Оптимизация процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках

Соловьев, Сергей Владимирович

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Оптимизация процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Соловьев, Сергей Владимирович
Место защиты	Ярославль
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Оптимизация процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках"

ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ ПОЗИЦИЕЙ В МНОГОФИЛИАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ярославль - 2006

Работа выпонена в Тверском государственном университете

Научный руководитель

кандидат экономических наук, доцент Токаченко Галина Львовна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Батракова Людмила Георгиевна

кандидат экономических наук

Максименко Эдуард Васильевич

Ведущая организация

Ярославский государственный университет имени П.Г. Демидова

Защита состоится 28 февраля 2006 года в 14 часов на заседании диссертационного совета КМ 215.016.01 при Ярославском военном финансово-экономическом институте имени генерала армии A.B. Хрулева по адресу: 150049, г. Ярославль, ул. Б. Октябрьская, д. 67 в зале заседаний диссертационного совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ярославского военного финансово-экономического института имени генерала армии A.B. Хрулева

Автореферат разослан-л^^января 2006 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

ХОО<о А

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В связи с расширением операционной деятельности, снижением процентной маржи, небольшой срочностью ресурсной базы, кризисами ликвидности в банковской системе особо важной становится задача разработки сбалансированной системы управления ликвидностью, включающей в себя две составляющие: управление платежной позицией и управление ликвидностью баланса банка. Более актуальной является проблема управления мгновенной ликвидностью, т. к. качество организации управления финансовыми потоками на корреспондентском счете влияет как на получение банком допонительных доходов, что немаловажно в условиях обострения банковской конкуренции, так и на способность банка бесперебойно выпонять свои обязательства, что является задачей его платежеспособности.

Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал финансовый кризис 1998 года, когда многие коммерческие банки вследствие неэффективного управления своими ресурсами имели финансовые трудности и стали банкротами. Управление ликвидностью выпоняет роль противовеса, ограничивающего стремление банка сформировать более высокодоходный портфель, т. к. максимизация прибыли непосредственно связана с риском потери им мгновенной ликвидности. Поэтому только сбалансированное управление платежной позицией позволяет достичь желаемого результата. Если кроме выживания перед банками стоят задачи развития и достижения лидирующих позиций на рынке, то, помимо оперативного реагирования на экономическую ситуацию, им необходимо осуществлять моделирование финансовой деятельности для достижения поставленных целей - получение максимальной прибыли и обеспечение ликвидности банка.

В сложившейся банковской практике заложены основы управления финансовыми ресурсами коммерческих банков. Однако современные рыночные преобразования требуют их адаптации к изменившимся условиям. Для максимизации прибыли при обеспечении мгновенной ликвидности коммерческим банкам необходим инструментарий по управлению платежной позицией. Безусловно, в настоящее время существует ряд Инструкций Банка России, а также методик по организации работы по денежному обращению в коммерческих банках. Однако они не затрагивают проблему оптимизации величины остатков денежных средств на корреспондентских счетах, отводя критерию прибыльности второстепенную роль, что способствует повышению риска разрыва ликвидности, а это в свою очередь негативно сказывается как на финансовых результатах отдельно взятого банка, так и на его репутации.

Таким образом, необходимость разработки элементов оптимизации процесса управления платежной позицией в коммерческих банках, позволяющих обеспечить достаточный уровень ликвидности при максимально возможном сокращении остатков денежных средств на корреспондентских счетах, является важной, требующей своего решения задачей и определяет актуальность диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Научный интерес автора к данной теме обусловлен как самой актуальностью проблемы, так и тем обстоятельством, что в литературе не достаточно специальных работ, посвященных исследованию процесса управления платежной позицией в коммерческих банках, а также анализу воздействия на нее различных факторов.

Разработке теоретических и практических вопросов управления ликвидностью коммерческих банков посвящены работы таких западных ученых, как: Кох Т.У., Рид Э., Роуз П.С., Синки Дж. мл. и др.

Проблемы ликвидности и надежности коммерческих банков рассматривались в трудах отечественных авторов: Батраковой Л.Г., Белых Л.П., Иванова В.В., Киселева Д.А., Лаврушина О.И., Пановой Г.С., Трифонова А.Н., Ши-ринской З.Г., Ямпольского М.М. и др.

Управлению и оценке ликвидности коммерческих банков посвящены работы отечественных специалистов, среди которых: Баринов A.A., Клюев И.В., Коновалов Ю.В., Лефель О.А, Неволина Е.В., Уразова С.А., Фридман С.И., Цициашвили С.С. и др.

В работах вышеназванных авторов внесен существенный вклад в решение проблем стратегического управления ликвидностью коммерческих банков. Однако теоретические разработки отечественных и зарубежных экономистов не связаны с процессом управления платежной позицией, подходами к решению вопросов по оперативному управлению мгновенной ликвидностью, оптимизацией остатков денежных средств на корреспондентских счетах. Недостаточная разработанность проблемы с теоретической точки зрения затрудняет и развитие практической стороны вопроса. Это определило цель и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования является решение научной задачи оптимизации процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках.

Достижение поставленной цели определило постановку и решение следующих задач:

- провести анализ процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках и обосновать необходимость совершенствования данного процесса;

- определить критерии оптимизации процесса управления платежной позицией коммерческих банков и разработать его элементы;

- уточнить агоритм взаимодействия структурных подразделений и филиалов коммерческих банков по ведению платежной позиции;

- проанализировать использование однодневного расчетного кредита Банка России для поддержания ликвидности;

- разработать методику управления ликвидностью корреспондентского

- выявить основные тенденции в изменениях среднемесячных остатков денежных средств на корреспондентских счетах многофилиального коммерческого банка;

- оценить экономический эффект оптимизации процесса управления платежной позицией в многофилиальном коммерческом банке.

