Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Миляев, Павел Вячеславович
Место защиты Москва
Год 2011
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка"

На правах рукописи

МИЛЯЕВ ПАВЕЛ ВЯЧЕСЛАВОВИЧ

ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4856374

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 4 033 23П

Москва-2011

4856374

Работа выпонена на кафедре Финансы и кредит Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации

Научный руководитель: кандидат экономических наук

Фрумина Светлана Викторовна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Годин Александр Михайлович

доктор экономических наук, доцент Карп Марина Викторовна

Ведущая организация: Санкт-Петербургская академия

управления и экономики

Защита состоится л _1_ марта 2011 г. в 14

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.

Автореферат разослан л_28_ января 2011 г.

Ученый секретарь совета по защите

докторских и кандидатских диссертаций, кандидат экономических наук, доцент

В.М. Смирнов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Низкая эффективность банковской системы, проявившаяся в системном кризисе, поразившем экономику России вслед за другими странами, показала, что реализация национальных интересов не может осуществляться без стабильного функционирования коммерческих банков. Сложность проблем развития банковского сектора заключается, в том числе, и в необходимости обеспечения надежности коммерческого банка, при котором основные ошибки прослеживаются в выборе приоритетов, отсутствии четкого представления об общей стратегии и управлении банковскими рисками.

Проявления финансового кризиса выявили основные причины возникновения сложностей в обеспечении надежности коммерческих банков. При этом определилась особая роль операционных рисков, практикуемая методология управления которыми не успевает изменяться адекватно финансовым инновациям, несмотря на чрезмерное внимание со стороны пруденциального надзора. В этой связи новый виток в понимании проблем управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка, связан с происходящими в современной российской экономике преобразованиями, призванными обеспечить благоприятные условия устойчивого развития коммерческих банков при выходе из кризиса. На этом фоне становится очевидным, что назрела необходимость в переосмыслении практикуемых и предложении новых подходов к обеспечению надежности коммерческих банков, основанной на управлении операционными рисками, которые позволили бы преодолеть ограниченность сформировавшихся представлений и учитывали бы положительный опыт развитых стран.

Значимость обеспечения надежности коммерческого банка и необходимость формирования комплексного подхода к управлению операционными рисками в коммерческих банках с учетом российской специфики и современных тенденций ведения банковского бизнеса и определяет актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Существующие концепции обес-

печения надежности коммерческого банка тщательно исследованы российскими и зарубежными экономистами. Значительный вклад в разработку рейтинговых систем оценки надежности коммерческих банков внесли работы О.И. Лав-рушина, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Маслаченкова, В.В. Новиковой, Г.С. Пановой, B.C. Пашковского, В.А. Пономарева, Н.Э. Соколинской, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, Е. Батенспергера, Ф. Джонсона, К. Вальра-вена, Р. Коттера, Р. Портера, Э. Рида, Дж.Ф. Синки и др.

Современные подходы к обеспечению надежности коммерческих банков, вопросы сохранения их внутренней устойчивости при наличии неблагоприятной внешней среды, а также обеспечения ликвидности и платежеспособности, представлены в трудах В.В. Бабкина, A.C. Барышникова, М.А. Бухтина, P.A. Гриценко, C.B. Зиновьева, В.В. Иванова, О.Ю. Казакевича, A.M. Когана, Т.М. Костерина, И.Н. Рыковой, И.О. Сорокиной, В.П. Тихомирова. При этом принципиальной особенностью современных подходов является поиск причин сбоев в функционировании банковской системы и путей минимизации их негативных последствий.

Дискуссионные вопросы предупреждения банковских рисков, возможности применения новейших технологий в сфере риск-менеджмента, управление операционными рисками коммерческого банка исследуются в трудах А.Р. Авердова, J1.B. Астаховой, М.А. Бухтина, О.И. Лаврушина, А.Н. Лапина, А А. Кудрявцева, Б.В. Сазыкина, K.P. Тагирбекова, В.Г. Черновой, Ю.М. Юденкова и др.

Работы отмеченных авторов послужили основой для проведения диссертационного исследования, вместе с тем их изучение показало, что остаются недостаточно разработанные и не затронутые в научных публикациях вопросы. В частности, не исследованы закономерности влияния операционных рисков на надежность коммерческого банка; наблюдается недостаток аргументированного обоснования необходимости своевременного выявления операций и клиентов коммерческого банка, представляющих угрозы обеспечения его надежности. Все это определяет цель диссертационного исследования и совокупность поставленных в ней задач.

Цель диссертационного исследования состоит в обосновании новых подходов к обеспечению надежности коммерческого банка, в основе которых лежит управление операционными рисками. Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:

1) определить место операционных рисков в системе обеспечения надежности коммерческого банка;

2) предложить классификацию операционных рисков, позволяющую определить взаимосвязь банковских рисков и факторов, влияющих на надежность коммерческого банка;

3) обосновать необходимость превентивных мероприятий в отношении контингента клиентов и операций коммерческого банка в целях предупреждения операционных рисков;

4) разработать комплексную систему управления операционными рисками способствующую обеспечению надежности коммерческого банка;

5) дать экономическую оценку целесообразности и результативности применения комплексной системы управления операционными рисками.

Объектом диссертационного исследования является система управления операционными рисками коммерческого банка.

Предмет диссертационного исследования составляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе управления операционными рисками, влияющими на обеспечение надежности коммерческого банка.

Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам обеспечения надежности коммерческого банка и управления операционными рисками.

В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы также применялись общенаучные и

частные методы экономико-статистического анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.

Фактологическую и статистическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента России, постановления и приказы Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, инструкции, положения и распоряжения Банка России, документы и отчеты Ассоциации российских банков; финансовая, управленческая и статистическая информация о деятельности коммерческих банков; официальные материалы Федеральной службы государственной статистики; обзорные, статистические и справочные базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором, а также экспертные оценки и собственные расчеты автора.

Научная новизна исследования. Разработаны концептуальные предложения по совершенствованию процесса управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

1. Допонена существующая классификация операционных рисков кредитной организации на основе следующих критериев: по возможности получения (предоставления) финансовых ресурсов; по возможности получения (предоставления) финансовой информации; по качеству проведения кадровой политики, что расширяет теоретическое представление об источниках операционных рисков, их видах и особенностях.

2. Определена и обоснована роль управления операционными рисками в обеспечении надежности коммерческого банка; доказано положение о том, что для оценки надежности коммерческого банка необходимо учитывать величину регулятивного капитала для покрытия операционного риска, включенного в норматив достаточности собственных средств.

3. Предложен агоритм выявления клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю, состоящий из трех фаз: анализ информации о клиентах и осуществляемых ими операциях, передача информа-

ции соответствующему структурному подразделению коммерческого банка, определение статуса контроля документа; агоритм позволяет определить операционные риски и обеспечить целенаправленный характер управленческих воздействий на предотвращение финансовых потерь.

4. Разработана комплексная система управления операционными рисками, допоняющая ранее существовавшие, внедрением эффективного мониторинга; включением перечня упреждающих риски превентивных мер, согласованных с основными функциями риск-менеджмента в масштабе банка в целом; дана экономическая оценка результативности применения комплексной системы управления операционными рисками по критерию снижение потерь от операционных рисков.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется тем, что научные идеи, теоретические положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных рекомендациях и предложениях по развитию системы управления операционными рисками коммерческого банка, а также могут быть использованы в работе законодательных органов власти при разработке стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

Отдельные теоретические положения и практические рекомендации диссертации предлагается использовать для совершенствования финансовой политики кредитных организаций, модернизации системы обеспечения надежности коммерческого банка, создании профессиональной системы управления операционными рисками.

Апробация основных положений диссертационной работы получена на Байкальских экономических чтениях и ряде межвузовских конференций: Международной научно-практической конференции Экономика и управление: инновационные пути развития (Саратов, 2010); ХП международной научно-практической конференции Система ценностей современного общества (Москва, 2010), Международной научно-практической конференции Трансформация социально-экономического пространства (Улан-Удэ, 2010).

Теоретические положения диссертации использованы при подготовке лекций по дисциплинам Управление банковскими рисками и Организация деятельности коммерческого банка для студентов 5 курса специализации Банковское дело Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.

Внедрение результатов исследования было осуществлено в АКБ РО-СЕВРОБАНК ОАО, в АКБ Банк Москва ОАО и в АКБ Банк Догосрочного Кредитования ЗАО при апробации проекта комплексной системы управления операционными рисками. По теме диссертации автором опубликовано 11 работ, в том числе 4 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки РФ общим объемом 4,5 пл., в том числе 4,4 п.л. лично авторские.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Диссертация содержит 182 страницы основного машинописного текста и 3 приложения. Библиография включает 167 наименований.

