний к готовящемуся ко второму чтению в Государственной Думе Федерального Собрания РФ, проекту закона № 704433 О кредитной кооперации:

- наименование законопроекта нуждается в уточнении, поскольку в его тексте термин кредитная кооперация не раскрывается и не используется, а положения законопроекта регулируют правовой статус такой разновидности потребительских кооперативов, как кредитные потребительские кооперативы, не прописывая особенности других возможных форм кредитной кооперации даже на уровне базовых определений и сущностных признаков;

- вызывает большое сомнение возможность соединения в таком виде, как это предложено проектом закона, физических и юридических лиц. Такой подход противоречит основному принципу кредитной кооперации как социальной однородности членов организации малой группы, имеющей специальные интересы;

гЧ1 Сфера услуг И Торговля СИ С Л

IЧ1 Производство рщ Строительство Потреб. Займы I Прочив

^ Сфере услуг Н1 ТоргсАпя

IЧI Производство М Строительство 1ЕЭ Потреб Займы

- в законопроекте размываются требования к кредитной кооперации как участнику финансового- посреднического рынка;

- по мнению автора, в результате принятия закона в такой форме усугубится неопределенность и возрастут риски деятельности кредитных кооперативов.

В понимании автора - это дожен быть рамочный закон, определяющий основные виды кредитной кооперации, существующие в стране, и закрепляющий основные термины, используемые в данной области, прописывающий базовые отличительные признаки действующих в настоящее время в Российской Федерации разновидностей кредитных кооперативов и родственных им правовых форм.

Обоснование выбора стратегии развития кредитного кооператива

Выбор стратегии развития кредитного кооператива предполагает анализ среды функционирования и направлен на выявление угроз и возможностей, которые могут возникать во внешней среде по отношению к организации, и сильных и слабых сторон, которыми обладает организация. Для решения этой задачи автором разработана матрица первичного стратегического анализа кредитного кооператива, которая представлена в табл. 2.

Выбор стратегии дифференцированного или недифференцированного подхода к сегменту рынка, объемов, срочности и процентных ставок по предполагаемым займам, управления активными и пассивными операциями, осуществляется по следующим основным направлениям: ограничение территории деятельности кооператива; выбор целевых сегментов по потребителям (дифференцированное или недифференцированное сосредоточение);

выбор диапазона предлагаемых финансовых продуктов - услуг (сохранение сбережений, предоставление займов, оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами, оказание консультационных, информационных и других услуг пайщикам);

разработка концептуальных положений управления спросом через изменение процентных ставок;

разработка концептуальных положений управления активными и пассивными операциями;

локализация деятельности кредитного кооператива. Район деятельности кредитного кооператива дожен быть локализирован таким образом, чтобы каждый заемщик был известен кредитному менеджеру и правлению.

Таблица 2

SWOT- анализ кредитного кооператива (авторская разработка)

Сильные ' слабые смо/юны - внутренняя среда кооператива

РЫНОК ПОТРЕБИТЕЛЯ КАДРЫ

Развитие финансовых продуктов и услуг (кредиты, сбережения, услуги) структура пайщиков. Возможность привлечения новых членов Профессиональная подготовка и опыт работы Достаточность

ФИНАНСЫ МАТЕРИАЛЫ 10-ТЕХ11ИЧЕСКИЕ РЕСУРСЫ

Структура активов Структура пассивов. Возможность увеличения пассивов Наличие необходимых ресурсов и оргтехники Программное обеспечение

Возможности угрозы Ч внешняя с/м.'с>а кооператива

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ В ОБЩЕСТВЕ ЗАКОН ОД АТЕЛЬТСВО И ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

Инфляция Структурные сдвиги в экономике Экономическое развитие региона Законы Налоговая политика Политика ЦБ

ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА

Спрос Предложение Конкуренты Стихийные бедствия Погодные условия Экономический кризис

Реализация стратегии обусловливает разработку бизнес- плана, макет которого для АОСКПК Народный кредит составлен при участии автора. Бизнес-план состоит из двух разделов: характеристика текущей деятельности кооператива; перспективный план развития кооператива.

В характеристику текущей деятельности кооператива включены такие аспекты, как юридически-правовая основа деятельности кооператива; квалификация и опыт руководителей и специалистов; характеристика деятельности и достигнутых показателей в работе кооператива; структура существующего портфеля займов; кредитная политика кооператива; анализ отчетных данных.

Целью и задачей первой части бизнес-плана, по мнению автора, является не только номинально отразить достигнутые результаты деятельности кооператива, но, самое важное и сложное, сделать оценку соответствия кооператива кооперативным ценностям и принципам, стандартам, отмеченным в действующем законодательстве, а также утвержденным внутренними положениями и регламентами кооператива и, в конечном итоге, сформулировать вывод об эффективности функционирования кредитного кооператива. Вторая часть бизнес-плана направлена на непосредственное обоснованное описание перспективных планов деятельности кредитного кооператива: целей и задач, анализ существующей потребности и спроса на продукты кооператива, анализ

рынка аналогичных продуктов, предоставляемых в районе, SWOT Ч анализ, определения потребности в ресурсах, прогноза денежного потока, плана мероприятий кооператива по достижению целей и задач.

Экономический мониторинг деятельности кредитных кооперативов как основа реализации стратегии развития

Цель экономического мониторинга кооператива - выявление отклонений фактических показателей деятельности от запланированных. Система экономического мониторинга кооператива дожна включать: мониторинг капитала кооператива; мониторинг качества услуг; мониторинг менеджмента кооператива; мониторинг доходности; мониторинг ликвидности. По итогам проведения мониторинга кредитные кооперативы следует классифицировать на основании системы экономических рейтингов, согласно которой лучшим присваивается Рейтинг 1, а худшим Ч Рейтинг 5 (табл.3 )

Таблица 3

Система экономических рейтингов кредитных кооперативов

(авторская разработка)

Уровень рейтинга Выводы о результатах мониторинга

Рейтинг 1 Кооперативы в этот группе, преимущественно устойчивы во всех отношениях. Руководители компетентны и готовы к сотрудничеству. Подобные кооперативы демонстрируют наилучшие рабочие показатели и методики управления и кошгроля рисками среди аналогичных кооперативов.

Рейтинг 2 Кооперативы в этой группе также, в основном, стабильны по всем показателям. Руководство, компетентно и готово к сотрудничеству. Недостатки и слабые стороны, хотя и небольшие, но могут потенциально развиться в более серьезные проблемы, если их не устранить.

Рейтинг 3 Кооперативы такой категории уязвимы при наступлении неблагоприятных условий ведения деятельности и их показатели могут быстро ухудшиться, если действия по исправлению недостатков несогласованны и неэффективны. Методы управления и контроль рисков оцениваются ниже среднего показателя среди аналогичных кооперативов (размер и условия работы).

Рейтинг 4 Кооперативы этой группы демонстрируют большее количество недостатков и несоответствий в финансовой, управленческой и производственной сферах. Методы управления и контроль рисками являются неприемлемыми по сравнению с аналогичными кооперативами. Имеется потенциальная возможность развала кооператива, но ее нельзя назвать неминуемой или ясно выраженной.

Рейтинг 5 Эта категория предназначена для кооперативов с крайне большим числом финансовых, управленческих, производственных недостатков и несоответствий. Вероятность разорения на ближайшую или среднесрочную перспективу высока. Методы управления и контроль рисков являются неприемлемыми для аналогичных кооперативов.

Организационно-экономические основы регулирования деятельности кооперативов

Развитие кредитной кооперации в России дожно осуществляться, помимо применения мер государственной поддержки, и при активном участии действующих кредитных кооперативов на основе механизма саморегулирования. Укрепление отдельного кооператива будет способствовать распространению идей кредитной кооперации, что отразится

на развитии и стабильности всей кооперативной системы.

Под механизмом саморегулирования автором понимается совокупность инструментов, направленных на удовлетворение экономических и иных потребностей каждого пайщика и одновременно кооператива в целом.

Этапы формирования механизма саморегулирования с присущими ему инструментами, выделяемые автором, приведены в табл.4.

Таблица 4

Инструменты механизма саморегулирования кредитных кооперативов

(авторская разработка)

№п/п Этапы механизма саморегулирования Инструменты механизма саморегулирования Внешние факторы воздействия на инструменты механизма саморегулирования

1. Планирование Бизнес-планирование. Социально-экономическая политика, налоговое бремя, развитие секторов экономики, принятые программы развития, законодательство, государственная помошь, регистрация, пропаганда, спрос и предложение, уровень процентных ставок

2. Организация Политика в области рисков, принципы деятельности кооператива, внутренние документы, нормативы деятельности, в том числе финансовые нормативы, кредитная политика, кооперативное образование. Законодательство, меры ответственности при несоблюдении законодательства, инструктивный материал.

3. Контроль Оценка деятельности, внутренние нормы, органы контроля, фонды и резервы. Контроль деятельности и ответственность в соответствии с законодательством.

Формирование концепции развития кредитной кооперации

Концепция функционирования и развития системы кредитной кооперации предполагает реализацию следующих принципов: демократическая структура; демократический контроль; равноправие; система распределения; финансовая стабильность, социальные цели; сотрудничество кооперативов; социальная ответственность, что, в свою очередь, предопределяет изменение структуры организационно-экономических связей между субъектами финансового предпринимательства. Предлагаемый автором вариант такой структуры представлен на рис. 2

Залоговый

Фонд кредитной коопераци

Коммерческие банки

Филиалы и представительства в муниципальных образованиях

Гарантийный фонд

кредитной

кооперации

Органы государственной власти и местного самоуправления

Региональный ;ел ьскохозя йственный кредитный потребительский кооператив (2 уровень)

Астраханский филиал ОАО Россельхозбанк

Областной сельскохозяйственный

снабженческо-ебьгговой кооператив

АОССПК Народное страхование

Филиалы и представительства в сельских муниципальных образованиях

Снабженческо-сбытовые кооперативы 1 уровня

Филиалы и редставительств

Рис.2. Прогнозный вариант структуры системы СКК в Астраханской области (авторская разработка).

ЧЧ- - финансовые потоки; Ч Ч Ч - материальные потоки; ...........- информационные потоки.

Концепция состоит из следующих этапов: 1) оптимизация деятельности существующих элементов системы;

2) улучшение качества существующих организационно-экономических связей;

3) продуманное введение новых элементов системы;

4) построение новых организационно-экономических связей.

Данное построение региональной сельской кредитной кооперации, во-первых, обеспечит ее системность, во-вторых, позволит оптимально организовать внутрисистемные финансовые потоки, в-третьих, наконец-то позволит решить три основные проблемы представителей малого и среднего бизнеса сельских районов области, а значит и региона в целом, что окажет существенное положительное влияние на процесс удвоения валового регионального продукта: обеспечение финансовыми ресурсами в оптимальные сроки и на приемлемых условиях; своевременное снабжение на выгодных условиях; организация сбыта продукции.