В качестве гипотезы выдвинуто предположение о том, что комплексное использование предложенных в работе элементов оптимизации процесса управления платежной позицией обеспечит стабильное и эффективное функционирование платежных механизмов многофилиальных коммерческих банков.

Объеюгом исследования является финансовая деятельность многофилиальных коммерческих банков России.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе управления ликвидностью корреспондентских счетов многофилиальных коммерческих банков.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам управления ресурсами и ликвидностью коммерческих банков. В ходе написания работы были использованы Федеральные законы, нормативные документы Банка России и Сбербанка России по вопросам организации управления мгновенной ликвидностью, справочные и статистические издания. Исследование осуществлено с использованием теоретического моделирования, экономических и статистических методов (наблюдения, группировки, выборки, сравнения и обобщения), методов теории принятия решений, а также табличных и графических приемов визуализации статистических данных.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, данные публикаций в научной литературе и периодической печати, официальные сайты Банка России и Сбербанка России в сети Internet, статистическая отчетность отделений Среднерусского банка Сбербанка России. Кроме того, использовались материалы, полученные автором в процессе практической деятельности.

Работа выпонена в соответствии с п. 9.7 Паспорта специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем:

- на основе обобщения теоретических подходов и изучения практического опыта уточнена сущность понятий платежная позиция и луправление платежной позицией с целью более точного отражения специфики данных экономических явлений;

- на основе отечественной теории и практики выявлены особенности процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках и доказана необходимость его оптимизации;

- уточнен агоритм сбора и обработки информации в процессе управления платежной позицией применительно к деятельности многофилиального коммерческого банка;

- разработана методика управления ликвидностью корреспондентского счета;

- на основе экономико-статистических методов анализа проведена оценка экономического эффекта оптимизации процесса управления платежной позицией в многофилиальном коммерческом банке.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке элементов и критериев оптимизации процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках, в построении агоритма сбора и обработки информации в процессе управления платежной позицией организационно-подчиненной структуры многофилиальных коммерческих банков.

Самостоятельное практическое значение имеет разработка Методики управления ликвидностью корреспондентского счета, а также Порядка взаимодействия структурных подразделений регионального отделения коммерческого банка, организационно подчиненных ему отделений и (или) филиалов по ведению платежной позиции.

Основные положения диссертации могут бьггь использованы:

- Банком России при разработке методических рекомендаций по управлению платежной позицией в коммерческих банках;

- коммерческими банками для совершенствования управления ресурсами, а также в процессе оптимизации процесса управления платежной позицией. Использование результатов исследования будет способствовать бесперебойному функционированию платежных механизмов коммерческих банков, снижению риска разрыва ликвидности на корреспондентских счетах коммерческих банков, а также повышению эффективности функционирования платежных механизмов коммерческих банков (снижению неработающих активов за счет снижения остатков на корреспондентском счете, повышению доходности управления ресурсами);

- высшими учебными заведениями при изучении курсов: Финансовый менеджмент, Деньги, кредит, банки, Банковское дело;

- курсами повышения квалификации банковских служащих.

Апробация работы. Основные положения работы опубликованы в двух

монографиях, материалах всероссийской заочной конференции и четырех научных статьях в тематических сборниках, общим объемом 16,85 пл.

Результаты исследования были использованы в деятельности АКБ Тверьуниверсабанк (г. Тверь) (акт внедрения).

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе при изучении курсов: Финансовый менеджмент, Деньги, кредит, банки, Банковское дело в Тверском институте экономики и менеджмента (акт внедрения).

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка литературы и шести приложений. Основной текст работы изложен на 143 страницах и включает 38 таблиц и 12 рисунков. Список литературы состоит из 149 наименований.

2. Основное содержание работы

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, характеризуется степень ее теоретической и практической разработанности, определены цель и задачи, объект и предмет, формулируется научная новизна исследования, практическая значимость работы.

В первой главе Теоретические и методологические основы управления платежной позицией коммерческих банков рассмотрены содержание и проблемы управления ликвидностью и платежной позицией коммерческих банков, определены критерии и направления оптимизации процесса управления платежной позицией коммерческих банков.

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности, который является залогом его устойчивости. В практике существуют различные трактовки определения термина ликвидность. Американский экономист Э. Рвд считает, что банк является ликвидным, лесли суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения договых и финансовых обязательств. Кроме того, банк дожен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд1. Известный ученый Дж. Синки рассматривает данное понятие следующим образом: Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности2.

По мнению проф. М. М. Ямпольского ликвидность заключается в наличии, возможности и способности банка выпонять свои обязательства перед клиентурой и различными контрагентами3. Киселев Д. А. считает, что коммерческий банк является ликвидным, если он либо располагает достаточными ресурсами для своевременного выпонения своих финансовых обязательств, либо имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены именно в тот момент времени, когда они необходимы4.

Нормативными документами Банка России установлено, что ликвидность банка - это его способность обеспечить своевременное и поное выпонение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов5.

Данные определения, как и многие другие, имеют расхождения, однако в них присутствует идея о способности банка выпонять платежи в необходимом объеме и в заданные сроки.