Структура и объем исследования. Цель, задачи и логика проведения исследования определили следующую последовательность изложения материала:

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КАТЕГОРИИ ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1.Сущность, содержание и проблемы классификации операционных рисков коммерческого банка

1.2.Взаимодействие операционных рисков и ключевых факторов надежности коммерческого банка

1.3.Методические подходы к оценке операционного риска коммерческого банка

ГЛАВА П. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ

2.1.Исследование мирового опыта управления операционными рисками

2.2.Изучение влияния операционных рисков на надежность коммерческого банка

2.3. Специфика практики управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка в российских условиях

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1.Предложение агоритма по выявлению клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю

3.2.Разработка стратегии обеспечения надежности коммерческого банка З.З.Обоснование комплексной системы управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Доказано превалирующее влияние операционных рисков на обеспечение надежности коммерческого банка и предложена их классификация, основанная на обосновании классификационных признаков, определяющих взаимосвязь операционных рисков и составляющих надежности коммерческого банка.

Анализ экономической мысли в области обеспечения надежности коммерческого банка, проведенный в диссертации, показал, что в научных публикациях, как правило, рассматриваются такие понятия, как стабильность банковской системы, лустойчивость кредитных организаций, финансовая надежность кредитной организации. Однако пояснения к содержательной части применяемых терминов не дается, что не позволяет выявить подходы к определению надежности банков. Существующая научная литература характеризуется также неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов надежности, в соотношении объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности надежности коммерческого банка объясняется, в частности, многоас-пектностью этого явления, а также недостаточным использованием в реальной экономической практике управленческой деятельности. В банковской специализированной литературе под термином надежность понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило, на базе дистанционного анализа его официальной и публикуемой отчетности.

В целях систематизации понятийной базы в диссертации уточнено понятие надежности коммерческого банка, под которым предлагается понимать способность сохранения финансово-экономического состояния банка на определенном уровне, способствующую обеспечению финансовой основы его функционирования и осуществления своих функций.

Как обосновывается автором в диссертации, огромное влияние на надежность коммерческого банка оказывают операционные риски, которые, как пока-

зали последствия финансового кризиса, преобладают среди источников системных банковских рисков.

Наметившуюся тенденцию усиления влияния на надежность коммерческих банков операционных рисков выявляет исследование, проведенное Центральным банком РФ, подтверждающее изменение позиций доминирования ключевых банковских рисков в банковской системе России в кризисные годы. Так, если в 2008 г. основным риском был риск ликвидности, то в 2009 г. ключевым становится кредитный риск (табл. 1).

Таблица 1

Распределение ключевых банковских рисков по значимости (2009 г.)

Вид риска Количество о эганнзаций, указавших значимость риска всего ответило 167 банков)

1-е место 2-е место 3-е место 4-е место 5-е место Всего

Кредитный 135 22 3 3 1 164

Рыночный 6 26 56 25 16 129

Риск ликвидности 20 81 33 13 5 152

Операционный 3 20 34 54 27 138

Процентный 2 16 33 28 11 90

Источник: составлено по данным Центрального банка РФ; Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стрссс-тестирования в 2009 году.

А в 2010 г. большинство российских банков, переживших острую фазу кризиса, стокнулось со значительным повышением частоты и значимости операционных рисков (рис. 1). Это объясняется следующими факторами:

- во-первых, необходимостью внедрения (в целях выхода из кризиса и роста капитализации) новых кредитных продуктов и новых технологий, приведших к возникновению допонительных операционных рисков;

- во-вторых, ростом претензий, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, участившихся в кризисный период;

- в-третьих, развитием массовых операций и усложнением организационных структур.

ЧКредитный риск

вЧРыночный риск

Риск ликвидности

Операционный риск

Процентный риск

2009 2010 (01.06.)

Источник: составлено по данным Центрального банка РФ, рейтингового агентства ЭкспертРа, Центра по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ).

Рис. 1. Изменения в структуре банковских рисков в России.

При этом обобщение зарубежного опыта позволяет сделать однозначный вывод, что в мировой банковской практике управление операционными рисками является ключевой и первостепенной задачей, которая одновременно труднореализуема на практике (рис. 2).

Источник: составлено по данным опроса компании Пеклис, 2009.

Рис. 2. Ключевые риски коммерческих банков, подлежащие опенке и управлению в мировой банковской практике

Необходимо отметить, что процесс идентификации и классификации операционных рисков сопряжен во многих банках с серьезными проблемами. Они связаны с отсутствием типовых моделей бизнес-процессов кредитного учреж-

дения, без которых невозможно точно определить участки возникновения рисков, необходимые для выявления в соответствие с базельской классификацией. Для решения данной проблемы и в целях поиска новых подходов к совершенствованию системы обеспечения надежности коммерческого банка, в работе предложена классификация банковских операционных рисков, основанная на выделении классификационных признаков, позволяющих определить взаимосвязь надежности коммерческого банка и операционных рисков. В соответствии с выделенными классификационными признаками операционные риски сгруппированы по возможности получения (предоставления) финансовых ресурсов, по возможности получения (предоставления) информации, по качеству проведения кадровой политики (рис. 3).

Операционные риски коммерческого банка

Классификационные признаки

По возможности получения/ хяавлешнфия Минресурсов

- По возможности получения/ прежстаг.кния финансовой-

По качеству проведении кадровой политики

Риск мошенничества Риск отсутствия достоверной Риск неоптимальной

со стороны персонала информации кадровой политики

коммерческого банка Риск распространения негативной Риск неправильного

Риск мошенничества информации распределения ответствен-

со стороны клиентов Риск разглашения ности между сотрудниками

коммерческого банка конфиденциальной информации Риск низкой квалификации

Риск мошенничества Риск кражи и уничтожения сотрудников

со стороны сторонних лиц информации Риск недобросовестного

Риск несанкционированного испонения служебных

доступа к информации обязанностей

Риск несовершенства системы

зашиты информации

Финансовая составляющая Информационная составляющая Организационная составляющая

Надежность коммерческого банка

Рис. 3. Классификация операционных рисков, влияющих на обеспечение надежности коммерческого банка

При исследовании причин и последствий возникновения выявленных в соответствии с предложенной классификацией операционных рисков, в работе

определено, что существующие на сегодняшний день в российской практике методы предупреждения, оценки и управления операционными рисками, недостаточно изучены.

В новом соглашении Базельского комитета по банковскому надзору Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II), особое место уделяется именно операционным рискам, и отмечается, что потери от несвоевременного контроля сделок клиентов по банковским счетам, могут привести к существенным негативным последствиям.

Базель II четко признает операционный риск в качестве отдельного класса риска, отличающегося от кредитных и рыночных рисков, и предлагает различные подходы к его оценке. Естественно, что эти подходы со временем претерпевают значительные изменения, а уровень сложности методологий оценки в рамках этих подходов отличается друг от друга.

Более того, предлагаемые в документах Базеля II методы оценки операционного риска вызывают ряд нареканий. Так, несмотря на то, что концепция достаточности капитала не вызывает никаких вопросов с теоретической точки зрения, использование ее в практике банковского надзора сопряжено с рядом трудностей. Все они, так или иначе, связаны с проблемой оценки величины рисков, принимаемых на себя банками. Предлагаемые стандартизированные методики не могут обеспечить формирование резервов в объеме, адекватном вероятным потерям по конкретным операциям. В результате банк либо мотивируется к совершению более рисковых сделок, либо стакивается с низкой эффективностью своей деятельности. В 2011 г. Базельским комитетом планируется внесение корректив в пакет глобальных стандартов по капиталу и ликвидности, однако конкретные и реальные методы управления операционными рисками не предлагаются, и коммерческим банкам предоставляется возможность осуществлять мероприятия в соответствии с особенностями собственного бизнеса.

Стандарты и рекомендации, которые предлагает Банк России для российских банков, в большинстве случаев не являются обязательными. Величина операционного риска, подлежащая расчету в соответствии с Положением Банка

России О порядке расчета размера операционного риска (№346-П от 3 ноября 2009 г.), как представляется, не отражает экономической действительности, поскольку операционный риск возникает у банков, сконцентрированных на рознице или же имеющих большой штат сотрудников, а также обладающих непередовыми 1Г-системами. В то же время эти банки могут показать в совокупности более низкий средний доход, чем банки, имеющие небольшие операционные риски, но получившие высокие доходы.