З.ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЕДОВАНИЕ

Вклад автора в проведенное исследование состоит в:

- исследовании условий формирования и развития кредитно-потребительской кооперации как особой формы финансового предпринимательства;

- систематизации и обобщении специфических черт кредитно-потребительской кооперации как субъекта финансового предпринимательства и оценке уровня развития кредитно-потребительской инфраструктуры в Южном федеральном округе и РФ в целом;

выработке рекомендаций по совершенствованию нормативно-правовой базы экономической деятельности финансово посреднических организаций - кредитно-потребительских кооперативов с целью ее оптимизации;

- разработке методики осуществления экономического мониторинга деятельности кредитно-потребительских кооперативов и обосновании выбора стратегии развития кооперативов;

разработке Концепции развития кредитной кооперации в Астраханской области.

4.СТЕПЕНБ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РАБОТЫ

Научная новизна диссертационной работы определяется тем, что в ней проведено комплексное экономическое исследование деятельности кредитно-потребительских кооперативов как субъекта финансового

предпринимательства, на основе которого разработаны рекомендации по совершенствованию их деятельности. Детально это выразилось в следующем:

- исследованы и проанализированы условия формирования и развития кредитно-потребительской кооперации как особой формы финансового предпринимательства;

- обобщены и систематизированы специфические черты кредитно-потребительской кооперации как субъекта финансового предпринимательства; уточнено определение кредитно-потребительского кооператива как субъекта предпринимательской деятельности с целью выявления наиболее важных отличительных особенностей, оказывающих существенное влияние на их функционирование,

- разработаны рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы деятельности финансово-посреднической предпринимательской кредитно-потребительских кооперативов с целью ее оптимизации;

- разработана методика осуществления экономического мониторинга деятельности кредитно-потребительских кооперативов с целью выявления и систематизации факторов, оказывающих негативное влияние на их работу;

- обоснована процедура выбора стратегии развития кредитных кооперативов; разработан макет бизнес-плана деятельности кредитного кооператива;

- предложены механизм саморегулирования деятельности кредитно-потребительских кооперативов и рекомендации по его использованию, позволяющий обеспечить упорядоченное и экономически обоснованное развитие системы сельской кредитной кооперации как формы финансового предпринимательства;

- разработана Концепция развития кредитной кооперации в Астраханской области с целью достижения более высокого уровня обеспеченности финансовыми ресурсами представителей малого и среднего бизнеса региона и, как следствие, повышения уровня жизни населения. Теоретическая и практическая значимость работы. Выпоненное диссертационное исследование содержит решение важной для экономики нашей страны проблемы развития предпринимательства в такой сфере как посреднические услуги. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации сформулированы с учетом возможности их практического использования.

Теоретическая значимость работы определяется тем, что результаты исследования способствуют расширению теоретической базы, необходимой для развития предпринимательской деятельности кредитно-потребительских кооперативов, и могут использоваться в преподавании различных специальных экономических дисциплин: Стратегический менеджмент, Организация предпринимательской деятельности. Практическая значимость исследования состоит в том, что предложения автора могут быть использованы для решения проблемы регулирования субъектов предпринимательской деятельности - посредников, осуществления мониторинга деятельности кредитно-потребительских кооперативов.

Апробация результатов исследования. По результатам диссертационного исследования прошла апробацию и внедрена методика экономического мониторинга в деятельности АОСКПК Народный кредит (Астраханская область), МСКПК Гарант (Саратовская область). Концепция развития кредитной кооперации в Астраханской области использована Министерством экономического развития Астраханской области при разработке региональной концепции кредитной кооперации на 2006-2008гг.

Публикации по теме диссертации. Предлагаемые автором теоретические выводы и практические рекомендации по совершенствованию организационно-экономических механизмов становления и развития финансового предпринимательства (на примере кредитной кооперации) представлены на научно-практических конференциях и семинарах, проводившихся в 2002-2006гг. в г.г. Астрахани, Санкт-Петербурге, Москве, Саратове, Ижевске, Казани, Пензе и одной монографии в соавторстве.

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в 10 публикациях автора общим объемом 11 печатных листов, в том числе авторских - 4,3 п.л.

1. Полетаев, М.И. Новые виды услуг для пайщиков кредитных кооперативов Астраханской области/ М.И. Полетаев//Сельский кредит,2003.-№11.-0,38 п.л.

2. Полетаев, М.И. Место и роль бизнес - плана в процессе управления финансово-экономической деятельностью предприятия/ М.И.Полетаев//Сборник научных статей.-Наука:Поиск, 2003.- 0,3 п.л.

3. Полетаев, М.И. Четыре года успешной и стабильной работы/М.И.Полетаев//Сельский кредит,2003.-№ 4/5.- 0,2 п.л.

4. Полетаев, М.И. Организация процесса бизнес- планирования в кредитных кооперативах/М.И.Полетаев// Рукопись депонированная-

Астр .отд. ВЭО России,2004. -№ 1679-В2004,- 0,5 п.л.

5. Полетаев, М.И. Сберегательная деятельность сельских кредитных потребительских кооперативов/М.И.Полетаев//Фермерское самоуправление,

2005.-№3,- 0,35 п.л.

6. Полетаев, М.И. Место и роль сельской кредитной потребительской кооперации в современной системе предпринимательской деятельности / М.И.Полетаев, Мочанова О.В. // Труды международной научно-практической конференции Экономика и менеджмент: Проблемы и перспективы, 2005.- 6-11 июня.- Санкт-Петербург.- 0,1 п.л.

7. Полетаев, М.И. Кооператив Ч достойная альтернатива банку/М,И.Полетаев// Вестник кооперации.- Федеральное Собрание РФ Совет Федерации, 2005 .-август,- 0,5 п.л.

8. Полетаев, М.И Современное состояние сельской кредитной кооперации в России/М.И.Полетаев, Н.М. Агеева, Н.В. Вшивкова, H.A. Киселева,

A.П.Ковбас, A.B. Носов, д.э.н. В.М.Пахомов, к.э.н. А.Н.Рассказов, к.э.н.

B.И.Сарайкин, О.А.Яковлева.- М.: ФГНУ Росинформагротех,2005.- 1,4 пл.

9. Полетаев, М.И. Особенности управления портфелем займов в финансовом предпринимательстве на примере кредитной кооперации /М.И.Полетаев// Проблемы и перспективы российской экономики: Сборник V Всероссийской научно-практической конференции, 2006.-март - Пенза. -0,18 пл.

Ю.Полетаев, М.И. Организация управления рисками в финансовом предпринимательстве на примере кредитной кооперации/М.И.Полетаев// Проблемы развития менеджмента, логистики и коммерции в условиях новой экономики: Сборник международной научно-практической конференции,

2006,- 21-22 апреля,- АГТУ,- Астрахань,- 0,35 пл.

Тип. АГТУ от 02.06.2006 г. Тираж 100. Заказ № 458

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Полетаев, Максим Игорьевич

Введение.

Глава I. Особенности становления и развития финансового предпринимательства в процессе рыночных преобразований.

1.1.Место и роль финансового предпринимательства в системе предпринимательской деятельности.

1.2.Ретроспективный анализ системы финансового предпринимательства в России.

1.3. Зарубежный опыт функционирования и развития системы финансового предпринимательства.

1.4. Проблемы формирования и развития кредитной потребительской кооперации в Астраханской области и РФ в целом в рамках системы финансового предпринимательства.

Выводы по первой главе.

Глава II Современные аспекты функционирования кредитной кооперации как формы финансового предпринимательства.

2.1. Анализ особенностей кредитных кооперативов и их функционально-целевое отличие.

2.2 Анализ основных направлений функционирования кредитных кооперативов Южного федерального округа.

2.3. Методические аспекты управления финансово-хозяйственной деятельностью в кредитных кооперативах Астраханской области.

Выводы по второй главе.

Глава III. Нормативно-правовые и экономические механизмы регулирования и совершенствования деятельности кредитных кооперативов как формы финансового предпринимательства.

3.1.Совершенствование нормативно-правовой базы деятельности кредитных кооперативов.

3.2. Методические аспекты экономического мониторинга и регулирования деятельности сельских кредитных потребительских кооперативов.

3.3. Механизмы совершенствования деятельности кредитных кооперативов.

Выводы по третьей главе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства"

Актуальность темы исследования. Составной частью формирования рыночной экономики в Российской Федерации является создание благоприятных условий для развития предпринимательства, что соответствует мировым тенденциям формирования гибкой смешанной экономики, основанной на сочетании различных форм собственности, и позволяет решить ряд важных социально-экономических задач современного периода. При этом создание благоприятных условий предполагает формирование развитой инфраструктуры рынков необходимых - трудовых, материальных, финансовых, информационных- ресурсов.

Несмотря на то, что в последние годы, создана нормативно-правовая база, регулирующая предпринимательскую деятельность, определены цели и задачи государственной политики в области малого предпринимательства, разработаны механизмы реализации целевых программ, до сих пор остается определенный спектр проблем как организационного характера, так и материально-технического и финансового обеспечения деятельности предпринимательских структур.

Одним из основных условий обеспечения экономического роста малых предприятий и предпринимателей без образования юридического лица является предельное упрощение доступа к финансово-кредитным и инвестиционным ресурсам, что предопределило развитие системы такого вида предпринимательства, как финансовое предпринимательство.

Российский рынок финансово-посреднического предпринимательства, характеризовавшийся в конце двадцатого века институциональной неразвитостью, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников посреднической сдеки, фактически обусловил возникновение альтернативной предпринимательской деятельности в форме кредитно-потребительской кооперации. Проблема ограниченного доступа к денежным ресурсам является общей для всех категорий хозяйствующих на рынке субъектов, однако, наиболее остро она проявляется в малом и среднем бизнесе.

Ключевая роль субъектов финансового предпринимательства в развитии экономики страны определяется, в частности, ограниченными возможностями малых и средних предприятий в привлечении ресурсов из других источников. Мировой опыт свидетельствует, что малые и средние предприятия практически не используют в качестве института внешнего финансирования фондовый рынок. Коммерческий кредит также не способен эффективно решить финансовые проблемы малого и среднего бизнеса.

Современное предпринимательство необходимо рассматривать не только как явление, но и как процесс. Предпринимательство как явление отражает совокупность отношений (экономических, социальных, организационных, личностных и других), связанных с организацией предпринимателями своего дела, с производством товаров (выпонением работ, оказанием услуг) и получением желаемого результата в виде прибыли (дохода), а также отражает всю систему отношений (финансовых, экономических, социальных), которые объективно возникают у предпринимателей (как хозяйствующих субъектов) друг с другом, с потребителями, поставщиками всех факторов производства (сырья, материалов, оборудования, топлива, энергии и т.п.), с банками и другими субъектами рынка, с наемными работниками (сотрудниками) и, наконец, с государством в лице соответствующих органов испонительной власти, а также с органами власти субъектов государства (в данном случае России) и местного самоуправления.