1 Рид Э И др Коммерческие банки Пер с англ // Э Рвд, Р Картер, Э Гил, Р Смит - М , 1993 - С 327

2 Синки Дж мл Управление финансами в коммерческом банке'Пер с англ -М Са1а11аху, 1994 -С 458

3 Ямпольский М М Ликвидность банков и кредитная политика // Деньги и кредит, 1992 - № 11

Киселев Д А , Иванов В В Проблемы управления ликвидностью банка II Финансовые и бухгатерские консультации -1998 - №3

5 Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16 01 2004 г

Ликвидность банка рассматривается автором, как его способность обеспечивать своевременное выпонение своих обязательств, в то время как под платежеспособностью понимается способность банка рано или поздно выпонить свои платежные обязательства, что обусловлено наличием у него денежных средств. Это объясняется тем, что при несвоевременном выпонении части своих обязательств, платежеспособность банка не пострадает, чего нельзя сказать о ликвидности.

В работе рассмотрены источники спроса и предложения ликвидных ресурсов, формирующих нетто-ликвидную позицию коммерческих банков, существование дефицита и излишка ликвидных средств в зависимости от соотношения спроса и предложения ликвидных средств, а также стратегическое и оперативное управление ликвидностью.

Анализ существующих методов оценки потребностей банка в ликвидных средствах (метод источников и использования средств, метод структуры средств, метод показателей ликвидности) позволил сделать вывод о том, что каждый из них основан на определенных допущениях и дает только приблизительную оценку величины необходимых ликвидных средств на определенный момент времени. Кроме того, все они опираются на средний, а не на предельный уровень ликвидности.

Поскольку первоочередной задачей управления мгновенной ликвидностью является максимально точная оценка потребностей банка в ликвидных средствах на конкретный день, то данные методы не могут быть использованы для оперативного ежедневного управления платежной позицией (обеспечения мгновенной ликвидности), поскольку они ориентированы на более длительные периоды.

Особое внимание уделено определению места управления платежной позицией в процессе управления ликвидностью. В работе подчеркивается, что в коммерческих банках задача управления срочной ликвидностью не стоит так остро, как задача управления текущей и мгновенной ликвидностью. Перекосы в состоянии срочной ликвидности либо создаются сознательно, как осознанный риск, либо являются неизбежными и определяются операционными возможностями банка. В то же время, ограниченность клиентской базы, значительные колебания сумм списаний и поступлений по основным корреспондентским счетам, невозможность статистических подходов в оценке ожидания платежей выдвигают на первый план управление текущей и мгновенной ликвидностью.

Управление ликвидностью определено в работе по трем направлениям:

- регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка на корреспондентском счете (управление платежной позицией);

- регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;

- регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и у Банка России, как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.

В рамках первого направления в диссертации основное внимание уделяется состоянию корреспондентского счета банка. Обеспечение мгновенной ликвидности предполагает наличие денежных средств в необходимом и достаточном количестве в кассе и на корреспондентских счетов коммерческих банков. Под необходимым количеством денежных средств понимается такое условие, без соблюдения которого невозможно обеспечить мгновенную ликвидность банка. В свою очередь, достаточное количество денежных средств -условие, выпонение которого позволит обеспечить выпонение своих обязательств, при снижении неработающих активов.

Автором рассмотрены основные требования, предъявляемые Банком России, относительно управления ликвидностью корреспондентских счетов, которые заключаются в поддержании непрерывной ликвидности счета на таком уровне, чтобы обеспечивать достаточность средств на счете для проведения как всех клиентских, так и всех собственных платежей, а также в осуществлении контрольных функций за правильностью расчетов по корреспондентским счетам.

Качество управления корреспондентскими счетами или управления платежной позицией банка является одним из важнейших направлений банковской деятельности. В том или ином виде платежная позиция ведется в подавляющем большинстве банков. Развитие данной формы управленческого учета было востребовано в период активной спекуляции на рынке МБК, когда потребителями информации платежной позиции были дилеры, стремящиеся либо разместить временно свободные средства в максимальном объеме, либо привлечь их ровно столько, чтобы испонить платежи клиентов.

Несмотря на частое использование в банковской практике понятия платежная позиция до настоящего времени нет его единого определения. Позиция - остаток средств на счете.6 Платежная позиция - кредитовое или дебетовое сальдо по внешним счетам банка, в том числе в территориальных учреждениях Банка России.7

С целью более точного отражения специфики экономических явлений на основе обобщения теоретических подходов и изучения практического опыта автором предложены следующие трактовки понятий.

Позиция по корреспондентскому счету - остаток средств на счете, определяемый соотношением доходной и расходной части данного счета на определенный момент времени. Данное соотношение показывает либо способность коммерческого банка осуществлять платежи по счету, либо временную неспособность на определенный момент времени.

Платежная позиция - текущий остаток денежных средств на корреспондентском счете, с учетом ожидаемых и внеплановых финансовых потоков текущего дня по корреспондентскому счету, что характеризует степень его ликвидности.

4 Большой экономический словарь / Под редакцией А Н Азриляна -М , 2004 - С 748

1 Порядок ведения платежной позиции Среднерусского банка Сбербанка России № 08-2-ср от 05 11 2004 г - С 2

Структура минимума необходимой информации платежной позиции может быть представлена следующим списком: корреспондентский счёт, сумма платежа, вид платежа (содержит информацию о поступлении или списании), дата платежа, служебные признаки (актуален/неактуален, испонен/гарантирован/прогноз, индексы связанного/нетгингуемого платежа), дата и время постановки/снятия информации, источник информации.