Стандарты, публикуемые Ассоциацией российских банков (АРБ)1, носят только информативный характер и являются достаточно сложными для малых банков. Таким образом, коммерческие банки в России стакиваются с проблемами разработки и внедрения процедур управления операционными рисками коммерческого банка и остро ощущают отсутствие единой методологии их идентификации, классификации, оценки и управления.

Доказано, что обеспечение надежности коммерческого банка не может быть достигнуто без своевременного и адаптированного к кризисным условиям управления операционными рисками.

Анализ, проведенный в диссертационном исследовании, свидетельствует, что на сегодняшний день методологическая база количественной оценки надежности коммерческого банка является недостаточно разработанной. Это подтверждают многочисленные банкротства, происходящие в условиях современного финансового кризиса как в нашей стране, так и в устоявшейся и представлявшейся до настоящего времени стабильной, банковской системе зарубежных стран.

Методы оценки надежности коммерческого банка, используемые при составлении рейтингов, разные, и несмотря на то что финансовая отчетность, используемая как основной источник получения информации о деятельности банка, единая, рейтинговые агентства нередко предоставляют противоречащие результаты оценки. Анализ, проведенный в диссертационном исследовании, показал, что среди множества показателей оценки надежности коммерческого

1 Стандарт качества организации управления операционными рисками в кредитных организациях; Стандарт качества организации работы по описанию и оптимизации бизнес-процессов в кредитных организациях; Стандарт качества организации стратегического управления в кредитной организации и др.

банка, предлагаемых в банковской практике и научной литературе, преобладают показатели, характеризующие, прежде всего, структуру и динамику пассивов и активов баланса (оценка деловой активности, качества активов и пассивов); качество управления; оценку банковских ресурсов (достаточность капитала, надежность ресурсной базы, использование межбанковских кредитов); оценку размещения средств (ликвидность активов и баланса, анализ банковских рисков) и оценку финансового результата (прибыль, рентабельность).

Применение перечисленных показателей, по нашему мнению, сопряжено с рядом сложностей. Во-первых, не всем показателям деятельности банка можно дать строгую количественную оценку. Во-вторых, наблюдается сложность выведения единого интегрального показателя надежности, который учитывал бы самые различные стороны функционирования банка. В-третьих, набор показателей, которым придается критериальное значение, всегда произволен для каждой методики, что не позволяет сравнить банки, оцениваемые с применением различных методических подходов.

Проводя анализ надежности кредитных организаций, в каждом отдельном случае можно воспользоваться различной комбинацией методов и показателей, обязательными среди которых, несомненно, являются показатели достаточности капитала, качества активов и пассивов, доходности и ликвидности. В этой связи наиболее предпочтительной представляется концепция единого интегрального показателя, в основе которой оценка надежности коммерческого банка осуществляется на базе использования интегрированного количественного показателя (Я), содержащего в качестве параметров традиционные показатели оценки доходности, ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, и достаточности собственного капитала коммерческого банка.

Применение данной концепции предполагает, что, зная динамику интегрированного показателя Я, который отражает и суммирует информацию о деятельности банка, руководство сможет своевременно, до возникновения чрезвычайных ситуаций, подготовиться к возможным событиям. Следовательно, наглядность оценке надежности коммерческого банка может придать метод на-

блюдения за тенденциями изменения динамики тех показателей, которые включены в систему индикаторов.

Учитывая тот факт, что норматив достаточности капитала, согласно предложениям Базельского комитета, включает активы, взвешенные с учетом кредитного риска, регулятивный капитал для покрытия рыночного риска и регулятивный капитал для покрытия операционного риска, рассматривать надежность в отрыве от банковских рисков не представляется целесообразным.

Здесь необходимо отметить, что до принятия Положения Банка России №346-П от 3 ноября 2009 г., операционные риски не входили в расчет норматива достаточности капитала российского банка, и значение интегрированного показателя Я, не могло комплексно отражать состояние его надежности. Однако отмеченные фундаментальные изменения в структуре банковских рисков, вызванные вонениями на финансовых рынках и отражающие глобальную обеспокоенность экономическими перспективами, привели к устранению данного недостатка. Согласно вышеупомянутому Положению, с июля 2010 г. размер операционного риска стал включаться в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) следующим образом: начиная с отчетности на 1 августа 2010 г. - в размере 40% от операционного риска; начиная с отчетности на 1 августа 2011 г. - в размере 70% от операционного риска; начиная с отчетности на 1 августа 2012 г. - в размере 100% от операционного риска.

Учитывая антикризисные меры, предпринимаемые Банком России, и международный опыт регулирования банковской деятельности, отметим, что в зависимости от эффективности управления операционными рисками, согласно соглашению Базель И, требования к достаточности капитала могут быть снижены. Но для поного использования этой возможности банкам необходимо создать и оформить документально трехлетнюю историю своей надежности. Поэтому уже сейчас банки дожны работать над совершенствованием системы управления операционными рисками. Следовательно, управление операционными рисками представляет собой неотъемлемую составляющую системы обеспечения надежности коммерческого банка, без которого ее поноценное

применение не представляется возможным.

Предложен агоритм осуществления превентивных мер, позволяющий снизить вероятность возникновения операционных рисков коммерческого банка, способных повлиять на обеспечение надежности коммерческого банка.

Проведенное в диссертации исследование проблемы обеспечения надежности коммерческого банка позволило выявить множественность и противоречивость позиций относительно данного вопроса, высказываемых учеными и специалистами. Существующие механизмы и технологии внутрибанковского контроля не могут обеспечить эффективное выявление слабых звеньев и опасных мест. Наиболее остро эта проблема возникает для крупных банков, которые имеют достаточно большое количество клиентов.

Во многих банках пришли к пониманию того, что используя формальные подходы невозможно разрабатывать внутрибанковские критерии и признаки сомнительных, необычных операций. Задачи реализации требований обеспечения надежности требуют больших трудозатрат и, естественно, банки заинтересованы в новых и эффективных решениях.

В рамках решения данной проблемы в диссертации разработан агоритм осуществления предупредительных мероприятий по выявлению операций и клиентов коммерческого банка, подлежащих обязательному внутреннему контролю, опираясь на который сотрудники банка по результатам селективной выборки проводят анализ информации о клиенте и характере его деятельности.

На практике каждый банк самостоятельно решает, какие операции считать необычными и сомнительными. Если в докризисных условиях банки переписывали себе в правила рекомендации по определению необычных сделок, сформулированные Банком России, то в сегодняшней ситуации, при ужесточении требованииТ^необычным операциям со стороны надзорных органов, назрела необходимость более детально подходить к выявлению сделок подобного рода. Разработанный в диссертации перечень операций, подлежащих обязательному контролю, представлен в табл. 2.

Таблица 2

Операции коммерческих банков, подлежащие обязательному контролю

Операции коммерческих банков, подлежащие обязательному внутреннему контролю

Операции с юридическими липами Опсряии с физическими лицами

Операции по снятию со счета или зачислению на счет денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности Операции по покупке/продаже наличной иностранной валюты

ОпераЦйи по внесению в уставный капитал организации денежных средств в наличной форме Операции по приобрс гению пенных бума! за наличный расчет

Операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не проводились с момента его открытия Операции по получению наличных денежных средств по чеку на предьявителя, выданному нерезидентом

Операции но получению или Х предоставлению имущества М Договору финансовой аренды (лизинга) Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, пари и иных основанных на риске играх и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в сказанных играх

Операции по обмену банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства

Операции но размещению смежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявите.!*

Операции по открытию вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме

Операции по переводу денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца,- и пощшение денежных средств tn-a границы со счета (вклада), . .

Операции по скупке, купле-продаже драгоценных металов, дрш-оценных камней,

__ювелирных изделий из них и лома таких изделий __

Операции но получению и предоставлению беспроцентных займов__

Операции по сдекам с недвижимым имуществом

. :. ' Х . . ' : . . , :

;______ _____деятешостиили терроризму- 8 '

Операции с денежными средствами или иным имуществом, связанные с легализацией _ (отмыванием) доходов, полученных преступным пугем, или финансированием терроризма

При получении информации о совершении необычной или сомнительной операции сотрудник подразделения коммерческого банка дожен провести поверку предоставленных документов, и в случае необходимости, для принятия

обоснованного решения может запросить допонительные сведения или документы по совершенной операции (рис. 4).