Поскольку в настоящее время кредитно-потребительские кооперативы как субъекты финансового предпринимательства являются важным элементом хозяйственной системы, формирование благоприятной среды для их развития имеет большое значение для достижения экономической стабильности практически во всех отраслях экономики. Вышеизложенное определяет актуальность исследования организационно-экономических механизмов становления и развития финансового предпринимательства на примере деятельности кредитно-потребительских кооперативов.

Степень научной разработанности проблемы. Рост влияния предпринимательской деятельности в сфере финансового посредничества, к которой, на взгляд автора, можно отнести и кредитно-потребительские кооперативы, на развитие мировой хозяйственной системы и признание его особой роли в решении ряда важнейших социально-экономических задач рыночной экономики, обусловил большой научный интерес к его проблемам. Это было и остаётся предметом исследования многих ведущих зарубежных и российских ученых.

Значительный вклад в разработку теории предпринимательства внесли учёные, интересовавшиеся этим явлением в восемнадцатом-девятнадцатом веках. Наиболее заметный вклад в теорию предпринимательства внесли Р. Катильон, А.Смит, Ж.Бодо, Ф.Хайек, Й. Шумпетер и др. Их выводы сводились в основном к следующему: предприниматель - это собственник капитала, владелец собственного дела, управляющий им, часто совмещающий, особенно на первой стадии функционирования собственного капитала (дела), собственнические функции с личным производительным трудом. Классики экономической теории первыми определили одно из важнейших свойств предпринимательства - рисковый характер этой деятельности.

Современные учения о предпринимательстве представляют собой научные изыскания таких учёных, как А.И. Агеева, А.В. Бусыгина, В.В. Радаева, Осипова Ю.М. и др.

Теоретические аспекты проблемы финансирования предпринимательства были рассмотрены в работах А.И. Архипова, С.И. Берлина, Е.Ф. Жукова, Б. Коласа, С.Е. Ларина, В. Лексиса, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, М.М. Ямпольского.

Общие вопросы финансово-кредитного обеспечения предпринимательства нашли отражение в работах Т.А. Алимовой, Е.М. Бухвальда, А.В. Виленского, Л.А. Ворохалиной, М. Касима, Дж.К. Лимбдена,

JI.K. Павловой, Г.Н. Семенцевой, Н.К. Сирополиса, Г.А. Ткаченко, А.Г. Цыганова, А.Ю. Чепуренко. Значительная роль в развитии малого бизнеса принадлежит государству, что предопределяет повышенный интерес ученых к проблемам государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, которые были исследованы в работах И.В. Барановой, Н.А. Ксенофонтовой, А.А. Шулуса.

Наиболее разработанной областью рассматриваемой темы являются проблемы кредитной потребительской кооперации. Фундаментальные монографии по данному вопросу принадлежат М.И. Туган-Барановскому, Б.К. Бруцкусу. Отдельные аспекты деятельности кредитных кооперативов исследованы в работах С.Б. Коваленко, Н.П. Обухова, Т.А. Смирновой, А.В. Чаянова. Однако проблемы становления и развития кредитной кооперации как источника ресурсов для малого бизнеса требует дальнейшего изучения с учетом российских экономических и правовых условий и концепции государственной поддержки малого предпринимательства.

Вместе с тем, отношения реального сектора экономики с рынком финансово-посреднических предпринимательских услуг, как правило, не рассматриваются в качестве самостоятельного объекта исследования, а описываются в контексте вопросов государственного регулирования этих отношений или общих проблем развития экономики. В работах многих авторов делается акцент на разработку механизма взаимоотношений реального сектора экономики и финансовых посредников (в том числе кредитно-потребительских кооперативов). Однако сами кредитные потребительские кооперативы не рассматриваются как субъекты, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Таким образом, современная система научных знаний о кредитных отношениях предпринимателей не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в развитии, особенно с позиций рассмотрения некоммерческих посреднических организаций как субъектов предпринимательской деятельности.

Актуальность проблемы, недостаточная научная разработанность отдельных ее сторон и большая практическая значимость определили выбор автором темы данного диссертационного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является обоснование теоретических и практических аспектов организационно-экономических механизмов становления и развития финансового предпринимательства в виде особенной её составляющей - кредитно-потребительских кооперативов.

В соответствии с поставленной целью сформулированы задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:

- исследовать организационно-экономические механизмы формирования и развития кредитно-потребительской кооперации как особой формы финансового предпринимательства;

- выявить специфические черты кредитно-потребительских кооперативов как субъекта предпринимательской деятельности и оценить уровень развития кредитно-потребительской инфраструктуры в Южном федеральном округе и в России в целом;

- выявить лузкие места в нормативно-правовом обеспечении деятельности субъектов финансового предпринимательства и 'разработать предложения по её совершенствованию;

- усовершенствовать методические аспекты мониторинга деятельности кредитно-потребительских кооперативов как субъектов финансового предпринимательства;

- провести анализ регулирования деятельности кредитно-потребительских кооперативов и внести предложения по её совершенствованию;

- разработать концепцию развития кредитной кооперации в Астраханской области как субъекта финансового предпринимательства.

Предмет и объект исследования.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе развития и осуществления деятельности кредитно-потребительских кооперативов как субъектов предпринимательской деятельности.

Объектом диссертационного исследования является процесс формирования и развития кредитно-потребительских кооперативов как субъектов финансового предпринимательства.

Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания и системный подход. Диалектический метод реализован при помощи таких общенаучных методов и приемов, как научная абстракция, дедукция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, экспертного прогнозирования. Для получения объективных результатов в работе также использовались экономико-математические методы. При решении поставленных задач использовася познавательный потенциал инструментария исторического, логического, аналитического подходов.

Теоретическую основу исследования составили фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в классических и современных исследованиях зарубежных и отечественных ученых, программные, прогнозные разработки государственных органов власти и научно-исследовательских колективов по изучаемой проблеме, анализ Указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, федеральных и региональных программ и нормативно-методической документации.

Эмпирическая основа исследования. Эмпирической базой для обоснования концептуальных положений обеспечения достоверности предложений и рекомендаций явились данные Госкомстата Российской Федерации, статистические материалы, справочные и отчетные документы Астраханской области, а также личные наблюдения автора и материалы первичной отчетности ряда посреднических предпринимательских структур; статистические материалы Фонда развития сельской кредитной кооперации,

Союза сельских кредитных кооперативов, Лиги кредитных союзов.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем диссертации составляет 192 страниц. Работа содержит 21 таблицу, 17 рисунков, 8 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Полетаев, Максим Игорьевич

Выводы по третьей главе.

1. Имеющаяся правовая база не обеспечивает конкурентоспособность, устойчивое и стабильное развитие кооперативов в рыночных условиях, необходимо вносить изменения в законы О сельскохозяйственной кооперации и л О кредитных потребительских кооперативах граждан,а кардинальным решением проблемы несовершенства законодательной базы дожен стать рамочный Закон, определяющий основные виды кредитной кооперации, существующие в стране и закрепляющий основные термины, используемые в данной области, прописывающий базовые отличительные признаки действующих в настоящее время в Российской Федерации разновидностей кредитных кооперативов и родственных им правовых форм-Закон ло кредитной кооперации.

2. Цель экономического мониторинга Ч обеспечить периодическую проверку финансово-экономической деятельности кооператива. Предложенная система экономического мониторинга дожна включать:

- мониторинг капитала кооператива;

- мониторинг менеджмента кооператива;

- мониторинг качества основных направлений деятельности;

- мониторинг доходности;

- мониторинг ликвидности;

3. Предложенное построение региональной сельской кредитной кооперации, во-первых, обеспечит ее системность, во-вторых, позволит оптимально организовать внутрисистемные финансовые потоки, в-третьих, наконец-то позволит решить три основные проблемы представителей малого и среднего бизнеса сельских районов области, а значит и региона в целом, что окажет существенное положительное влияние на процесс удвоения валового регионального продукта.

4. Вхождение государственного банка в систему кредитной кооперации нашего региона, дожно быть продуманным и взвешенным, чтобы не лишить ее функционирование основополагающих принципов по которым, на взгляд автора дожна развиваться региональная система:

- демократическая структура;

- демократический контроль;

- равноправие;

- система распределения;

- финансовая стабильность;

- социальные цели;

- сотрудничество кооперативов;

- социальная ответственность.

5. Для комплексного решения проблем развития предпринимательства в Астраханской области, необходимо соединить сельскую кредитную кооперацию с кредитными кооперативами, образованными по принципам КПКГ,ПО,КПК и др. в форме союза - федерации микрофинансовых организаций Астраханской области.

Заключение

В условиях рыночных отношений особое значение приобретает проблема доступности заёмных средств для предприятий малого и среднего бизнеса. Рынок, где можно приобрести эти ресурсы выступает опорой экономики, элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые организации. Неслаженная работа механизма поступления средств для нужд малого и среднего бизнеса, в том числе и агробизнеса, привела к тому, что кредитная кооперация стала выступать одним из наиболее эффективных, а порой и единственным каналом предоставления посреднических услуг на рынке заёмных ресурсов, что подтверждается мировым и историческим опытом.

Анализ современной среды развития кредитной кооперации (в том числе сельскохозяйственной) как представителя посреднической предпринимательской деятельности, в рамках общих закономерностей развития предпринимательской деятельности в современной России позволил автору получить и сформулировать следующие выводы и рекомендации.

1. Объединяя средства пайщиков, кредитный кооператив аккумулирует их на территории региона и направляет на удовлетворение потребностей своих пайщиков (предоставление кредитов, приумножение сбережений пайщиков и др.), способствует развитию малого и среднего бизнеса, сельского хозяйства, населения и региона в целом.

Согласно существующим классификациям деятельности кредитно-потребительских кооперативов попадает в разряд посреднической предпринимательской деятельности. Исходя из сказанного выше автором выведено определение кредитно-потребительского кооператива как субъекта предпринимательской деятельности

Кредитно-потребительский кооператив это особая форма организации посреднической предпринимательской деятельности, которая проявляет свою активность на рынке ссудных капиталов посредством применения особых технологий кредитования отличных от традиционных банковских технологий.

2. Определено, что кредитная кооперация на современном этапе рыночных преобразований представляет собой совокупность различных форм кредитных кооперативов (сельскохозяйственные кредитные кооперативы, кредитные кооперативы граждан, общества взаимного кредитования и другие) и их союзов, осуществляющих свою деятельность в различных сферах экономики. Спецификой кредитных кооперативов в РФ на данный этап развития экономических отношений выступает открытый перечень их возможных видов.