Поскольку платежная позиция формируется под воздействием входящих и исходящих ежедневных денежных потоков по его дебетовым и кредитовым оборотам, то, по нашему мнению, управлением платежной позицией является процесс обеспечения корреспондентского счета банка в необходимом и достаточном количестве денежными средствами для проведения по нему в поном объеме как клиентских, так и собственных платежей текущего дня.

Целью управления платежной позицией автор определяет обеспечение необходимого и достаточного объема денежных средств на корреспондентском счете для поддержания мгновенной ликвидности банка. Обеспечение достаточности денежных средств на корреспондентском счете и минимизация итогового исходящего остатка на нем характеризует высокое качество организации данного процесса в конкретном банке.

К задачам управления платежной позицией коммерческих банков были отнесены:

1) своевременное и качественное испонение поручений клиентов путем достаточности средств на корреспондентском счете Ч обеспечение стабильной работы платежной системы банка;

2) выпонение установленного руководством банка норматива остатка денежных средств на корреспондентском счете;

3) максимально возможное снижение неработающих активов, посредством работы под встречные платежи.

Автором проанализирована схема формирования остатков на корреспондентском счете, исследован процесс управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках, а также выявлены проблемы, возникающие в ходе его реализации, которые разделены на административные, технологические и технические.

Процесс управления платежной позицией коммерческих банков представлен в работе в виде трех последовательных этапов, каждому из которых соответствуют свои задачи, качество выпонения которых определяет результат управления платежной позицией в целом.

Основной задачей первого этапа управления платежной позицией является определение достаточности средств на корреспондентском счете, и в случае его недостаточности, максимально точный расчет суммы ожидаемого дефицита денежных средств на корреспондентском счете. Схема первого этапа процесса управления платежной позицией коммерческих банков представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Схема первого этапа процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков

Основной задачей второго этапа управления платежной позицией является прогноз излишка (дефицита) денежных средств на корреспондентском счете в количественном выражении, проведение текущих клиентских и прочих платежей, подкрепление денежными средствами операционных касс филиалов и отделений Деятельность менеджеров банка дожна быть тесно связана, т. к. при ошибке в определении достаточности денежных средств на первом этапе, существует вероятность стокнуться с фактическим дефицитом денежных средств на втором этапе, что может привести в невозможности своевременного выпонения банком части своих обязательств перед клиентами, а также к разрыву ликвидности. Схема второго этапа процесса управления платежной позицией коммерческих банков представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Схема второго этапа процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков

Третий этап управления платежной позицией характеризуется определением суммы ожидаемого излишка денежных средств по итогам всего операционного дня и его перечисления с корреспондентского счета с целью снижения итогового остатка денежных средств на счете. Только рациональное размещение ресурсов позволит сократить неработающие активы банка и получить за счет этого допонительные доходы. Поэтому в расчетах необходимо учитывать следующее: недостаточные встречные поступления не смогут компенсировать искусственно образованный дефицит денежных средств на корреспондентском счете, в свою очередь избыточные встречные поступления отразятся соответственно на формировании остатков, которые необходимо поддерживать на минимально-положительном уровне. Схема третьего этапа процесса управления платежной позицией коммерческих банков представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Схема третьего этапа процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков

В работе отмечено, что недостаток качественного инструментария по управлению платежной позицией в коммерческих банках наиболее сильно ощутим на уровне региональных отделений, что подчеркивает необходимость оптимизации действующего и разработке нового инструментария по управлению платежной позиции. Под оптимизацией управления платежной позицией автор понимает выбор таких методов, которые в наибольшей степени позволят достичь цели управления платежной позицией.

Критериями оптимизации процесса управления платежной позицией являются: своевременное выпонение банком своих обязательств перед клиентами (ликвидность банка); минимизация остатка на корреспондентском счете (прибыльность банка). Следовательно, поддержание равновесия ликвидность-прибыльность при достаточности первого и максимизации последнего является основной оценкой качества процесса управления платежной позицией.

В работе определены следующие направления оптимизации процесса управления платежной позицией коммерческих банков:

1. Организация оперативного сбора от структурных подразделений и филиалов банка точной информации о планируемом движении денежных средств.

2. Разработка методики определения потребности банка в денежных средствах и планируемых излишков, имеющей цель оперативного и точного расчета платежной позиции банка.

3. Построение агоритма использования альтернативных ресурсов для поддержания ликвидности в случае возникновения дефицита денежных средств на корреспондентском счете.

Взаимосвязь проблем управления платежной позицией коммерческих банков, элементов оптимизации этого процесса и результатов внедрения элементов оптимизации на практике представлены на рисунке 4.

Во второй главе Элементы оптимизации процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков рассмотрено содержание элементов оптимизации процесса управления платежной позицией, которые, на наш взгляд, позволят обеспечить стабильное и рациональное функционирование платежного механизма банка при повышении его прибыльности.

Для усиления дисциплины по взаимодействию структурных подразделений банка по ведению платежной позиции региональных отделений коммерческих банков автором:

- уточнен Порядок взаимодействия структурных подразделений регионального отделения коммерческого банка, организационно подчиненных ему отделений и/или филиалов по ведению платежной позиции, который, кроме того, регламентирует организацию взаимодействия с операционным управлением и филиалами при расчете прогноза по рублевым платежам банка. Применение Порядка взаимодействия ... на практике позволило повысить точность и оперативность информации о планируемом движении денежных средств и, следовательно, создало условия для более обоснованного принятия решений в процессе управления платежной позицией банков;

- построены схемы информационных потоков в процессе управления платежной позиции и движения финансовых потоков во внутрибанковской и межбанковских системах.