Анализ информации о клиентах и осуществляемых ими операциях

Подозрительный

Сомнительный

Требует анализа

Рис. 4. Агоритм выявления операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю

Разработанный агоритм является инструментом выявления опасных операций, в том числе связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, представляющих угрозу надежности коммерческого банка.

Подозрительным в рамках предложенного агоритма, признается документ, соответствующий заданным условиям выборки операций. По результатам анализа операции сотрудник дожен присвоить документу статус Проконтролирован, если операция является необычной, Обычный, если сдека таковой не является, Требует анализа, если для принятия окончательного решения ему необходима допонительная информация или документы. После

окончания процедуры сотрудник структурного подразделения в зависимости от результатов анализа может присвоить документу статус Проконтролирован или Обычный.

Статус Проконтролирован присваивается ответственным сотрудником документу, по которому в ходе анализа было принято решение о представлении сведений в упономоченный орган.

Отправленным признается документ, прошедший все стадии контроля и отправленный в упономоченный орган через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью анализируемого коммерческого банка.

В результате применения предлагаемого агоритма сотрудники упономоченных подразделений коммерческого банка получают оптимальную ориентацию на приоритетные направления контроля, при которых повышается возможность обоснованного прогноза и предвидения нежелательных обстоятельств и их последствий.

В целях обеспечения надежности коммерческого банка разработана комплексная система управления операционными рисками и дана количественная оценка результативности се применения.

Результатом рассмотрения в диссертации вопросов обеспечения надежности коммерческого банка стало доказательство условий безопасного его функционирования, заключающихся в защите банка от угроз благодаря использованию инструментов надежного управления рисками. Поэтому следующим этапом исследования вопросов обеспечения надежности коммерческого банка, явилась разработка комплексной системы управления операционными рисками.

Исследование показало, что в коммерческом банке все направления деятельности взаимосвязаны, и наступление рисковой ситуации в одном из подразделений или в одной сфере деятельности в состоянии причинить ущерб, выходящий за рамки значимости этого подразделения или бизнес-процесса. Более того, устраняя или минимизируя последствия наступления одного риска, можно спровоцировать иной. В этих целях, по нашему мнению, целесообразно исполь-

зовать накопленную информацию всех структурных подразделений коммерческого банка, обеспечив функциональность их взаимодействия.

В диссертации обосновывается, что операционные риски, влияющие на обеспечение надежности коммерческого банка, могут быть (при разработке соответствующего аппарата) интегрированы в какую-либо систему или множество, однако управляться как совокупность однопорядковых, однозначимых объектов они не могут в силу разной природы их возникновения. Поэтому сложно обосновать поностью директивный характер управленческих воздействий, и считается целесообразным проводить процесс управления в несколько этапов.

Именно исходя из принципиальной невозможности управления операционными рисками как однородным объектом, в диссертации предложено использовать целесообразное объединение материальных, финансовых, интелектуальных, организационных и других ресурсов коммерческого банка для предвидения и предотвращения операционных рисков, благодаря предварительному осуществлению упреждающих мероприятий по выявлению, оценке и взаимосвязанному управлению всей динамично изменяющейся совокупностью рисков.

Представленная на рис. 5 комплексная система включает три элемента управления:

- выявление и мониторинг операционных рисков, включающие определение операций и клиентов, подлежащих обязательному контролю, позволяющие на раннем этапе выявить природу возникновения рисков и оценить возможные потери;

- учет и классификацию инцидентов, способствующих обеспечению надежности банка путем принятия четких управленческих решений;

- минимизацию операционных рисков коммерческого банка, дающую возможность оперативно оценить риски и предпринять действия по снижению их негативного влияния, благодаря сбалансированности усилий подразделений коммерческого банка.

Экономические параметры управления, устанавливаемые банком индивидуально

Комплексная система управления операционными рисками коммерческого банка

Стандартные параметры управления, задаваемые требованиями регулятора

- Разрабатывает локальные нормативные акты, регламентирующие порядок обеспечения банковской тайны

- Разрабатывает локальные нормативные акты, регламентирующие порядок контроля за хозяйственными операциями

- Разрабатывает внутренние документы, регулирующие деятельность службы внутреннего контроля

- Разрабатывает специальные требования и рекомендации по технической защите конфиденциальной информации

- Разрабатывает регламент выявления и оценки операционных рисков

Ч Разрабатывает программы по выявлению клиентов и операций, подлежащих обязательному внутреннему контролю

- Разрабатывает перечень операций, подлежащих обязательному контролю

- Разрабатывает регламент учета и классификации операционных рисков

- Разрабатывает политику стимулирования сотрудников и их участия в деятельности банка

- Разрабатывает модель планирования потребности в капитале в соответствии со стратегическими целями

- Разрабатывает модели оценки операционного риска

- Разрабатывает предложения по минимизации операционных рисков

1. Выявление н мониторинг операционных рисков

Выявление операции и клиентов, подлежащих обязательному контролю

2. Учет и классификация инцидентов

3. Минимизация операционных рисков

- Регулирует обеспечение экономических условий функционирования банковской системы России, зашиты интересов вкладчиков и кредиторов

- Устанавливает обязанность банков по организации внутреннего контроля, обеспечивающего надлежащий уровень финансовой надежности

- Устанавливает технологию безопасного проведения операций по безналичным расчетам

Ч Устанавливает поря цок безопасного совершения кассовых операций

Ч Предлагает рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Устанавливает требования к капиталу, его структуре и достаточности

Предлагает подходы к прогнозированию потребности в капитале и отдельных его составляющих с использованием методов наименьших квадратов и метода моделирования гипотетических событий

- Предлагает подходы к оценке операционного риска

- Предлагает рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных организациях

Предлагает рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками

Рис. 5. Комплексная система управления операционными рисками в рамках обеспечения надежности коммерческого банка

Разработанная система предполагает, что каждому элементу управления соответствует набор стандартных, задаваемых регулятором, и экономических, разрабатываемых коммерческим банком параметров, поддержание которых является обязательным для управления.

При такой системе управления, кредитным организациям предоставляется возможность анализа накопленной информации о клиентах и их операциях и согласование основных функций риск-менеджмета в масштабе всего коммерческого банка.

При внедрении комплексной системы управления рисками, в рамках обеспечения надежности коммерческого банка, предложенной автором в качестве нового методического подхода, предполагалось, что гарантии обеспечения надежности значительно повысятся. В целях подтверждения данной гипотезы в диссертации были даны примеры экономической оценки предложенной системы с использованием данных АКБ РОСЕВРОБАНК ОАО (№1), АКБ Банк Москва ОАО (№2) и АКБ Банк Догосрочного Кредитования ЗАО (№3) (табл. 3). Результаты оценки подтвердили целесообразность применения комплексной системы управления операционными рисками, что выразилось в снижении потерь от операционных рисков на 14,27%, 10,28% и 6,05% соответственно по банковским учреждениям №1, №2, №3.

Таблица 3

Сравнение потерь от операционных рисков коммерческого банка до и после внедрения системы управления рисками

Доля событий определенного типа в общем количестве, % %в общей мн %в общей мн

Типы событий сумме потерь руб. сумме потерь руб.

01.01.2010 01.06.2010 01,012010 01 06 2010

Внутреннее мошенничество 2,72 5,12 9,69 0,448 17,24 0,668

Внешнее мошснничестао 36,39 . 48,12 18,32, 0,825 23,22' 0,895

Клиенты, продукты и деловая практика 41,99 10,02 40,76 1334 9,72 0,375

Испонение, поставка и убавление : : процессами ; Х 6.39,' 835 24,47 1,101 29,34 1,135

Ущерб материальным активам 4,48 6 3,02 0,136 4,05 0,155

я и Организационные нарушения и системные неполадки* - 5,32 ' 7,25 \ 0,82 0,037 ш 0,045

Нарушения процессов передачи данных 2,71 15,14 2,92 0,131 15,31 0,595

Итого по банку : 100 100 ' Х 100 : 4,512 100 " 3,868

Изменение общей суммы потерь, % -14,27%

Доля событий определенного типа в общем количестве, % % в общей мн %в общей мн

Типы событий сумме потерь руб. сумме потерь руб.