3. Кредитный кооператив - исторически объективно сформировавшийся и наиболее приемлемый вариант реализации предпринимательской деятельности на рынке ссудных капиталов. Технология предоставления услуг, существенно отличаются от традиционных форм: доступность и оперативность в предоставлении финансовых средств, дешевизна, простота и быстрота оформления операций, оценка кредитоспособности пайщика с учетом рентабельности выпускаемой продукции и его личных качеств, выгодное для заемщика обеспечение, более высокие стимулы возврата средств (на основе солидарной ответственности), низкие затраты на оформление займов и другие.

4. Анализ и обобщение исторического опыта развития сельской кредитной кооперации России как формы финансового предпринимательства, позволил выявить следующие основные факторы активизации ее предпринимательской деятельности в современных условиях: кредитная кооперация определяется социально-экономическим развитием общества и логично допоняет рыночную нишу в посреднических услугах, удовлетворяя финансовые потребности малого и среднего бизнеса, домохозяйств в тех сферах, которые не запонены традиционными кредитными институтами; в своем развитии она предполагает наличие целенаправленной стратегии и всесторонней помощи со стороны государства (принятие нормативных актов, помощь в финансовых средствах); сельская кредитная кооперация дожна формироваться снизу, опираясь в своей деятельности на платежеспособных пайщиков, быть осознанным результатом самих пайщиков, чему дожна способствовать активная всесторонняя пропаганда деятельности кредитных кооперативов на всех этапах ее общественного развития.

5. Исследование зарубежного опыта функционирования кредитной кооперации показало, что таковой может быть полезен для развития сельской кредитной кооперации России, однако слепое копирование на экономические просторы РФ невозможно и не необходимо в силу специфического развития российской национальной кооперации, имеющей свое историческое прошлое. Анализ развития кредитной кооперации за рубежом показал наличие определенных критериев, сходных с ее развитием в России: формирование трехуровневой системы сельской кредитной кооперации, наличие различных форм кредитных кооперативов, необходимость в объединении кредитных кооперативов и другое.

6. Выявлено, что современное состояние развития кредитной. кооперации (в том числе сельской кредитной кооперации) и обусловлена рядом проблем, среди которых: недооценка органами власти социально-экономического значения кредитных кооперативов, отсутствие со стороны органов испонительной и законодательной власти экономической политики по развитию сельской кредитной кооперации, ограниченность ресурсной базы кредитных кооперативов, неразвитость форм государственной поддержки, отсутствие свободных ресурсов для удовлетворения спроса пайщиков на получение займов, неразвитость политики привлечения сбережений пайщиков и другие. Создание благоприятной среды развития сельской кредитной кооперации предполагает формирование для этого экономических методов, активизирующих ее функционирование. Среди которых: выделение субвенций на попонение фонда финансовой взаимопомощи; прямая финансовая или иная материальная помощь кооперативам от фондов, агентств или институтов социальноэкономического развития; создание специальных фондов, гарантирующих стабильность развития сельской кредитной кооперации (фонд гарантий и поддержки, гарантий сбережений пайщиков) и другие.

7. Проведён анализ законодательных основ деятельности кредитной кооперации, как формы финансового предпринимательства, в том числе и находящийся на рассмотрении в государственной думе проекта закона № 70443-3 О кредитной кооперации. Наиболее существенные замечания по предложенной редакции закона следующие:

- наименование законопроекта нуждается в уточнении, поскольку в его тексте термин кредитная кооперация не раскрывается и не используется, а положения законопроекта регулируют правовой статус такой разновидности потребительских кооперативов, как кредитные потребительские кооперативы, не прописывая особенности других возможных форм кредитной кооперации даже на уровне базовых определений и сущностных признаков;

- вызывает большое сомнение возможность соединения в таком виде, как это предложено проектом Закона, физических и юридических лиц. Такой подход противоречит основному принципу кредитной кооперации как социальной однородности членов организации малой группы, имеющей специальные интересы;

- в законопроекте размываются требования к кредитной кооперации как участнику финансового рынка;

- в результате принятия закона в такой форме усугубится неопределенность и возрастут риски деятельности кооперативов на финансовом рынке, и не исключено, что в результате добавятся новые проблемы, как на самом этом рынке, так и в сфере обеспечения прав граждан на защиту семейных финансов;

8. В целях повышения эффективности регулирования деятельности субъектов финансового предпринимательства предложена методика экономического мониторинга, целью которого является - обеспечение периодической проверки производственной деятельности кооператива.

Система мониторинга основывается на отслеживании и фиксации в отдельные периоды времени следующих показателей: капитала, качества займов, качества менеджмента, доходности, ликвидности. Принципиальной новизной в данной методике является включение в раздел лоценка ликвидности и применение числовых значений таких коэффициентов, как коэффициента достаточности собственных средств и коэффициента догосрочной ликвидности.

При этом при расчёте коэффициента достаточности собственных средств предлагается взвешивать активы кооператива (выданные займы) с учётом коэффициентов риска.

9. В качестве механизма совершенствование деятельности сельской кредитной кооперации РФ как формы финансового предпринимательства предложен механизм саморегулирования как совокупности инструментов, направленных на удовлетворение предпринимательских потребностей каждого пайщика и одновременно кооператива в целом. Экономическими методами развития отдельного кредитного кооператива могут служить: увеличение ресурсов кооператива посредством развития политики привлечения сбережений, создания структур системы сельской кредитной кооперации (филиал, представитель, представительство) и специальных фондов (фонд гарантий и поддержки, гарантий сбережений пайщиков); применение методик оценки риска.

Проведенное исследование показывает, что сельская кредитная кооперация РФ может стать точкой опоры, при помощи которой можно сдвинуть с места российскую экономику, реализуя механизм осуществления своей предпринимательской деятельности. Кредитная кооперация - как альтернативный источник финансовых ресурсов, ускорит развитие сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса, способствуя увеличению благосостояния местного населения.

Становление и развитие системы кредитной кооперации в РФ происходит при активной поддержке и помощи иностранных партнеров из

США, Германии, Канады, Франции и ряда других стран. Наибольший вклад на нынешнем этапе по масштабам и формам реализации вносит Российско-американская программа развития сельской кредитной кооперации, которая реализуется при участии Фонда развития сельской кредитной кооперации и американской компании ACDI/VОСА.

Одной из основных задач данной Программы является помощь в создании кредитно-финансовой системы, способной эффективно на взаимовыгодных началах работать с малым и средним сельскохозяйственным товаропроизводителем и переработчиком. Мониторинговые исследования позволяют сделать вывод о том, что развитие кредитных кооперативов Ч участников программы идет значительно успешнее, достаточно высокий уровень подготовки специалистов данных кооперативов, достигнутый ими в рамках программы, позволяет качественнее строить работу в своих кооперативах, что в свою очередь обеспечивает достижение существенных успехов в наращивании собственного капитала, притока сбережений, обеспечения высокого уровня надежности, устойчивости и ликвидности.

Необходимо остановиться на проблемах взаимоотношений областных и районных кооперативов. Кооператив второго уровня при кредитовании членов кооператива первого уровня через кооператив первого уровня кровно заинтересован в поной и своевременной возвратности выданных в виде займов средств, в этой связи встает проблема двойных залогов: члены кооператива первого уровня оформляют свое имущество в залог при получении займа кооперативом первого уровня и повторно оформляют его в залог при получении займа уже от кооператива первого уровня, что значительно усложняет процесс и удлиняет сроки получения заемных средств.

Иногда камнем преткновения в экономической интеграции областного > и районных кооперативов становится уровень процентных ставок как по привлеченным, так и по выдаваемым заемным средствам, так как предлагаемые областным кооперативом условия не всегда экономически выгодны для кооперативов первого уровня из-за значительной разницы в социально-экономической ситуации в областном центре и районах.

Кооператив второго уровня по своему статусу, уровню поставленных задач предъявляет своим членам более высокие требования к оформляемым членами кооператива документам, условиям предоставления займов, надежности обеспечения, использованию страховых продуктов, чем районные СКПК. Организация деятельности районных СКПК на основе принципов, действующих в кооперативе второго уровня, является одним из основных условий получения кооперативами первого уровня займов для своих членов. Но из-за ряда объективных и субъективных причин районные СКПК не могут мгновенно перестроить свою работу в соответствии с критериями областного кооператива, что может оказывать негативное воздействие на объемы оказываемых друг другу услуг.

Нехватка квалифицированных кадров в районах области, оплата услуг которых экономически реальна для кооперативов первого уровня.

Уровень квалификации сотрудников СКПК прямым образом влияет на темпы его развития, приток или отток членов, их паев и сбережений, финансовую стабильность и привлекательность кооператива. Однако многие кооперативы первого уровня, находящиеся на начальной стадии развития, не могут себе позволить достойную оплату сотрудникам и, как следствие Ч невысокий профессиональный уровень кадрового состава в этих кооперативах, который замедляет процесс их развития.

Недооценка роли бизнес-прогноза и бизнес-плана в деятельности кооператива первого уровня.

Кооперативы первого уровня не всегда понимают важность разработки бизнес-планов, не занимаются этим вовсе или разрабатывают их, глубоко не вникая в экономический смысл отражаемых в нем показателей, \ ссылаясь то на недостаточность мотивации, то на отсутствие времени.

Отсутствие перспективных, экономически обоснованных планов может привести к торможению развития СКПК, снижению уровня ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости и в итоге Ч к банкротству районного кооператива, оказывая отрицательное воздействие на финансовое положение областного кооператива.

Недостаточность финансовых ресурсов для формирования фонда финансовой взаимопомощи и развития материально-технической базы СКПК.

СКПК 1-го уровня, особенно находящиеся на стадии становления, испытывают существенную нехватку финансовых ресурсов для выдачи займов своим членам, так как действующие и потенциальные члены кооператива в первый год функционирования кооператива осторожно относятся к вложению значительных средств в кооператив в виде паевых взносов и сбережений. Кроме этого, маржа кооператива в денежном эквиваленте не позволяет кооперативу выделять финансовые ресурсы в необходимом объеме для развития материально-технической базы.

Кооперативами второго уровня совместно с областными администрациями дожны быть разработаны и реализованы на практике областные целевые программы развития кредитной кооперации, предусматривающие создание областных консультационно-методических центров по повышению квалификации сотрудников кредитных кооперативов, бюджетное финансирование в виде льготных бюджетных ссуд для увеличения фондов финансовой взаимопомощи кооперативов, субсидирование процентной ставки для членов СКПК, пользующихся займами, и выделение бюджетных средств на финансирование развития материально-технической базы СКПК.