Предложенная автором Методика управления ликвидностью корреспондентского счета позволила рассчитывать необходимые и достаточные суммы перечисления денежных средств на корреспондентские счета при ожидаемом на них дефиците денежных средств, а также суммы перечисления денежных средств с корреспондентских счетов при ожидаемом переизбытке денежных средств. При этом ключевой задачей явилось сведение к минимуму риска дефицита денежных средств при перечислении денежных средств с корреспондентского счета под встречные платежи, а также формирование целевых остатков денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков.

В соответствие с данной методикой, сумма подкрепления корреспондентского счета денежными средствами (V/) рассчитывается по формуле: = (ТКО (14) + ПС (Ы)) - (ТДО (Ы) + ПП (Ы) + ВО (Ы)), (1)

I. Выявление проблем и ограничений в управлении платежной позицией коммерческих банков

Отсутствие точных сведений о предстоящем движении денежных средств Отсутствие методик расчета планируемого дефицита или излишка денежных средств, целевого остатка денежных средств на корреспондентском счете Временные ограничения в решении ключевых задач этапов управления платежной позицией Ограниченность и высокая стоимость использования допонительных ресурсов для поддержания ликвидности

II Разработка элементов оптимизации процесса управления платежной позицией коммерческих банков 4

Обеспечение взаимодействия структурных подразделений и филиалов коммерческих банков по ведению платежной позиции с целью сбора к обработки информации о планируемом движении денежных средств Разработка комплексной методики управления ликвидностью корреспондентского счета с целью оперативного и точного расчета платежной позиции банка (расчет потребности банка в денежных средствах, расчет планируемых излишков) Построение модели использования альтернативных ресурсов для поддержания ликвидности в случае возникновения дефицита денежных средств на корреспондентском счете

-

III. Результаты реализации предлагаемых методов на практике

-V--=- -*-?-

Стабильное выпонение банками Повышение прибыльности управления ресурсами

своих обязательств перед клиентами (сокращение итоговых остатков денежных средств

(достаточность денежных средств на корреспондентском счете на корреспондентских счетах,

для прохождения всеч клиентских платежей, поддержание установленного руководством банка

включая суммы перечислений излишков) норматива входящего остатка средств

на корреспондентском счете)

Рисунок 4 - Этапы совершенствования процесса управления платежной позицией коммерческих банков

где ТКО - текущий кредитовый оборот корреспондентского счета; ПС - планируемые списания денежных средств с корреспондентского счета;

ТДО - текущий дебетовый оборот корреспондентского счета; ПП - планируемые поступления денежных средств на корреспондентский счет;

N - текущий операционный день.

С учетом статистики оборотов предыдущих аналогичных периодов:

W = шах ЧКО - min ЧДО, (2)

где шах ЧКО - максимальный чистый кредитовый оборот за аналогичные операционные дни;

min ЧДО - минимальный чистый дебетовый оборот за аналогичные операционные дни.

При сравнении значений подкрепления корреспондентского счета в формулах (1) и (2) выявляется максимальный показатель, который и будет являться количественным выражением текущей потребности банка в денежных средствах.

Расчет излишка денежных средств на корреспондентском счете сводится к определению предстоящего поступления денежных средств на корреспондентский счет после формирования итогового чистого кредитового оборота корреспондентского счета на заключительном этапе процесса управления платежной позицией коммерческого банка.

Предстоящее поступление денежных средств включает в себя запланированные и внеплановые предстоящие поступления. Запланированные предстоящие поступления (В) определяются как:

В = Q - Z, (3)

где Q - запланированные общие поступления; Z - поступившие на счет запланированные поступления. В свою очередь внеплановые предстоящие поступления (Н) рассчитываются по формуле:

Н = 0-В, (4)

где О - общие предстоящие поступления.

Однако, в силу того, что показатель общих предстоящих поступлений остается неизвестным, расчет внеплановых поступлений по вышеуказанной формуле не представляется возможным. Поэтому, для прогнозирования суммы внеплановых поступлений денежных средств на корреспондентский счет, необходимо использовать статистические данные, которые дожны содержать соответствующие определенным датам значения промежуточных, общих и чистых оборотов, суммы общих, запланированных и внеплановых поступлений денежных средств на корреспондентский счет после предельного срока перечисления денежных средств с корреспондентского счета.

Безусловно, идеальным вариантом в данном случае является анализ статистических данных наибольшего числа показателей, однако на практике, в силу временных ограничений процесса управления платежной пози-

цией данную задачу можно упростить, не разделяя общие предстоящие поступления на запланированные и внеплановые.

Рассмотрев данные за весь анализируемый период, можно определить пиковые и средние значения общих поступлений денежных средств на корреспондентский счет после предельного срока отправки платежных документов в РКЦ Банка России, что и будет являться основным ориентиром при принятии решения относительно расчета предполагаемого излишка денежных средств дальнейших поступлений денежный средств текущего операционного дня.

Таким образом, сумма общего поступления денежных средств на корреспондентский счет после формирования его итогового чистого кредитового оборота определяется как минимальная сумма поступления средств после предельного срока перечисления денежных средств с корреспондентского счета на счет межфилиальных расчетов за анализируемый период.

Необходимо отметить, что при расчете вышеуказанной суммы необходимо учитывать следующие факторы, влияющие на состояние платежной позиции: входящий остаток на корреспондентском счете; текущие чистые обороты корреспондентского счета; ожидаемые поступления; среднестатистические и пиковые значения итоговых чистых и промежуточных оборотов по корреспондентскому счету за аналогичные даты прошлых месяцев; среднестатистические и пиковые значения сумм поступления денежных средств на корреспондентский счет после формирования итогового чистового кредитового оборота за предыдущие операционные дни.