01.01.2010 01.06.2010 01,01.2010 0106,2010, Х '

Внутреннее мошенничество - : 1.54 " 1,086 10,75 0,35' " 8,4 , . 0,253

Внешнее мошенничество 29,05 29,03 11,41 0,38 10,38 0,313

Клиента, продукты и деловая практика . Я,76 0,024 . 9Д5 0,31 0,025 0,00075

Испонение, поставка и управление процессами 12,54 14,25 23,99 0,81 28,26 0,852

Ж Ущерб материальным активам - 3,98 . 4 3.02 0,11 3,005 -.0,09

:л 1в Организационные нарушения и системные неполадки 6,23 6,97 0,82 0,027 1,92 0,058

: Нарушения процессов передачи данных 37,9 44,64 40.76' .1,373 .48,01 1,448

Итого по банку К

Изменение "бщен суммы потерь, % -10,28%

Внутреннее мошенничество 0,32 0,32 10,09 0,51 10,39 0,5

Внешнее мошенничество .... * . - "36,24 Х 38,12 20.32 1.07 ' 21,57 . 1,03

Клиенты, продукты и деловая практика 5,23 0,018 4,92 0,25 0,016 0,00077

X Испонение, поставка и убавление : процессами 7,46 7,42 10,23 0^52 10,78 0,52

Ущерб материальным активам 3,98 4,36 3 0,15 3,28 0,171

л Ц Организационные нарушения и системные неполадки 7,32 ' ,'8,24 10,14 '0,52' ' 11,994 0,578

Нарушения процессов передачи данных 39,45 41,522 41,3 2,11 41,97 2,02

Итого по банку №3 100 Х 100 ' 100 ' 5,130 ' 100 -4,820

Изменение общей суммы потерь, % -6,05%

Источник: разработано автором на основе дынных АКБ РОСИВРОЕАНК ОАО, АКБ Банк Москва ОАО и АКБ Банк Догосрочного Кредитования ЗАО, представленных в соответствии с ба-зельской классификацией операционных рисков коммерческого банка.

Данные таблицы свидетельствуют о значительном снижении такого вида операционного риска, как Клиенты, продукты и деловая практика до 10,02% в АКБ РОСЕВРОБАНК ОАО, до 0,024% в АКБ Банк Москва ОАО и до 0,018% в АКБ Банк Догосрочного Кредитования ЗАО, что представляется важным доказательством успешного внедрения разработанного агоритма упреждающих мер.

Таким образом, путем выявления взаимосвязи и места операционных рисков в системе обеспечения надежности коммерческих банков были предложены эффективные инструменты стабильного их функционирования и комплексная система управления операционными рисками, позволяющая не только обеспечить, но и значительно повысить надежность коммерческих банков.

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Миляев П.В. Экономическая безопасность и ее роль в развитии банковской системы // Вестник Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации. - 2008. - №6. (0,2 пл.).

2. Миляев П.В. Вопросы классификации операционных рисков с позиции обеспечения надежности коммерческого банка // Сборник научных статей профессорско-преподавательского состава, аспирантов и соискателей Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации. - 2008. -№4. (0,4 пл.).

3. Миляев П.В. Проблемы стратегического управления коммерческими банками // Сборник научных статей профессорско-преподавательского состава, аспирантов и соискателей Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации. - 2009. - №1. (0,6 пл.).

4. Миляев П.В. Методология количественной оценки надежности коммерческого банка // Вестник Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации. - 2008. - №1. (0,4 пл.).

5. Миляев П.В. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Экономика и управление: инновационные пути развития. Сборник трудов Международной научно-практической конференции. -Саратов, 2010. (0,3 пл.).

6. Миляев П.В. Мошенничество в банковской сфере // Система ценностей современного общества. Сборник трудов XII Международной научно-практической конференции. - М., - 2010. (0,3 пл.).

7. Миляев П.В. Правовое регулирование вопросов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Трансформация социально-экономического пространства. Сборник трудов международной научно-практической конференции. - Улан-Удэ., 2010. (0,3 пл.).

В журналах из перечня ВАК Минобрнауки России

8. Миляев П.В. Экономическая безопасность коммерческого банка в

системе национальной безопасности государства // Аудит и финансовый анализ. -2010.-№3 (0,5 пл.).

9. Миляев П.В., Фрумина C.B. Подконтрольность коммерческого банка: оценка ситуации // Вестник Института экономики РАН.- 2010. - №3 (0,5/0,4 пл.).

10. Миляев П.В. Особенности формирования службы экономической безопасности в коммерческом банке // Вестник Университета (Государственный университет управления). - 2010. - №6 (0,5 пл.).

11. Миляев П.В. Управление операционными рисками коммерческого банка//Аудит и финансовый анализ.-2010.-№5 (0,5 пл.).

Отпечатано в ООО Компания Спутник+ ПД № 1-00007 от 25.09.2000 г. Подписано в печать 26.01.2011 Тираж 100 экз. Усл. пл. 1,75 Печать авторефератов (495)730-47-74,778-45-60

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Миляев, Павел Вячеславович

ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КАТЕГОРИИ ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность, содержание и проблемы классификации 10 операционных рисков коммерческого банка

1.2. Взаимодействие операционных рисков и ключевых факторов 35 надежности коммерческого банка

1.3. Методические подходы к оценке операционного риска 57 коммерческого банка

ГЛАВА II

АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ

2.1. Исследование мирового опыта управления операционными 73 рисками

2.2. Изучение влияния операционных рисков на надежность 91 коммерческого банка

2.3. Специфика практики управления операционными рисками, 106 влияющими на надежность коммерческого банка в российских условиях

ГЛАВА III

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1. Предложение агоритма по выявлению клиентов и операций 120 коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю

3.2. Разработка стратегии обеспечения надежности коммерческого 138 банка

3.3. Обоснование комплексной системы управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка

Диссертация: введение по экономике, на тему "Операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка"

Низкая эффективность банковской системы, проявившаяся в системном кризисе, поразившем экономику России вслед за другими странами, показала, что реализация национальных интересов не может осуществляться без стабильного функционирования коммерческих банков. Сложность проблем развития банковского сектора заключается, в том числе, и в необходимости обеспечения надежности коммерческого банка, при котором основные ошибки прослеживаются в выборе приоритетов, отсутствии четкого представления об общей стратегии и управлении банковскими рисками.

Проявления финансового кризиса выявили основные причины возникновения сложностей в обеспечении надежности коммерческих банков. При этом определилась особая роль операционных рисков, практикуемая методология управления которыми не успевает изменяться адекватно финансовым инновациям, несмотря на чрезмерное внимание со стороны пруденциального надзора. В этой связи, новый виток в понимании проблем управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка, связан с происходящими в современной российской экономике преобразованиями, призванными обеспечить благоприятные условия устойчивого развития коммерческих банков при выходе из кризиса. На этом фоне становится очевидным, что назрела необходимость в переосмыслении практикуемых и предложении новых подходов к обеспечению надежности коммерческих банков, основанной на управлении операционными рисками, которые позволили бы преодолеть ограниченность сформировавшихся представлений и учитывали бы положительный опыт развитых стран.

Значимость обеспечения надежности коммерческого банка и необходимость формирования комплексного подхода к управлению операционными рисками в коммерческих банках с учетом российской специфики и современных тенденций ведения банковского бизнеса и определяет актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Существующие концепции обеспечения надежности коммерческого банка тщательно исследованы российскими и зарубежными экономистами. Значительный вклад в разработку рейтинговых систем оценки надежности коммерческих банков внесли работы О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Маслаченкова, В.В. Новиковой, Г.С. Пановой, B.C. Пашковского, В.А. Пономарева, Н.Э. Соколинской, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, Е. Батенспергера, Ф. Джонсона, К. Вальравена, Р. Коттера, Р. Портера, X

Э. Рида, Дж.Ф. Синки и др.

Современные подходы к обеспечению надежности коммерческих банков, вопросы сохранения их внутренней устойчивости при наличии неблагоприятной внешней среды, а так же обеспечения ликвидности и платежеспособности, представлены в трудах В.В. Бабкина,

A.C. Барышникова, М.А. Бухтина, P.A. Гриценко, C.B. Зиновьева,

B.В. Иванова, О.Ю. Казакевича, A.M. Когана, Т.М. Костерина, И.Н. Рыковой, И.О. Сорокиной, В.П. Тихомирова. При этом принципиальной особенностью современных подходов является поиск причин сбоев в функционировании банковской системы и путей минимизации их негативных последствий.

Дискуссионные вопросы предупреждения банковских рисков, возможности применения новейших технологий в сфере риск-менеджмента, управление операционными рисками коммерческого банка, исследуются в трудах А.Р. Авердова, JI.B. Астаховой, М.А. Бухтина, О.И. Лаврушина,

A.Н. Лапина, A.A. Кудрявцева, Б.В. Сазыкина, K.P. Тагирбекова,

B.Г. Черновой, Ю.М. Юденкова и др.