В кооперативах второго уровня дожны быть созданы гарантийные и залоговые фонды, обеспечивающие стабильность функционирования областных систем кредитной кооперации и взаимовыгодность внутриобластного интегрирования путем использования смешанных схем кредитования кооперативов первого уровня.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Полетаев, Максим Игорьевич, Астрахань

1. Конституция РФ;2. Гражданский кодекс РФ;

2. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан";

3. Федеральным законом от 11 июля 1997 г. № 97-ФЗ "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации";

4. Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-Ф3 "О сельскохозяйственной кооперации";

5. Агеев А.И. Предпринимательство: проблемы собственности и культуры. Ч М.: Наука, 1991.

6. Айказян А. Малое промышленное предпринимательство: о реальных инвесторах и выборе (поиске) инвестиционных проектов// Российский экономический журнал. 1998. - №3. - С. 53 - 57.

7. Акимова Н., Замураева И. Возьму кредит. Для дела. Срочно// Малое предприятие. 1997. - №11. - С. 14-15.

8. Александров О. Малое предпринимательство на большом безденежье// Малый бизнес в России. 1996. - №5. - С. 1.

9. Ю.Алексийчук В.М., Деньги и кредит в системе воспроизводства АПКЧ К.: ИАУ, 1998.

10. П.Алимова Т., Буев В., Голикова В., Евсеева И. Формирование информационной среды малого бизнеса// Вопросы экономики. 1994. -№11.-С. 124-132.

11. Алимова Т., Буев В., Голикова В., Догопятова Т. Проблемы малого бизнеса глазами предпринимателей//Вопросы экономики. 1994. -№11.-С. 108-123.

12. Ананьич Б.В. Банкирские дома в России. 1860-1914г.г.-Л., 1991.

13. Анциферов А.Н. Новый кооперативный закон и ближайшие задачи русской кооперации. М., 1917. С.5.

14. Анцыферов А.Н. Кооперативный кредит и кооперативные банки.-Харьков,1919.

15. Анцыферов А.Н. Московский народный банк.-М.,-1917.

16. Архангельский В.Д. Страхование рисков малого предпринимательства// Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. -1996.-Вып.1,№5.-С. 119-121.

17. Архипов А., Баткилина Г., Калинина В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение// Вопросы экономики.-1997 .-№4.-С. 141-151.

18. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. Ч СПб: Издательство Питер, 2000. 224 с.

19. Балабанов М. История рабочей кооперации в России. Очерки по истории рабочего кооперативного движения. М., 1928. С.53-55.

20. Бансель А. Кооператизм: Экономические очерки. М: Изд-во Посредник, 1903.- 186 с. : >

21. Баранова И.В. Государственное финансовое регулирование развития малого предпринимательства: региональный аспект: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. -Новосибирск, 1999. 23 с.

22. Берлин С.И. Теория финансов: Учебное пособие.- М.: Издательство Приор, 1999.- 256с.

23. Бернар И., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь: французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2-х тт.: Пер. с фр. М.: Международные отношения, 1997.

24. Бобошин А. Д. Управление привлечением инвестиций в малое предпринимательство при переходе к рынку: Автореф. дис. канд. экон. наук.-М.-1996.-21 с.

25. Бодо К. Предпринимательство как экономическая категория. // М.: Формика, 1993.- 167 с.

26. Бони JI. Д. Формирование рынка в китайской деревне // Информационный бюлетень Макроэкономическое регулирование аграрной сферы в КНР в 90-егоды, 1999.-с. 41 -45.

27. Борескова Е.В., Китова Е.Н. Некоторые особенности межбюджетных отношений на субфедеральном и местном уровнях// Финансы. 2000. -№5.-С. 12-15.

28. Бородаевский С.В.: Ссудо-сберегательные и кредитные товарищества. СПб., 1906.

29. Бруцкус Б. К теории кооперации// Вопросы экономики. 1995. -№10.-С. 124132.

30. Брциева И. Малое предпринимательство как экономическая категория// Общество и экономика. 1999. - №9. - С. 148 - 159.

31. Бубнов В.А. Использование лизинга как финансового инструмента на уровне муниципального образования: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. -Иркутск, 1999. 24 с.

32. Бубнов И. Социально ориентированная кредитная организация -составная часть банковской системы рыночного типа (о роли кредитной кооперации)// Общество и экономика. 1999. - №2. - С. 69 - 73.

33. Бульдяева Е. Страхование лизинговых операций- надежное средство защиты инвестиций// Лизинг-курьер. 2000. -№3-4.-С.9-12.

34. Бусыгин А.В. Предпринимательство: начальный курс. М.,1992

35. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. -М.: ИНФРА-М, 1997

36. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс. М.: Интерфакс. -1994, т.1.

37. Бухвальд Е., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства// Вопросы экономики. 2001. - № 4. - С. 92 - 99.

38. Бухвальд Е., Виленский А. Российская модель взаимодействия малого икрупного предпринимательства// Вопросы экономики. 1999. - № 12. -С. 6678.

39. Бухвальд Е.М., Виленский А.В. Российское малое предпринимательство и система его поддержки: перспективы развития// Проблемы прогнозирования. -1996. -№4.- С. 65-74.

40. Быстров Г. Е. Правовые проблемы земельной и аграрной реформ в зарубежных странах: теория, практика, итоги, перспективы. Минск: БГЭУ, 2001.-с. 173.

41. Вайровская С.В. Роль земских учреждений в развитии кооперации в Вологодской губернии начала XX века// Кооперация. Страницы истории: Сборник научных статей. Вып. 3./ Под ред. Н.К. Фигуровской. М.: ИНИОН РАН, 1993.-С. 48-62.

42. Вакуров П., Заславский С. Объединение малых и средних предприятий// Вопросы экономики. 1994. - № 11. - С. 142 - 150.

43. Васильчиков А. Ссудо-сберегательные товарищества в России.-Спб,1872.

44. Вестник кооперации.-1909.-№2-с.73.

45. Вестник мекого кредита .-1912.-№5.

46. Виленский А. Парадоксы государственной поддержки частного бизнеса//Вопросы экономики. 1997. -№6.-С. 104- 112.

47. Виленский А. Финансовая поддержка малого предпринимательства// Экономист. 1999. - №9. - С. 88 - 90.

48. Виленский А. Этапы развития малого предпринимательства в России// Вопросы экономики. 1996. - №7. - С. 30 - 38.

49. Власов А. Венчурный капитал и малое предпринимательство// Общество и экономика. 1999. - № 12. - С. 93 - 99.

50. Войцеховский. Кооперативное законодательство. М., 1914;

51. Воробьёв Ю., Краева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская действительность// Вопросы экономики. 1995. -№11. - С.135. 145.

52. Ворохалина JI. Финансово кредитные механизмы регулирования малого бизнеса//Вопросы экономики. - 1996. - №7. - С. 83 - 87.

53. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения Счета - Услуги). Пер. с фр. /Под ред. В. Я. Лисняка. - М.: АО Финстатинформ, 1996 . - с. 57.

54. Газман В.Д. Лизинг в России// Финансы. 1999. - №8. - С. 16 - 18.

55. Гаранькина Л. Системная поддержка малого предпринимательства: столичная модель//Российский экономический журнал. 1996. - №8. -С. 81-82.

56. Глазунов В.Н. Инвестиционная политика предприятия// Финансы. -1999.-№ 12.-С. 24-26.

57. Горохова К. Г. Взлет и падение кооперативного движения в Швеции // Кооперативы в индустриально развитых странах (сборник обзоров). М., 1992.-с. 224-230.

58. Грачёв И.Д., Белова И.В. Развитие малого предпринимательства// Деньги и кредит. 1997. - № 1. - С. 45 - 47.

59. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. М.: Финансы и статистика, 2001. С. 144

60. Делан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / пер. с англ. В.Лукашевича и др. /- СПб, 1994.- С. 13.

61. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О. И. М.: Финансы и статистика, 1999.-с.357.

62. Доброхотов Н.С. Положение об учреждениях мекого кредита. СПб., 1914;

63. Доклад Генерального секретаря ООН Место и роль кооперативов с учетом новых социально-экономических тенденций (1992 г.).

64. Документ ЦК КП КНР и Государственного Совета, 1996, № 33.

65. Документы Центрального Комитета Коммунистической партии Китая и Государственного Совета, 1996 год, №33.

66. Дубровин О. Г. Структура сельскохозяйственной кооперации в Японии // Кооперативы в индустриально развитых странах / Сборник обзоров. М.: Финансы, 1992. - с. 26-27;

67. Животовская И.Ю. Становление и развитие кооперативов в Италии// Кооперативы в индустриально развитых странах: Сборник обзоров/ Под ред.

68. B.А. Виноградова, Л.Г. Меняйленко, B.C. Ажаевой. М.: ИНИОН РАН, 1992.1. C. 159-200.

69. Жуков Е. Ф., Максимова JL М. и др. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. с. 121;

70. Журнал высочайше учрежденной Комиссии по пересмотру устава Государственного банка71.3ак А. С. Основные начала теории кредита. Петроград, 1919. - с. 158-159. 72.3убченко Л. Кооперативные банки Франции // Бизнес и банки, 1998, № 45. - с. 4-5;

71. Иовчук С., Квашнина И. Иностранные капиталовложения в России: состояние и перспективы// Вопросы экономики. 1996. -№12. - С. 112 - 120.

72. Исаев А.А. Новое кооперативное законодательство. Пг., 1918.

73. Каламбет А., Меметова Д., Артемьев Н. Инвестирование малого бизнеса через ипотечное кредитование//Инвестиции в России.- 1999.- №9.-С. 38-39.

74. Калинина Л.А. Кооперация: сущность, формы и принципы кооперирования: Монография. Чита: Изд-во Сиб. УПК, 2000. - 300 с.

75. Карелина С.А. Проблема развития кооперативного законодательства: историко-правовое и сравнительно-правовое исследование роли кооперации в предпринимательской деятельности: Автореф. канд. дис. М., 1994.

76. Касим М. Финансово-кредитное обеспечение малых форм хозяйствования: Дис. канд. экон. наук: 08.00.10. -М., 1994. 155 с.

77. Катаев Н. Сельский кредит и крестьянское хозяйство в России. М., 1902; Бородаевский С.В.: Нужды мекого кредита по мнению местных деятелей. СПб., 1904;

78. Кантильон Р. К вопросу о сущности предпринимательства.// С.-Пб: Литера плюс, 1996;

79. Кидуэл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб: Издательство Питер, 2000. - 752 с.

80. Клинова М. В. Кооперативы в социальной экономике Франции и Европейского сообщества // В сб. Кооперативы в индустриально развитых странах. М., 1992.- с. 117.