Для расчета общей суммы подкрепления счета межфилиальных расчетов, а также сумм ее составляющих, автором предложены следующие формулы:

В = Б + Е + Р, (5)

где О - ожидаемая сумма допонительного перечисления денежных средств на корреспондентский счет;

Е - сумма сдачи излишков денежных средств отделениями и (или) филиалами, на данный момент времени еще не зачисленная на корреспондентский счет;

Р - прочие ожидаемые поступления.

Используя формулу (5), можно определить сумму запланированных предстоящих поступлений денежных средств на корреспондентский счет.

ни^о-в, (6)

где Нтш - минимальные внеплановые предстоящие поступления; б - минимальное значение общих поступлений на корреспондентский счет после предельного срока отправки платежных документов в РКЦ Банка России за аналогичные даты прошлых месяцев.

Правильность расчетов можно проверить выпонением условия:

С<ТДО + В + Н<Ь, (7)

где С (Ь) - минимальное (максимальное) значение итогового чистого дебетового оборота за аналогичные текущему операционные дни.

При правильных расчетах прогнозируемый итоговый чистый дебетовый оборот будет находиться в интервале между двумя пиковыми итогового чистого дебетового оборота за аналогичные текущему предыдущие операционные дни:

Я = А + В + Нпш,, (8)

где Я - прогнозируемый излишек; А - текущий остаток на корреспондентском счете. Формула (8) позволяет рассчитать количественное значение прогнозируемых излишков, следовательно, определить общую сумму перечисления денежных средств с корреспондентского счета.

В работе рассмотрены преимущества деления общей суммы потенциального дефицита на части и перечисления его с корреспондентского счета несколькими платежными документами:

- сумма, перечисляемая первым платежным документом (I), рассчитывается по следующей формуле:

I = А + В; (9)

- сумма, перечисляемая вторым платежным документом (I), соответствует показателю минимальных внеплановых предстоящих поступлений:

.Г = Н. (10)

При наличии существенных отклонений текущего дебетового оборота от среднестатистического значения данного показателя, целесообразно вводить соответствующие корректировки в расчет суммы второго платежного документа. При отклонении текущего дебетового оборота от среднестатистического показателя в меньшую сторону следует ожидать увеличение внепланового предстоящего поступления на сумму расхождений и наоборот.

Во избежание превышения на корреспондентском счете лимита остатка средств выявленные излишки после проведения всех клиентских платежей операционного дня, размещаются на счете межфилиальных расчетов под фиксированный процент.

В работе экономически обосновано использование коммерческими банками однодневного расчетного кредита Банка России для поддержания ликвидности, агоритм применения которого показывает целесообразность использования данного кредитования коммерческих банков, как с точки зрения доходности, так и с позиции значительного улучшения выпонения норматива остатка денежных средств на корреспондентском счете.

В третьей главе Внедрение элементов оптимизации процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков рассмотрено ведение платежной позиции в многофилиальном отделении Сбербанка России на примере конкретного операционного дня, а также за догосрочный период. Практическая значимость проведенного исследования подтверждается сравнением результатов процесса управления платежной позицией до и после его оптимизации.

По итогам отдельно взятого операционного дня (11.06.2003 г.) в Тверском отделении Сбербанка России были получены следующие результаты:

1. Удалось поностью провести все платежи текущего дня, избежать нехватки денежных средств на корреспондентском счете, и, следовательно, разрыва ликвидности.

2. Определена целесообразность подкрепления корреспондентского счета денежными средствами со счета межфилиальных расчетов (МФР), поскольку итогом данного операционного дня стал излишек денежных средств на корреспондентском счете, и подкрепление его допонительными ресурсами являлось нецелесообразным.

3. Составлен прогноз о планируемом движении денежных средств по счетам отделения банка в пределе допустимых расхождений.

4. Выпонен расчет суммы потенциальных излишков денежных средств, перечисляемых с корреспондентского счета на счет МФР. При этом удалось избежать как дефицита денежных средств на корреспондентском счете, так и превышения норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете. Входящий остаток на 11,06.2003 г. составил 28,5 мн руб.. или 71.25 % от лимита максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете. Это позволило помимо выпонения всех поручений клиентов сократить неработающие активы отделения и повысить его прибыльность.

Результаты оптимизации процесса управления платежной позицией в Тверском отделении Среднерусского банка Сбербанка России с ноября 2002 г. по август 2004 г дали следующие результаты:

1. За счет значительного снижения величины остатков денежных средств на корреспондентском счете повысились показатели эффективности работы банка. Так величина среднемесячного процента выпонения норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете за 2003 г по сравнению с 2002 г. была снижена на 20 % (с 86 % до 66 %), а в 2004 г. по сравнению с 2002 г. - на 24 % (с 86 % до 60 %) (рисунки 5, 6, 7). Это позволило увеличить среднемесячные условные доходы в 2003 г. на 74,6 тыс. руб (с 33,4 тыс. руб. в 2002 г. до 108 гыс. руб. в 2003 г.), а в 2004 г. - еще на 54 тыс. руб. (таблица 1).

ие иормагим ог<*<н* сряАСтп н

а Ямûр

О М Ф|т О А пр *га>

111П.