Работы отмеченных авторов послужили основой для проведения диссертационного исследования, вместе с тем, их изучение показало, что остаются недостаточно разработанные и не затронутые в научных публикациях вопросы. В частности, не исследованы закономерности влияния 5 операционных рисков на надежность коммерческого банка; надлюдается недостаток аргументированного обоснования необходимости своевременного выявления операций и клиентов коммерческого банка, представляющих угрозы обеспечения его надежности. Все это определяет цель диссертационного исследования и совокупность поставленных в ней задач.

Цель диссертационного исследования состоит в обосновании новых подходов к обеспечению надежности коммерческого банка, в основе которых лежит управление операционными рисками. Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:

1) определить место операционных рисков в системе обеспечения надежности коммерческого банка;

2) предложить классификацию операционных рисков, позволяющую определить взаимосвязь банковских рисков и факторов, влияющих на надежность коммерческого банка;

3) обосновать необходимость превентивных мероприятий в отношении контингента клиентов и операций коммерческого банка в целях предупреждения операционных рисков;

4) разработать комплексную систему управления операционными рисками способствующую обеспечению надежности коммерческого банка;

5) дать экономическую оценку целесообразности и результативности применения комплексной системы управления операционными рисками.

Объектом диссертационного исследования является система управления операционными рисками коммерческого банка.

Предмет диссертационного исследования составляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе управления операционными рисками, влияющими на обеспечение надежности коммерческого банка.

Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам обеспечения надежности коммерческого банка и управления операционными рисками.

В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы также применялись общенаучные и частные методы экономико-статистического анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.

Фактологическую и статистическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента России, постановления и приказы Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, инструкции, положения и распоряжения Банка России, документы и отчеты Ассоциации Российских банков; финансовая, управленческая и статистическая информация о деятельности коммерческих банков; официальные материалы Федеральной службы государственной статистики; обзорные, статистические и справочные базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором, а также экспертные оценки и собственные расчеты автора.

Научная новизна исследования. Разработаны концептуальные предложения по совершенствованию процесса управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

1. Допонена существующая классификация операционных рисков кредитной организации следующими критериями: по возможности получения (предоставления) финансовых ресурсов; по возможности получения (предоставления) финансовой информации; по качеству проведения кадровой политики, что расширяет теоретическое представление об источниках операционных рисков, его видах и особенностях.

2. Определена и обоснована роль управления операционными рисками в обеспечении надежности коммерческого банка; доказано положение о том, что для оценки надежности коммерческого банка необходимо учитывать величину регулятивного капитала для покрытия операционного риска, включенного в норматив достаточности собственных средств.

3. Предложен агоритм выявления клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю, состоящий из трех фаз: анализ информации о клиентах и осуществляемых ими операциях, передача информации соответствующему структурному подразделению коммерческого банка, определение статуса контроля документа; агоритм позволяет определить операционные риски и обеспечить целенаправленный характер управленческих воздействий на предотвращение финансовых потерь.

4. Разработана комплексная система управления операционными рисками, допоняющая ранее существовавшие внедрением эффективного мониторинга, включением перечня упреждающих риски превентивных мер, согласованных с основными функциями риск-менеджмента в масштабе банка в целом; дана экономическая оценка результативности применения проекта комплексной системы управления операционными рисками по критерию снижение потерь от операционных рисков.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется тем, что научные идеи, теоретические положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных рекомендациях и предложениях по развитию системы управления операционными рисками коммерческого банка, а также могут быть использованы в работе законодательных органов власти при разработке стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

Отдельные теоретические положения и практические рекомендации диссертации предлагается использовать для совершенствования финансовой политики кредитных организаций, модернизации системы обеспечения надежности коммерческого банка, создании профессиональной системы управления операционными рисками.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Миляев, Павел Вячеславович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование, проведенное в диссертации показало, что наиболее уязвимым во время финансового кризиса оказася банковский сектор, поскольку банковская система концентрирует в себе основные экономические и политические риски, связанные с несовершенством рыночного механизма и его инструментов, цикличностью экономического развития мировой экономики, неравномерной и спекулятивной ценовой динамики на мировом рынке капитала и факторов производства.

Для открытых экономических систем, к которой относится и банковская система, большое значение имеет обеспечение внутренней устойчивости при наличии неблагоприятной внешней среды. В 2010 г. российская банковская система была вынуждена функционировать в совершенно иной макроэкономической среде, чем она функционировала предыдущие 9 лет. В связи с этим появились новые ориентиры развития, связанные с преодолением негативно воздействующих факторов.

Исследование современных тенденций развития банковского сектора, одним их необходимых и значимых элементов функционирования которого стало преодоление негативно воздействующих факторов, позволило сделать ряд следующих выводов:

1. Для предупреждения кризисов и негативных ситуаций в банковской сфере, а также повышения возможностей локализации проблем в банковской деятельности необходимо создать адекватный современным реалиям механизм управления операционными рисками, реализуемый в системе обеспечения надежности коммерческого банка.

В этих целях определены структурные сдвиги операционных рисков в системе банковских рисков и обосновано их доминирующее влияние на надежность коммерческого банка. Причем, опираясь на существующие противоречия в точках зрения различных авторов, предложено авторское обоснование понятия надежность коммерческого банка.

2. Предложены мероприятия по уменьшению влияния негативных факторов проявления надежности коммерческого банка, сгруппированные в соответствии разделением их на внутренние и внешние. Где внутренние факторы представляют собой события, порождаемые внутренними противоречиями или иными условиями, исходящими непосредственного от сотрудников структурных подразделений коммерческого банка, наделенных определенными пономочиями. А внешними признаются факторы, которые существуют или могут появляться за рамками банка, и воздействовать на его интересы извне.

3. Произведена классификация факторов надежности коммерческого банка, которая позволила выделить финансовую, организационную и информационную составляющие надежности. Определено, что основным негативным внутренним и внешним фактором надежности коммерческого банка является мошенничество как в финансовой, так в организационной и информационных сферах. Причем, мошенничество, как правило, совершается при участии лиц, состоящих в трудовых отношениях с банком, конкурентами и преступными группами.

4. Доказано, что внутренние и внешние факторы надежности, напрямую связаны с операционными рисками коммерческого банка. Обосновано провоцирование операционными рисками возникновения рыночного и кредитного рисков и выявлена обратная взаимосвязь возможного влияния кредитного и рыночного рисков на возникновение операционного риска коммерческого банка. Разработана классификация операционных рисков в зависимости от составляющих надежности коммерческого банка, позволяющая определять источники и природу их возникновения.

5. Предложено в качестве оценки надежности коммерческого банка использовать единый интегральный показатель, включающий в качестве параметров традиционные показатели оценки доходности, ликвидности, темпов роста капитала и достаточности капитала. На этой основе обоснована

166 необходимость включения в расчет интегрированного показателя оценки надежности коммерческого банка, показатель операционного риска, который с 2010 года стал неотъемлемой составляющей норматива достаточности собственных средств.

6. Разработан агоритм выявления операций и клиентов коммерческого банка, подлежащих обязательному внутреннему контролю, основанный на отслеживании информации и формировании селективной выборки 1 документов, являющиеся потенциальными источниками возникновения операционного риска коммерческого банка. Предложенный агоритм проведения упреждающих мероприятий, позволяет пошагово определить действия сотрудников упономоченных подразделений по выявлению операций и клиентов, подлежащих обязательному контролю.

7. Разработана комплексная система управления операционными рисками, базирующаяся на согласованности функций риск-менеджмента, внедрении эффективного выявления и мониторинга операционных рисков.

При введении предлагаемой системы управления, позволяющей целенаправленно воздействовать на каждый риск, обеспечивается повышение надежности коммерческого банка и устойчивость его функционирования. К тому же перед сотрудниками коммерческого банка открывается возможность выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежным средствами или иным имуществом, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем. Кроме того, рассмотренная система управления позволяет минимизировать риски коммерческого банка, влияющие на надежность коммерческого банка на этапе мониторинга инцидента, что подтверждается проведенным расчетами и обоснованием экономической эффективности предлагаемой системы.