81. Клинова М.В. Кооперативы в социальной экономике Франции и Европейского сообщества// Кооперативы в индустриально развитых странах: Сборник обзоров/ Под ред. В.А. Винаградова, Л.Г. Меняйленко, B.C. Ажаевой. М.: ИНИОНРАН, 1992.-С. 111-158.

82. Клюкин Б. Д. США: правовое регулирование сельского хозяйства. М., 1979, с. 12-28;

83. Коваленко С.Б. Кредитная инфраструктура сельского хозяйства времен царской России. Саратов: Издательский центр Саратовской государственной экономической академии, 1998. - 148 с.

84. Коваленко С.Б. Теории кредитной кооперации: Учебное пособие / Повож. коопер. ин-т Моск. ун-та потреб, кооп. Энгельс: Регион, инф.-издат. центр Повож. коопер. ин-та, 2000. - 44 с.

85. Колесников А., Колесникова Л. Малый и средний бизнес: эволюция понятий и проблема определения// Вопросы экономики. 1996. - №7. -С. 46-58.

86. Колас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебн. пособие/ Пер. с франц. под ред. проф. Я.В. Соколова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 576 с.

87. Константинова А.Ю. Источники привлечения внешнего финансированияпромышленными предприятиями США и России (сравнительный анализ)// Вестник МГУ. Сер. 6. Экономика. 1999. - №6. - С.57 - 63.

88. Конституция Итальянской Республики, одобренная Учредительным Собранием 22 декабря 1947 года // В сб. Конституции зарубежных стран / Сост. Дубровин В. Н.- М.: ООО Издательство Юрлитинформация, 2001. -с. 69-92.91 .Кооперативная жизнь.-1914.-№ 19.

89. Кооперативы в агробизнесе. М.: ИРИЦ Фермер, 1994. - с. 38; Кооперативы в агробизнесе. - М.: ИРИЦ, 1994. - с. 38.

90. Кооперативы в ФРГ. Правовые аспекты. М., 1993.-е. 15.

91. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX- начале XX веков.-М.:Наука,1988.

92. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX- начале XX в. М., 1988;

93. Корчагина Н.А. Пути становления инвестиционно-банковских институтов в России: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. -М., 1998. -22 с.

94. Котиев О. Антикризисная составляющая финансового лизинга// Общество и экономика. 1999. - №2. - С. 81 - 83.

95. Кочановский М.В. Развитие институциональной среды малого бизнеса: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.01. -Нижний Новгород, 2000. 22 с.

96. Кредитные союзы. Теория и практика. Опыт Ирландии. Под редакцией Овсянниковой А. В. М., 2000.

97. Крикунова Н.В. Залоговое обеспечение как элемент кредитной сдеки: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. СПб., 1999. - 18 с.

98. Крутиков В. Кредитная кооперация в аграрном секторе// Финансы. -2000. -№ 4. -С. 58-59.

99. Ксенофонтова Н.А. Некоммерческие источники финансирования:

100. Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства// Малоепредприятие.- 1997.-№>11.-С. 14-15.

101. Ксенофонтова Н.А., Устинов Г.А., Шуткин А.С. Эффективность использования государственных средств в малом предпринимательстве// Финансы. 1996. - №6. - С. 15 - 20.

102. Кулаков В.В. Закон 20 марта 1917 г. о кооперации. С. 129.

103. Кулаков В.В. 1) Закон 20 марта 1917 г. о кооперации и его место в истории кооперативного права в России // Советское государство и право. 1990. № 10; 2) История советского законодательства о кооперации (1917-1929):Автореф. канд. дис. М., 1991;

104. Кулишер. Обзор русского и иностранного законодательства о кооперативных товариществах. СПб., 1906;

105. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях// Финансы и кредит. -2000.-№4.-С. 32-34.

106. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. М.: Финансы и статистика, 2001. - 448 с.

107. Лазарев А.С., Шмелева Ю.С. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства// Финансы. 1999. - №10. - С. 29 - 32.

108. Ларина С.Е. Кредит как фактор развития предпринимательства: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10. М., 1998. - 189 с.

109. Лебедев В. Привлечение иностранных инвестиций: оценка ситуации// Российский экономический журнал. 1998. - № 3. - С. 29 - 39.

110. Легкобытов К. С малым бизнесом стоит строить// Малое предприятие. Ч 1998.-№7.-С. 14.

111. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994. - 120 с.

112. Леонтьев А.Г., Корчагина З.А. Перспективы развития современной финансовой системы// Вестник МГУ. Сер. 6. Экономика. 1999. - №6. -С. 109118.

113. Лимбден Дж.К., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе Ч практический подход. -М.: Финансы и статистика, 1992. 128 с.

114. Лишанский М.Л., Маслова И. Б. Финансы в сельском хозяйстве. М.: Финансы, 1999. - с. 234;

115. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский А.А. Универсальный бизнес-словарь. М.: ИНФРА-М, 1999. - 640 с.

116. Маевский В., Рогова О. Об активизации кредитования производства// Вопросы экономики. 1995. -№8. -С. 41 -51.

117. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебное пособие. М.: ИВЦ Маркетинг, 1999. - 328 с.

118. Макарьян С. Б. Этапы развития кооперативного движения в Японии // кооперативы в индустриально развитых странах (сборник обзоров). М., 1992, с.ЗО;

119. Малыгин Ю. М., Попова А. А. Организация и управление аграрной кооперацией в России и за рубежом / Обзорная информация. - М.: ВНИИТЭИ агропром, 1990. -с. 46;

120. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т.2.

121. Мартынов В. Д. Аграрные отношения и сельскохозяйственная кооперация в Швеции. М.: Наука, 1967. - с.138

122. Мартынов В. Д. Фермерская кооперация. М., 1990- с. 30;

123. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы. Иваново, 1999. -с.128 - 140.

124. Масленников В. П. Кооперация аграрной сферы (опыт, проблемы, перспективы). М.: Университет дружбы народов, 1996. - с. 26-27.

125. Маури Э. Новый итальянский банковский закон // Современное банковское дело в зарубежных странах: вопросы теории и практики (реферативный сборник). М., 1996. - с. 70 - 76.

126. Медведева А. А. Организация системы сельской кредитной кооперации в России и за рубежом / Обзорная информация. М.: ВНИИТЭИ агропром, 2000. - с. 57.

127. Мовсесян А.Г. Об управлении реформированием банковской системы// Вестник МГУ. Сер. 6. Экономика. 2000. - № 1. - С. 14 - 22.

128. Москвин В.А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий// Банковское дело. 1998 . - №2. - С. 5 - 9.

129. Муравьев А.И., Игнатьев A.M., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы: Учеб. пособие для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. -СПб.: Издательский дом Бизнес-пресса, 1999. - 608 с.

130. Мухетдинова Н. Инвестиционный процесс (материалы к спецкурсу)// Российский экономический журнал. 1997. - №2. - С. 77 - 86.

131. Новиков А.Н. Мекий кредит в России: (Страницы истории)//Деньги и кредит. 1994. - №4. - С. 74 - 79.

132. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся?// Российский экономический журнал. 1999. - №9-10. - С. 51 - 59.

133. Нормальный Устав для местных сельскохозяйственных обществ. Утвержден министром земледелия и государственных имуществ 28 февраля 1898 г. СПб., 1907.

134. Обухов Н.П. Госбанк и учреждения мекого кредита в дореволюционный период// Финансист. 1996. - № 6. - С. 59 - 60.

135. Обухов Н.П. О развитии мекой кредитной кооперации: (Исторический очерк)// Финансы. 1995. - №9. - С. 42 - 45.

136. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТИ, 2000 - 359 с.

137. Овчинников О. Г. Государственное регулирование аграрного сектора США. МД 1999. - с. 26 -271.

138. Орлов А. Малое предпринимательство: старые и новые проблемы//

139. Вопросы экономики. 1997. - №4. - С. 30 - 40.

140. Орлов А. Предпринимательство в России (истоки и этапы до 1992 г.)//

141. Вопросы экономики. 1999. - №12. - С. 79 - 89.

142. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес / Под редакцией Ю.М. Осипова. М., 1992. - С.5

143. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы// Финансы. 1999. - №8. - С. 22 - 25.

144. Павлова JT.K. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.-639 с.

145. Павлова Э. И. Государственное регулирование сельского хозяйства Франции (организационно правовые аспекты. - М., 1988. - с. 40 - 41.

146. Павлова Э. И. Государственное регулирование сельского хозяйства Франции (организационно правовые аспекты). - М., 1988. -с. 65;

147. Павлова Э. И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян // Государство и право, 1997, № 11. с. 48.

148. Павлова Э. И. Роль профессиональных сельскохозяйственных организаций в регулировании аграрных отношений во Франции // Государство и право, 2000, № 1.- с. 81.

149. Перспективы развития частного и малого предпринимательства в России// Инвестиции в России. 1999. - №1. - С. 47 - 48.

150. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда/У Деньги и кредит. 1999. - № 4. -С. 2729.

151. Петров П.А. О финансовой поддержке малого бизнеса// Финансы. -1994. -№3.- С. 26-29.

152. Петросян Д., Хубиев Р. Многопрофильные консатинговые центры для поддержки предпринимательства// Проблемы теории и практики управления. -1997.-№3.-С. 101-107.

153. Полетаев М.И. Новые виды услуг для пайщиков кредитныхкооперативов Астраханской области// Сельский кредит.-2003г. №11;

154. Полетаев М.И. Место и роль бизнес Ч плана в процессе управления финансово-экономической деятельностью предприятия// Сборник научных статей.-Наука:Поиск 2003;

155. Полетаев М.И. Четыре года успешной и стабильной работы// Сельский кредит.-2003г., № 4/5

156. Полетаев М.И. Организация процесса бизнес- планирования в кредитных кооперативах// Астр. отд. ВЭО России. Астрахань 2004 8с. Рукопись депонир. 26.10.04 № 1679-В2004.

157. Полетаев М.И. Сберегательная деятельность сельских кредитных потребительских кооперативов// Фермерское самоуправление.- 2005г.№3

158. Полетаев М.И. Кооператив достойная альтернатива банку// Вестник кооперации.- Федеральное Собрание РФ Совет Федерации , август 2005г.

159. Полетаев М.И., Н.М. Агеева, Н.В. Вшивкова, Н.А. Киселева,

160. A.П.Ковбас, А.В. Носов, д.э.н. В.М.Пахомов, к.э.н. А.Н.Рассказов, к.э.н.

161. B.И.Сарайкин, О.А.Яковлева Современное состояние сельской кредитной кооперации в России.- М.: ФГНУ Росинформагротех,2005г.