тИгоп а Август В О в нгтГ хгъ Ш С'гтхбр*

а д*гЪр>

Рисунок 5 - Выпонение среднемесячного норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете в 2002г'\

15 Данный норматив метана рвапся Управтенмеч Рсс>рсон С речер\сского байка Сбербанка России

Х оомш средств К

I % Щ НОрММИ

ОЯкГл> О Ф ОМ*рт Апрла> ШМЙ

ВИкл а Агуст Сентябрь а Огтябр* а Ноябрь П Двкбр

Месл1 2003 гчадв

Рисунок 6 - Выпонение среднемесячного норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете в 2003г.

Выпонение нормативл ос>л1ка средств м* морреспонденгсюм счете в "Л от норматив*

М л ея12004 годл

Рисунок 7 - Выпонение среднемесячного норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентском счете за 7 месяцев 2004 г.

Таблица 1 - Условные доходы, полученные за счет снижения остатка на корреспондентском счете (руб.)

1 Месяц 2002 год 2003 год 2004 год

1 Январь 38 234,34 204 396,65 14 1 363,45 |

| Февраль 67 960,62 120 266,25 106 989.36 ,

Март 22 125,69 148 056,98 123 705,86

1 Апрель -46 271.56 96 463.74 160 537,37 |

Х Май 61 718.60 96 143.01 215 316,70

\ Июнь 97 970,58 11 493,15 238 943.82

1 Июль 118 687.62 41 171.54 146 951 55

<\вг\ст 55 073 99 137 477.64

1 Сентябрь -29 069.87 1 99 907 67

1 Октябрь -39 035.95 107 946 65

Ноябрь Декабрь 32 051.56 д 21 736,13 112 781.58 120 428,43 Ч

Итого 401 181.75 1 296 533,29

В среднем за месяц 33 43] .81___ 108 084.44 _ _161_ 972,59

2. Несмотря на существующие риски, за счет перечисления излишков денежных средств под встречные поступления в 2003 г. удалось снизить среднемесячный остаток средств на корреспондентском счете на сумму, соответствующую 34 % от действующего максимального лимита, за первые семь месяцев 2004 г. на 40 % от действующего лимита. При этом за первые семь месяцев 2004 г. удалось поностью исключить случаи не прохождения платежей через корреспондентский счет отделения в ГРКЦ ГУ Банка России по Тверской области по причине недостаточности денежных средств на нем.

Кроме того, была скоординирована работа структурных подразделений и филиалов по сбору и предоставлению информации по операциям, связанным с движением денежных средств; было улучшено качество функционирования платежной системы банка, что положительно повлияло на репутацию банка в регионе; усилилась стабильность функционирования платежной системы за счет использования альтернативных ресурсов.

В работе проведен сравнительный анализ динамики показателей в отделениях Среднерусского банка Сбербанка России (см. таблицу 2).

Таблица 2 - Среднегодовой процент выпонения норматива максимального остатка денежных средств на корреспондентских счетах в региональных отделениях Среднерусского банка Сбербанка России

За 2002 За 2003 За 7 мес. Темпы роста

Отделение год год 2004 года (снижения), %

Тверское 86,37 66,31 60,29 - 30,19

Смоленское 90,02 81,64 76,75 - 14,74

Рязанское 82,14 75,08 70,22 -14,51

Брянское 83,87 71,96 68,11 -18,79

Данные таблицы 2 свидетельствуют, что за два с половиной года темп снижения неработающих активов на корреспондентском счете Тверского отделения, использовавшего в своей деятельности элементы оптимизации процесса управления платежной позицией, выше темпов снижения аналогичного показателя в трех других региональных отделениях. Это позволяет сделать вывод о целесообразности внедрения результатов настоящего исследования.

В заключении сформулированы основные выводы, полученные в ходе диссертационного исследования.

Результаты диссертационного исследования свидетельствуют о том, что в условиях возрастающей банковской конкуренции применение элементов оптимизации процесса управления платежной позицией обеспечит стабильное, рациональное и эффективное функционирование платежных систем коммерческих банков, укрепит их репутацию среди клиентов, окажет положительное влияние на состоянии банковской системы.

Осповные положения и выводы диссертации нашли отражение в следующих публикациях:

1. Соловьев C.B., Токаченко Г.J. Механизм управления платежной позицией коммерческого банка. // Монография. - Тверь: Золотая буква, 2004.- 7,1/3,55 пл.

2. Соловьев C.B. Оптимизация процесса управления платежной позицией в региональных отделениях коммерческих банков. H Монография. - Тверь: Быстрая копия, 2005. - 10,5 п.л.

3. Соловьев C.B. Причины возникновения проблем в сфере управления платежной позицией коммерческих банков. Сб. науч. трудов. -Тверь: ТвГУ, 2004. - 0,4 п.л.

4. Соловьев C.B. Процесс управления платежной позицией. Сб. науч. тр. Проблемы и перспективы развития финансового рынка. - Тверь: ТвГУ, 2005. - 1,2 пл.

5. Соловьев C.B. Содержание и проблемы управления ликвидностью коммерческих банков. Сб. науч. тр. Проблемы и перспективы развития финансового рынка. - Тверь: ТвГУ, 2005. - 0,7 пл.

6. Соловьев C.B. Минимизация остатка на корреспондентском счете. Сб. науч. тр. Актуальные проблемы региональной экономики. -Тверь: ТвГУ, 2005.- 0,4 пл.

7. Соловьев C.B. Проблемы управления платежным механизмом банка. Материалы всероссийской заочной конференции Перспективы развития вожского региона. - 6 вып. - Тверь: ТГТУ, 2004. - 0,1 п.л.