Таким образом, решение управления операционными рисками, влияющими обеспечение надежности коммерческого банка, по мнению автора, было найдено в построении системы управления с большей

167 конструкционной прочностью, работающей точнее, надежней и дешевле, чем разрозненное применение методик, из которых она построена и путем выявления взаимосвязи и места операционных рисков в системе обеспечения надежности коммерческих банков, были предложены эффективные инструменты безопасного их функционирования, позволяющие не только обеспечить, но и значительно укрепить надежность банков.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Миляев, Павел Вячеславович, Москва

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I) от ЗОЛ 1.1994 № 51-ФЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть II) от 26.01.1996 № 14 ФЗ.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998. № 146-ФЗ.

4. Закон О безопасности № 2446-1 от 05.03.1992 в редакции 26.06.2008.

5. Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 (в ред. 17.07.2009 г.) О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.02.2010, с изм. от 08.05.2010) О банках и банковской деятельности.

7. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

8. Федеральный закон №152-ФЗ от 27.07.2006 О персональных данных.

9. Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля.

10. Указ Президента РФ от 12.05.2009 № 537 О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года.11 .Инструкция Банка России от 16.01.2004. № 110-И Об обязательных нормативах банков.

11. Методические рекомендации по проверке кассовой работы,утвержденные письмом Банка России от 04.06.1996. № 25-1-601.

12. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации.

13. Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

14. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах.

15. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 №76-Т Об организации управления операционным риском в кредитных организациях.

16. Положение Банка России 346-П от 03.11.2009 О порядке расчета операционного риска

17. Положение ЦБР от 7 сентября 2007 г. № 310-П О кураторах кредитных организаций.

18. Приказ МВД России №4 МВД РФ от 26.02.2008 № 176 О признании утратившим силу Соглашения между МВЖ России и Ассоциацией российских банков.

19. Стратегия национальной безопасности государства до 2020 года. Утверждена указом Президента РФ от 12 мая 2009 года №537.

20. Бюлетень банковской статистики №2 (201), 2010.

21. Алавердов А.Р. Организация и управление безопасностью в кредитно-финансовых организациях. Ч М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2004.

22. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях. М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2004.

23. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. Ч М.: Университет, 2009.

24. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. Теория и практика. Ч М.: Перспектива, 2010.

25. Блант М. Финансовый кризис. М.: ACT, 2009.

26. Богомолов В.А. Антикризисное регулирование экономики: Теория и Практика. М.: Юнити-Дана, 2003.31 .Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриляна. 4-е изд, доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1999.

27. Борисов И.Н., Иконников Д.Н., Ларичев В.Д. Кредитное мошенничество: противодействие при рассмотрении заявки и в процессе обслуживания кредита. М.: Издательский дом Регламент, 2009.

28. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Экономистъ, 2006.

29. Буздалин A.B. Надежность банка как мера субъективной уверенности. М.: Мир, 2002.

30. Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации. Методология, практика, регламентирование. Ч М.: Регламент, 2008.

31. Вайн С. Глобальный финансовый кризис (механизм развития и стратегия выживания). Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

32. Вигдорчик Г.В., Яковенко A.C. Финансовый мониторинг в кредитных организациях. Ч М.: Издательский дом Регламент, 2009.

33. Гамза В. А. Управление рисками в коммерческом банке: интегративный подход (Монография). М.: Проспект, 2006.

34. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности. Ч М.: Маркет, 2010.

35. Глазьев С.Ю., Кара-Мурза С. Г., Батчиков С.А. Куда идет Россия. Ч М.: Агоритм, 2010.

36. Глущенко В.В. Кризисология. Общая теория кризиса, образ посткризисного будущего, критериальный подход к исследованию и рисковая теория фирмы, парадигма интелектуального управления рисками. -М.: ИП Глущенко В.В., 2011.

37. Гринспен Алан. Эпоха потрясений. Проблемы и перспективы мировой финансовой системы. Ч М.: Скоково, 2009.43 .Гриценко P.A. Обеспечение экономической безопасности банковской системы. -М.: Проспект, 2002.

38. Джозеф Синки Финансовый менеджмент в коммерческом банке в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

39. Домащенко Д.В., Финогенова Ю.Ю. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности. -М.: Магистр, 2010.

40. Ефремова JI.C. Банковский аудит. -М.: БГЭУ, 2007.

41. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Омега-JI, 2010.

42. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. -М.: Библиотека делового человека, 2001.

43. Исаев Р. Бизнес-инжиниринг и управление в коммерческом банке. -М.: Голос-Пресс, 2009.

44. Ильенкова Н.Д., Ильенкова С.Д., Тихомирова С.Д. Экономика фирмы и микростатистика. М.: Финансы и статистика, 2007.

45. Канаев A.B. Стратегическое управление коммерческим банком. Концептуальные основы. Ч М.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 2006.

46. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. М.: Едирориал УРСС, 2002.

47. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Ч М.: Проспект, 2010.

48. Коган A.M. Макрорегулирование высокоразвитого рынка: Невидимая рука, конкуренция, потребности системы (под ред. Январева B.C.). М.: Маркет ДС, 2006.

49. Куницина H.H., Ушвицкий Л.И., Малеева A.B. Бизнес-планирование в коммерческом банке. Ч М.: Магистр, 2009.

50. Кургузов В.В. Банковский актуариат и риск-менеджмент. Ч М.: Финансы и статистика, 2011.

51. Кучеров И.И., Щукин A.B. Уголовная ответственность за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых дожно производиться взыскание налогов и сборов. М.: Юриспруденция, 2006.

52. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. Ч М.: КноРус, 2010.

53. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. Ч М.: Дело, 2010.

54. Лобанов A.A., Чугунов A.B. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

55. Львов Д.С. Поршнев А.Г. Управление социально-экономическим развитием России: Концепции, цели, механизмы. М.: Экономика, 2002.

56. Макин B.C. Надежность технических систем и техногенный риск. -М.: Феникс, 2010.

57. Малюк В.И., Немчин A.M. Производственный менеджмент. М.: Питер, 2008.

58. Маренков Л.Н. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. М.: Едиториал УРСС, 2002.

59. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: Юнити-Дана, 2006.

60. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России. Анализ, проблемы и перспективы (колектив авторов). М.: Экономика, 2010.

61. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

62. Немировский В.Г. Российский кризис в зеркале постнеклассической социологи. M.: URSS, 2009.

63. Организация деятельности коммерческого банка/ под ред. Тагирбекова K.P. М. : Весь Мир, 2004.

64. Организация работы в банках T.I, Т.2 (колектив авторов)/ М.: Финансы и статистика, 2002.

65. Петров В.И., Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. -М.: Финансы и статистика, 2007.

66. Пол Э. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус Экономика. Ч М.: Вильяме, 2007.

67. Потёмкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях. М.: КноРус, 2010.

68. Райзберг Б.А. Прикладная экономика. М.: Бином. Лаборатория знаний, 2010.

69. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. Ч М.: Инфра-М, 2010.

70. Савченко М. Организационно-экономические проблемы современной рыночной экономики. М.: Экономика, 2004.

71. Салин В.Н. Техника финансово-экономических расчетов. Ч М.: Дело, 2002.

72. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. Ч М.: Финстатинформ, 2003.

73. Синки Джозеф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

74. Сорос Джордж. Новая парадигма финансовых рынков. М.: Манн, Иванов и Фебер, 2008.

75. Тавасиев A.M. Антикризисное управление кредитными организациями. Ч М.: Юнити, 2006.

76. Тихомиров Н.П., Тихомирова Т.М. Риск-анализ в экономике. М.: Экономика, 2010.

77. Тосунян Г.А. Банкизация России: Право, экономика, политика. М.: Олимп Бизнес, 2008.

78. Тосунян Г.А. Теория банковского права: Монография. М.: Юристъ, 2002.

79. Тосунян Г.А. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации. -М.: Дело, 2003.

80. Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе. Опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело, 2001.

81. Тэн В.В., Герасимов Б.И. Экономические основы стабильности банковской системы России.- Тамбов. Издательство ТГТУ, 2001.

82. Управление проектами / под ред. Шапиро В.Д. СПб, 2002.

83. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -М.: Антидор, 1998.

84. Фаминский И.П. Глобализация новое качество мировой экономики.1. М.: Инфра-М, 2010.

85. Фаминский И.П. Мировое хозяйство. Динамика, структура производства, мировые товарные рынки. М.: Инфра-М, 2007.

86. Федцов В.Г., Федцова A.B. Менеджмент. М.: Приор-издат, 2007. 94.Четрыкин Е.М. Финансовые риски. - М.: Дело, 2008.

87. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка). М.: ООО ЛитРес, 2008.

88. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. М.: Дашков и К, 2011.

89. Экономическая безопасность России / под ред. Сечангова B.K. Ч М.:

90. Бином. Лаборатория знаний, 2009. 98.Экономический словарь / под ред. А.И. Архипова. М.: Проспект, 2010.

91. Чашин А.Н. Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. -М: Дело и Сервис, 2010.

92. Чернова В.Г., Кудрявцев A.A. Управление рисками. Учебное пособие. М.,ТК Веби, изд. Проспект, 2002.

93. Шестаков A.B. Экономика и право. Энциклопедический словарь.- Москва.: Дашков и Ко, 2000.

94. Юденков Ю.Н., Тысячникова H.A., Сандалов И.В., Ермаков С.Л. Интернет технологии в банковском бизнесе. Перспективы и риски. -М.: КноРус, 2011.

95. Якоби Став Уголовно-правовые и криминологические проблемы предупреждения преступлений в сфере коммерческой банковской деятельности (Монография). М.: КАМРОН, 2004.

96. Апысбаева С.Н., Болиева Ж.К. Система мониторинга как инструмент принятия оперативных управленческих решений // Регион: экономика и социология. №2, 2010.

97. Астахова JI.B. Совершенствование подготовки кадров как важнейшее условие предупреждения операционных рисков в банковской деятельности // Финансы и кредит. №45, 2009.

98. Бортников Г.П. Истоки угрозы крупных банков для финансовой системы // Управление в кредитной организации. №2, 2010.

99. Буруч Ю. Консорциум для сбора данных по операционным рискам как инструмент оценки и снижения риска // Банковское дело. -№10, 2009.

100. Быков A.A. Новые рыночные механизмы управления риском // Проблемы анализа рисков. №1, 2008.

101. Быков A.A. О проблемах методического обеспечения рисков // Проблемы анализа рисков. №2, 2008.

102. Варьяш И.Ю. Антикризисное управление деловой репутацией // Банковское дело. №3, 2009.

103. Васильчук Е.С., Рухманова H.A. Бизнес-планирование и оценка рисков предпринимательской деятельности // Иваново, 2002.

104. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Мошенничество с использованием поддельных документов суда и следственных органов // Управление в кредитной организации. №1, 2009.

105. Голинищев A.A. Банкоматное мошенничество: как уберечь себя и своих клиентов // Банковское дело. №1, 2009.

106. Голубов А.П., Придатко Г.В. Система управления операционными рисками в кредитной организации // Управление финансовыми рисками. №1(21), 2010.

107. Демчук И.Н. Кредитный риск-менеджмент и надежность коммерческого банка // Экономика. №3, 2008.

108. Демчук И.Н. О теории рисков и классификации банковских рисков // Банковское дело. №1, 2009.

109. Добрынин А.Б. Страхование финансовых рисков в условиях кризиса // Проблемы анализа рисков. №2, 2009.

110. Дубков С. Стресс-тестирование инструмент оценки банковских рисков // Банковский вестник. Ч май, 2008.

111. Дьяконов Г.Г., Васильева O.K., Журавлев И.Б. Эффективное управление операционным риском // Банковское дело. №10, 2008.

112. Дыхова A.JI. Теневые финансовые процессы легализации незаконных денежных средств // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. №7, 2009.

113. Егорова О.Ю. Банковское мошенничество Ч обратная сторона медали // Банковское дело. №2, 2009.

114. Есенский С.В. Надежность Ч основа успешного стратегического развития коммерческого банка // Актуальные проблемы современной науки.-№3,2005.

115. Журавлев И.Б. Байесовский анализ операционных потерь с выбором порогового значения для оценки капитала под операционным риском. Опыт применения для российского банка // Управление финансовыми рисками. №3(15), 2008.

116. Захарова Н.И. Задачи по автоматизации законодательных требований в сфере противодействия легализации преступных доходов: практический взгляд // Управление в кредитной организации. №6. - 2006.

117. Зезюлин Д., Эрнст энд Янг Управление рисками в компании: миф или реальность. Материалы VII Международной Профессиональной конференции Управление рисками в России и СНГ: кризис или новые возможности. Москва, 28.05.2009.

118. Имаев В.Г. Дистанционный анализ операционных рисков коммерческого банка // Невтегазовое дело, 2006.

119. Ковалев П.П. Риск-менеджмент банка: некоторые вопросы стратегии и организации // Деньги и кредит. №4, 2010.

120. Козловский A.A. Оценка эффективности банковской деятельности // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. №5, 2009.

121. Корнеев М.В. Принципы формирования систем обработки персональных данных // Внутренний контроль в кредитной организации. №1, 2010.

122. Криворучко C.B., Крестовский И.А. Мониторинг операций по денежным переводам физических лиц // Банковское дело. №4, 2009.

123. Лапин А.Н. Зарубежный опыт управления рисками платежных систем.// Русский репортер 05.05.2009.

124. Ларина Т.А. Оценка в системе обеспечения надежности банка // Вестник уральского государственного университета. №6, 2007.

125. Лобанов С.Г. Об организации мониторинга клиентов банка//Аналитический журнал Управление в кредитной организации. -№5.-2006.

126. Лозовая Ю.Н. Влияние финансового кризиса на изменение институциональной структуры банковского сектора // Экономический вестник ростовского государственного университета. -Том 1,2010.

127. Мариев О.С. Системные банковские риски как основа типологизации причин банковских кризисов // Вестник челябинского государственного университета. №19, 2009.

128. Материалы конференции: Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, Москва, 2009.

129. Морозов Е.С. Концептуальные подходы к повышению эффективности финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов // Вестник финансовой академии. -№2, 2010.

130. Обзор банковских рисков // Центр по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ), 2009.

131. Обзор банковских рисков // Центр по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ), 2010.

132. Исследование новых рисков // Центр по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ), 2009.

133. Панов Д.В. Финансовая стабильность банков: методологический подход // Вестник Финансовой академии. №3, 2008.

134. Пшеничный С.И. Построение байесовской сети для надежности банка // Академикум. №1, 2010.

135. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Методы оценки операционного риска банка, 2010.

136. Сенчагов В. Финансовый кризис и обострение угроз и вызовов экономической безопасности // Вестник Института экономики РАН. -№2, 2009.

137. Сошина В. Росфинмониторинг вскрыл новые серые схемы // Банковское обозрение. №6, 2009.

138. Сытин Ф.М., Каяшева Е.В. Построение комплексной системы управления операционными рисками в коммерческом банке // Управление финансовыми рисками. №03(23), 2010.

139. Тысячникова H.A. Организация внутреннего контроля за операционными рисками // Внутренний контроль в кредитной организации. №1, 2009.

140. Усик О.Г., Бондарюк Е.А. Совершенствование рейтинговой системы надежности коммерческого" банка // Экономика Крыма. -№17, 2007.

141. Хабибулин А.Г. Детерминированность и динамика развития организованной преступности в социально-экономической сфере современной России // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. №11, 2009.

142. Цаава Г.Ф. Расчет устойчивости коммерческих банков на основе Метода коэффициентов // Социалури экономика. Ч Тбилиси, 2001.

143. Штатов Д., Зинкевич В. Методы измерения операционного риска // Бухгатерия и банки. Ч №3, 2007.

144. Юденков Ю.М. Построение системы риск-ориентированного внутреннего контроля // Внутренний контроль в кредитной организации. №3, 2009.

145. Latest Advances in Cindynics. Economica. Paris, 1994.154. Ссыка на домен более не работает.155. http ://www. sas .com/

146. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации Ссыка на домен более не работает

147. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли РФСсыка на домен более не работаетwps/wcm/myconnect/economylib/mert/welco me/main/.15 8. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Ссыка на домен более не работает.

148. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов. Ссыка на домен более не работает.

149. Официальный сайт проекта лBankir.ru. Ссыка на домен более не работает.

150. Официальный сайт аналитической научной лаборатории Веди http ://www. vedi .ru/.

151. Официальный сайт Центра экономических и финансовых исследований и разработок Ссыка на домен более не работает.

152. Официальный сайт Института экономики переходного периода Ссыка на домен более не работает.

153. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу Ссыка на домен более не работает.

154. Официальный сайт Системы профессионального анализа рынков и компаний (СПАК) Ссыка на домен более не работаетFront/index.aspx.

155. Официальный сайт рейтингового агентства ЭкспертРа Ссыка на домен более не работает.

156. Официальный сайт центра экономических инноваций 1Шр://еь center.ru/.

Похожие диссертации