162. Полетаев М.И. Особенности управления портфелем займов в финансовом предпринимательстве на примере кредитной кооперации // Сборник V Всероссийской научно-практической конференции Проблемы и перспективы российской экономики, март 2006г, г. Пенза.

163. Полард А. М., Пассейк Ж. Г. и др. Банковское право США. М.: Прогресс Универс, 1992. - с. 42-43;

164. Положение о формировании и использовании ресурсов в АОСКПК Народный кредит;

165. Положение о залогах АОСКПК Народный кредит;

166. Поляков В.П., Московкина JI.A. Основы денежного обращения и кредита/ Учебное пособие. М.: ИНФРА-М., 1995. - 208 с.

167. Пономаренко Е. Инвестиционные возможности бюджетных и внебюджетных фондов// Российский экономический журнал. 1998. -№1.-С. 27-33.

168. Проблемы экономического развития и сотрудничества в Северо -восточной Азии / Информационные материалы. Выпуск 4 Финансово -кредитные рычаги регулирования экономики в КНР, часть 1 М., 1998.- с. 44 -65.

169. Проблемы экономического развития и сотрудничества в Северовосточной Азии / Информационные материалы. Выпуск 6 Финансово -кредитные рычаги регулирования экономики в КНР, часть 2 М., 1998.- с. 76 -95.

170. Проект закона о кооперативных товариществах. М., 1912;

171. Проект Устава Общества потребителей. Утвержден министром внутренних дел 13 мая 1897г. М., 1907;

172. Прокопенко Е.В. Коммерческие банки и развитие малого бизнеса: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10. М, 1999. - 152 с.

173. Прокопович С.Н. Кооперативное движение в России. Его теория и практика. 2-е изд. М., 1919. С. 1-3.

174. Прохоров В.А. Малое предпринимательство: задачи и перспективы// Деньги и кредит 1996. - №5. - С. 70 -.73.

175. Радаев В. Малый бизнес и проблемы деловой этики: надежды и реальность/Вопросы экономики. 1996. -№7. -С. 12- 82.

176. Разумнова И.И. Развитие российского предпринимательства и американская практика// США. Канада. Экономика, политика, культура. -1999. -№3-4.-С. 136-147.

177. Райзберг Б.А Предпринимательство и риск. М.: Знание, 1992. - С.8-17.

178. Регламент предоставления и сопровождения займов и изменения условий по займам, выдаваемым в АОСКПК Народный Кредит;

179. Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ./Под ред. Б. Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996. - 464 с.

180. Савченко В. Феномен предпринимательства (экспериментальный спецкурс)//Российский экономический журнал. 1996. -№1-2.

181. Сатаров В. Особенности регионального микрокредита // Предпринимательство и малый бизнес. 2000. - № 6.

182. Свод законов Российской империи (далее СЗ). Kh.IV. T.XIII-XVI. СПб., 1910. С.121-122.

183. Сельскохозяйственные кооперативы в Японии / дайджест // Экономика сельского хозяйства России, 1994, № 5. с.32.

184. Семенцева Г. Формы финансирования малого инновационного бизнеса в США и Западной Европе// Российский экономический журнал. 1997. -№5-6.-С. 78-84.

185. Серова Е. Н. Аграрная экономика. М.: ГУ ВШЭ, 1999. - с. 178.

186. Сирополис Николас К. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей: Пер. с англ. М.: Дело, 1997. - 482 с.

187. Смирнов А.С. Будущее банковской системы в ее взаимодействии с реальным сектором// Деньги и кредит. - 1999. - № 7. - С. 12 - 14.1. Jlof

188. Смирнова Т.А. Принципы организации и перспективы развития кредитной кооперации в России: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10. -СПб., 1993.-157 с.

189. Смит Адам. Исследование о природе и причинах богатства народов (книги 1-3).-М.:Наука, 1993.-572 с.

190. Снытко А.Е. Система депозитного страхования: опыт США// Финансы. 1999. - № 10. - С. 44 - 46.

191. Соболев М.Н. Взаимно-кредитное дело. Товарно-комиссионные операции ОВК.-М., 1926.

192. Соколовский П.А. Ссудо-сберегательные товарищества по отзывам литературы. СПб., 1895;

193. Сушкевич А. Г. Кредитные союзы в США // США Канада: экономика, политика, культура, 1999, № 1, с. 287;

194. Тернер Ф.Г. Крестьянский кредит // Вестник Европы. 1899. № 1;

195. Титов Е. ЕБРР будет кредитовать малый бизнес// Малое предприятие.1999. -№7.-С. 15.

196. Титов Е. Кто правит на рынке кредитования малого бизнеса?// Малое предприятие.- 1999.-№3.-С. 14-15.

197. Ткаченко Г.А. Управление финансовыми ресурсами в структурах малого бизнеса: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10: 08.00.30.-Екатеринбург,2000. 23 с.

198. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации/ Предисл., коммент.: JI.A. Булочникова, Г.Н. Сорвина, Т.П. Субботина. М: Экономика, 1989.-496 с.

199. Туган Барановский М.И. Социальные основы кооперации. 4-е изд. М., 1989.С.93-96.

200. Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка.- М.: Журнал Дебет-Кредит, 1997. 112 с.1. ЯРв

201. Фельдман В.К. Макроэкономика плановой и предпринимательской основы рыночного поведения// Российский экономический журнал, 1997, №5.-с.116

202. Федорченко Н. Сельская кооперация Израиля // Советская потребительская кооперация, 1989, № 12. с. 47.

203. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики// Финансы и кредит. 2000. - №4. - С. 14-31.

204. Хаит A.M. Особенности субконтрактных отношений в экономике развитых стран// Вестник МГУ. Сер. 6. Экономика. 1999. - №6. - С. 4 - 79.

205. Хайек Ф.А. Дорога к рабству.-Пер. с англ./Предисл. Н.А.Петракова.-М.: Экономика, 1992.-176с.

206. Хайек Ф. Конкуренция как процедура открытия //Мировая экономика и международные отношения. 1989. № 12, с. 14-17.

207. Хитров В. Сельский краткосрочный кредит // Вестник ' финансов, промышленности и торговли. 1886. № 15-17, 20;

208. Хицков А. И. Совершенствование финансово кредитных отношений как инструмент преодоления аграрного кризиса. - Воронеж.: НИИЭОАПК ЦЧР, 2000. - с. 52.

209. Цыганов А. Предприниматель и власть: проблемы взаимодействия// Вопросы экономики. 1997. -№6. - С. 97 - 103.

210. Цыганов Ю. В. Сельская кредитная кооперация в КНР // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 1990, № 5. с.59.

211. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. 4-е изд., прераб. и доп. - М: Центральное товарищество Кооперативное издательство, 1925.

212. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М.: Книгосоюз, 1927

213. Чепуренко А. Проблема финансирования в малом бизнесе (поматериалам выборочных социологических обследований)// Вопросы экономики. 1996. - №7. - С. 59 - 71.

214. Чернов К. В. Развитие кооперативного движения и законодательства Испании // Право и политика, 2002, № 9. с. 133.

215. Черноморова Т.В. Малый бизнес в США: проблемы финансирования// Малый бизнес и региональное развитие в индустриальных странах: Сборник обзоров/ Под ред. B.C. Ажаевой. М.: ИНИОН РАН, 1998.-С. 122-139.

216. Черняков Б. А., Янбых Р. Г. Кредит в аграрном секторе США // США: экономика, политика, идеология, 1997, № 5. с.80.

217. Черняков Б. А., Янбых Р. Г. Указ. статья, с. 84.

218. Шахназаров А., Гришина И., Ройзман И. Национальная система гарантирования инвестиций на региональном уровне// Инвестиции в России. -1999.-№12.-С. 3-11.

219. Шевель И. Реформа банковской системы Китая // Проблемы дальнего Востока, 1999, № 5. с. 20.

220. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России//Российски и экономический журнал. Ч 1997. -№5-6. -С. 84Ч 100.

221. Шулус А., Быченко Н. Франчайзинговые формы предпринимательства (объективные основы, противоречия, принципы господдержки)// Российский экономический журнал. 1998. - №1. - С. 44 - 47.

222. Шумпетер И. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982.

223. Шуткин А.С. Инвестирование в малое предпринимательство// Малое предприятие. 1999. - №2. - С. 13 - 14.

224. Щербак Н. В. Кредитная кооперация // Законодательство, 2001, № 3, с. 16.

225. Экономическая энциклопедия Политическая экономия, т.З // М.:

226. Советская энциклопедия, 1979. 318с.

227. Юсупова A.T. Особенности развития лизинга в странах Западной Европы//ЭКО. 1998. -№ 10. - С. 156 - 165.

228. Ямпольский М.М. О трактовках кредита// Деньги и кредит. 1999. -№4.-С. 30-32.

229. AschhofF, Gunther and Eckart Henningsen. The German Cooperative System: its history, structure, and strength. Frankfurt am Main: F. Knapp, 1986.

230. Barry, Peter J, С. B. Baker, Paul N. Ellinger, John A. Hopkin, Financial Management in Agriculture, Interstate Publishers, Inc., Danville, IL, 2000

231. Cooperative Principles and Statutes, Legal Description of Unique Enterprises. N. Y., 1997, p. 9.

232. Economic Indicators of the Farm Sector. National Financial Summary, 1992, Jan 1994.

233. Financing Agriculture into the Twenty-first Century, edited by Marvin Duncan and Jerome M. Stam, Boulder, CO: Westview Press, a Member of Perseus Books, L.L.C., 1998.

234. Freshwater, David, and Patrick J. Sullivan. Credit. Seven Farm Input Industries, Sept. 1990.

235. Hutchinson, Harry D., Money, Banking, and the U.S. Economy. 7th ed. Englewood Cliffs, NJ: Prentice Hall, cl992.

236. Looney J. W., Julia R. Wilder, Sam Brownback, James B. Wadley, Agrucaltiral law, A Lawyers Guide to Representing Farm Clients, N. Y, 1994, p. 465-466.

237. The Farm Credit System, Information Guide, 1995.

238. Экономико-исторические особенности функционирования кредитныхкооперативов1. Организационная модель

239. Экономико-исторические особенности

240. Ссудо-сберегательные товарищества (ССТ)

241. Это кредитные кооперативы, осуществлявшие кредитование и хранение сбережений своих членов (в основном меких и средних собственников деревни и города) в Российской империи, одна из основных форм кооперативных учреждений мекого кредита.

242. Общества сельскохозяйственного кредита (ОСК)

243. Особенности зарубежного опыта функционирования систем кредитной кооперации

244. Правовые основы деятельности кредитных союзов определяет Закон США О кредитных союзах 1934 года.

245. Франция. Во Франции кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей осуществляет крупнейшая кооперативная кредитная система Креди Агриколь. Она обслуживает 75% кредитных потребностей в сельской местности.