Подписано в печать 23 01.2006 г. Формат 60 х 84 !/16 Бумага офсетная Печать трафаретная Усл. печ л 1,4 Тираж 80 экз.

Отпечатано в ООО Быстрая копия, г.Тверь, пр.Победы, 27

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Соловьев, Сергей Владимирович

Введение.

U Глава 1. Теоретические и методологические основы управления платежной позицией коммерческих банков.

1.1. Содержание и проблемы управления ликвидностью коммерческих банков.

1.2. Процесс управления платежной позицией коммерческих банков и необходимость его оптимизации.

1.3. Критерии и направления оптимизации процесса управления платежной позицией коммерческих банков.

Глава 2. Элементы оптимизации процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков.

2.1. Обеспечение взаимодействия структурных подразделений и филиалов коммерческих банков по ведению платежной позиции.

2.2. Методика управления ликвидностью корреспондентского счета.

2.3. Агоритм использования однодневного расчетного кредита Банка России для поддержания ликвидности.

Глава 3. Внедрение элементов оптимизации процесса управления платежной позицией многофилиальных коммерческих банков. 3.1. Оптимизация процесса управления платежной позицией в многофилиальном региональном отделении Сбербанка России.

3.2. Результаты оптимизации процесса управления платежной позицией

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оптимизация процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих банках"

Актуальность темы исследования. В связи с расширением операцион-t* ной деятельности, снижением процентной маржи, небольшой срочностью ресурсной базы, кризисами ликвидности в банковской системе особо важной становится задача разработки сбалансированной системы управления ликвидностью, включающей в себя две составляющие: управление платежной позицией и управление ликвидностью баланса банка. Более актуальной является проблема управления мгновенной ликвидностью, т. к. качество организации управления финансовыми потоками на корреспондентском счете влияет как на получение банком допонительных доходов, что немаловажно в условиях обострения банковской конкуренции, так и на способность банка бес-^ перебойно выпонять свои обязательства, что является задачей его платежеспособности.

Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал финансовый кризис 1998 года, когда многие коммерческие банки вследствие неэффективного управления своими ресурсами имели финансовые трудности и стали банкротами. Управление ликвидностью выпоняет роль противовеса, ограничивающего стремление банка сформировать более высокодоходный портфель, т. к. максимизация прибыли непосредственно связана /t с риском потери им мгновенной ликвидности. Поэтому только сбалансированное управление платежной позицией позволяет достичь желаемого результата. Если кроме выживания перед банками стоят задачи развития и достижения лидирующих позиций на рынке, то, помимо оперативного реагирования на экономическую ситуацию, им необходимо осуществлять моделирование финансовой деятельности для достижения поставленных целей - получение максимальной прибыли и обеспечение ликвидности банка.

В сложившейся банковской практике заложены основы управления финансовыми ресурсами коммерческих банков. Однако современные рыночные

4чпреобразования требуют их адаптации к изменившимся условиям. Для максимизации прибыли при обеспечении мгновенной ликвидности коммерческим банкам необходим инструментарий по управлению платежной позицией. Безусловно, в настоящее время существует ряд Инструкций Банка России, ^ а также методик по организации работы по денежному обращению в коммерческих банках. Однако они не затрагивают проблему оптимизации величины остатков денежных средств на корреспондентских счетах, отводя критерию прибыльности второстепенную роль, что способствует повышению риска разрыва ликвидности, а это в свою очередь негативно сказывается как на финансовых результатах отдельно взятого банка, так и на его репутации.

Таким образом, необходимость разработки элементов оптимизации процесса управления платежной позицией в коммерческих банках, позволяющих обеспечить достаточный уровень ликвидности при максимально возможном h сокращении остатков денежных средств на корреспондентских счетах, является важной, требующей своего решения задачей и определяет актуальность диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Научный интерес автора к данной теме обусловлен как самой актуальностью проблемы, так и тем обстоятельством, что в литературе не достаточно специальных работ, посвященных исследованию процесса управления платежной позицией в коммерческих банках, а также анализу воздействия на нее различных факторов, й Разработке теоретических и практических вопросов управления ликвидностью коммерческих банков посвящены работы таких западных ученых, как: Кох Т.У., Рид Э., Роуз П.С., Синки Дж. мл. и др.

Проблемы ликвидности и надежности коммерческих банков рассматривались в трудах отечественных авторов: Батраковой Л.Г., Белых Л.П., Иванова В.В., Киселева Д.А., Лаврушина О.И., Пановой Г.С., Трифонова А.Н., Ши-ринской З.Г., Ямпольского М.М. и др.

Управлению и оценке ликвидности коммерческих банков посвящены работы отечественных специалистов, среди которых: Баринов А.А., Клюев И.В., Коновалов Ю.В., Лефель О.А, Неволина Е.В., Уразова С.А., Фридман С.И., Цициашвили С.С. и др.

В работах вышеназванных авторов внесен существенный вклад в решение проблем стратегического управления ликвидностью коммерческих бан-Ц ков. Однако теоретические разработки отечественных и зарубежных экономистов не связаны с процессом управления платежной позицией, подходами к решению вопросов по оперативному управлению мгновенной ликвидностью, оптимизацией остатков денежных средств на корреспондентских счетах. Недостаточная разработанность проблемы с теоретической точки зрения затрудняет и развитие практической стороны вопроса. Это определило цель и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования является решение научной задачи оптимизации процесса управления платежной позицией в многофилиальных коммерческих К- банках.