246. Сейчас в КНР действуют 55,9 тыс. кредитных кооперативов, система которых включает 31,9 тыс. отделений и 280,5 тыс. представительских пунктов 41.

247. Осуществление депозитарных, кредитных и расчетных операций кредитных кооперативов происходит на основании закона КНР О коммерческих банках от 10.05.95 года 169.

248. Помимо этих правовых актов, важным источником правового регулирования сельской кредитной кооперации является нормальный устав сельского кредитного кооператива, утвержденный Народным банком Китая в 1996 году.

249. Правовое регулирование деятельности многоцелевых и специализированных кооперативов происходит на основании закона Японии О сельскохозяйственной кооперации 1947 года.

250. Особенности залогового обеспечения в АОСКПК Народныйкредит

251. В качестве обеспечения займов Кооператив принимает следующие виды залогов:

252. Залог товаров в обороте -это залог товаров, находящиеся в торговом обороте Залогодателя, периодически обновляющиеся и изменяющиеся в ассортименте и количестве, но не изменяющиеся в общем суммовом денежном выражении.

253. Залог автотранспорта- залог легковых, грузовых транспортных средств, прицепов, полуприцепов, автобусов, тепловозов, электровозов, колесной и гусеничной сельскохозяйственной, строительной и иной техники .

254. Залог оборудования залог производственного, торгового и офисного оборудования.

255. Залог недвижимости залог жилой (квартиры и частные домовладения) и нежилой недвижимости (магазины, офисные, складские и производственные помещения и здания), а также самолетов, вертолетов, морских и речных судов, космических кораблейj

256. Залог личного имущества- это ювелирных изделий, изделий из драгоценных металов и предметов искусства.

257. Залог ценных бумаг залог векселей и акций банков, акций предприятий.

258. Залог интелектуальной собственности.

259. Общий понижающий коэффициент к рыночной стоимости объектагзалога, определенной для целей кредитования составляет 0,5.1. Залог товаров в обороте.

260. При принятии в залог товаров в обороте Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

261. Товары в обороте являются наиболее рискованным видом залога, так как риск их утраты значителен.

262. Товары в обороте являются достаточно ликвидным видом обеспечения.

263. В качестве залога не рекомендуется принимать товары в обороте, на реализацию которых требуются специальные разрешения и/или лицензии (акогольные напитки, сигареты, лекарственные препараты, оружие).

264. Рыночная стоимость предлагаемых в залог товаров в обороте определяется исходя из закупочной их стоимости за вычетом оплаченного Залогодателем налога на добавленную стоимость.1. Залог автотранспорта.

265. При принятии в залог автотранспортного средства Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

266. Автотранспортное средство является рискованным видом залога, так как риск его утраты (угона), повреждения и/или уничтожения в результате дорожно-транспортного происшествия и/или стихийного бедствия и/или в иных случаях значителен.

267. Автотранспортное средство является достаточно ликвидным видом обеспечения.

268. В качестве залога не следует принимают автотранспортные средства российского производства старше 7 лет и иностранного производства-старше 12 лет.

269. Залог автотранспортного средства может являться единственным (обязательно вместе с обеспечением паевым взносом и/или займом -сбережением, которое составляет не менее 20 процентов от суммы займа) видом обеспечения.

270. Залог нового автотранспортного средства.

271. Новым автотранспортным средством признается автотранспортное средство с даты приобретения которого прошло не более 3 месяца, не находившееся в эксплуатации или находившееся в эксплуатации и пробег которого составил за этот период не более 5 тыс. км.

272. Рыночная стоимость предлагаемого в залог нового автотранспортного средства определяется исходя из стоимости его приобретения за вычетом оплаченного Залогодателем налога на добавленную стоимость.

273. Залог, находившегося в эксплуатации автотранспортного средства.

274. Автотранспортное средство не отвечающая условиям нового автотранспортного средства считается находившимся в эксплуатации.

275. Залог оборудования. При принятии в залог оборудования Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

276. Оборудование является среднерискованным видом залога, так как риск его утраты, повреждения и/или уничтожения не значителен.

277. Оборудование является низколиквидным видом обеспечения.

278. Залог оборудования может являться единственным (обязательно вместе с обеспечением паевым взносом и/или займом сбережением, которое составляет не менее 20 процентов от суммы займа) видом обеспечения .

279. Новым оборудованием признается оборудование, с даты приобретения которого прошло не более 6 месяцев ( для компьютерной и оргтехники- не более 1 месяца), не находившееся в эксплуатации или находившееся в эксплуатации не более 3 месяцев .

280. Рыночная стоимость предлагаемого в залог нового оборудования определяется исходя из стоимости его приобретения за вычетомоплаченного Залогодателем налога на добавленную стоимость.

281. Залог, находившегося в эксплуатации оборудования.

282. Оборудование не отвечающее условиям нового оборудования считается находившимся в эксплуатации.

283. При принятии в залог недвижимости Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

284. Недвижимость является низкорискованным видом залога, так как риск его утраты, повреждения и/или уничтожения не значителен.

285. Недвижимость является среднеликвидным видом обеспечения.

286. Залог недвижимости может являться единственным (обязательно вместе с обеспечением паевым взносом и/или займом сбережением, которое составляет не менее 20 процентов от суммы займа) видом обеспечения.

287. Новой недвижимостью признается недвижимость, с даты постройки и сдачи в эксплуатацию которой прошло не более 24 месяцев.

288. Рыночная стоимость предлагаемого в залог нового объекта недвижимости определяется исходя из стоимости его приобретения за вычетом оплаченного Залогодателем налога на добавленную стоимость.

289. Залог, находившейся в эксплуатации недвиэюимости.

290. Недвижимость не отвечающая условиям новой недвижимости считается находившейся в эксплуатации.

291. Недвижимость, с даты приобретения которой прошло не более 6 месяцев не подлежит независимой оценке, а ее рыночная стоимость равна стоимостью, указанной в договоре купли-продажи.

292. При принятии в залог личного имущества Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

293. Личное имущество является среднерискованным видом залога, так как риск его утраты, повреждения и/или уничтожения не значителен.

294. Личное имущество является низколиквидным видом обеспечения.

295. В качестве залога не принимается личное имущество в нерабочем и/или разукомплектованном состоянии.

296. В качестве залога личного принимается :- ювелирные изделия;- изделия из драгметалов;- предметы искусства.

297. Залог личного имущества может являться единственным (обязательно вместе с обеспечением паевым взносом и/или займом -сбережением, которое составляет не менее 20 процентов от суммы займа) видом обеспечения.

298. Залог ценных бумаг. При принятии в залог ценных бумаг Кооператив дожен руководствоваться следующими принципами:

299. Ценные бумаги является низкорискованным видом залога, так какриск его утраты, повреждения и/или уничтожения не значителен.

300. Залог ценных бумаг может являться единственным (обязательно вместе с обеспечением паевым взносом и/или займом сбережением, которое составляет не менее 20 процентов от суммы займа) видом обеспечения.

301. Залог интелектуальной собственности.

302. Виды интелектуальной собственности, принимаемые Кооперативом в качестве обеспечения по договорам займа и условия их принятия определяются решениями Наблюдательного Совета Кооператива.

303. Бизнес-план №1 I. Характеристика текущей деятельности Кооператива

304. Юридически-правовая основа деятельности Кооператива

305. Поное наименование Кооператива: Астраханский Областной Сельскохозяйственный Кредитный Потребительский Кооператив Народный Кредит

306. Сокращенное наименование : АОСКПК Народный Кредит

307. Дата регистрации: 05.05.2000г. Дата перерегистрации : 11.06.2004г.

308. Кооператив осуществляет свою деятельность на основании Гражданского Кодекса РФ, Федерального закона О сельскохозяйственной кооперации.

309. На 01.07.2004 г. членская база кооператива состоит из 149 членов и ассоциированных членов Кооператива из них:-38 членов.- 111 ассоциированных членов.

310. Кроме этого членскую базу Кооператива можно сгруппировать следующимобразом:1. ПХ 451. СКПК- 4

311. Предприниматели 24 Прочие юридические лица -101. Физические лица- 66

312. Квалификация и опыт руководителей и специалистов

313. Председатель Правления (Председатель Кооператива) Ковбас Александр Павлович. Образование высшее. Опыт работы в данной сфере Ч 4 года.

314. Успешно закончил учебные курсы, организованные Фондом Развития Сельской Кредитной кооперации (г. Москва), американской компанией ACDIVOCA и Учебно-консультационным центром Кооперативный Кредит:

315. Роль руководства в достижении устойчивости сельского кредитногокооператива1. Дата: апрель 2002г.

316. Мониторинг рисков по займам и планирование прироста капитала Дата: ноябрь 2003г.

317. Заместитель Председателя Правления Ч Полетаев Максим Игорьевич.

318. Образование высшее. Опыт работы в данной сфере Ч 2 года. Успешно закончил учебные курсы, организованные Фондом Развития Сельской Кредитной кооперации (г. Москва), американской компанией ACDIVOCA и Учебно-консультационным центром Кооперативный Кредит :

319. Основы кредитования Дата: август 2002г.

320. Кредитование малого бизнеса и сельскохозяйственных предприятий Дата: январь 2004г.

321. Мониторинг рисков по займам и планирование прироста капитала Дата: март 2004г.

322. Управление и бухгатерский учет в кредитных кооперативах Дата: май 2004г.

323. Заместитель Председателя Правления Османов Каюм Ильдарбекович

324. Образование высшее. Опыт работы в данной сфере 3 месяца. Успешно закончил учебные курсы, организованные Фондом Развития Сельской Кредитной кооперации (г. Москва), американской компанией ACDIVOCA и Учебно-консультационным центром Кооперативный Кредит :

325. Основы кредитования Дата: июнь 2004г.Кредитование малого бизнеса и сельскохозяйственных предприятий Дата: июнь 2004г.

326. Главный бухгатер Ершова Людмила Александровна Образование - высшее. Опыт работы в данной сфере Ч 1,5 года

327. Начальник отдела обслуживания физических лиц Ч Кизилова Наталья Вячеславовна

328. Основы кредитования Дата: декабрь 2003г.

329. Кредитование малого бизнеса и сельскохозяйственных предприятий1. Дата: январь 2004г.

330. Начальник отдела обслуживания юридических лиц Борзова Елена Вячеславовна

331. Образование высшее. Опыт работы в данной сфере Ч 1 год 8 месяцев. 3. Характеристика деятельности и достигнутых показателей в работе Кооператива

Похожие диссертации

• Экономействие на институт предпринимательства
• Организационно-экономический механизм восстановления и развития сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики
• Организационно-экономический механизм управления ресурсами развития региона
• Организационно-экономические формы и тенденции развития совместного предпринимательства
• Организационно-экономические основы становления и развития малого предпринимательства