Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Обеспечение эффективности финансирования угольной промышленности Республики Саха (Якутия) тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Константинов, Станислав Николаевич
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Константинов, Станислав Николаевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы обшей теории финансов.

1.1. Угольная промышленность как одна из базовых отраслей промышленности.

1.2. Сущность финансов отрасли.

1.3. Формирование финансовых ресурсов угольной промышленности.

Глава 2. Финансово-экономическое состояние угольной промышленности.

2.1. Анализ финансово-экономического состояния угольной промышленности.

2.2. Региональные основы развития угольной промышленности.

2.3. Анализ инвестиционных потребностей предприятий угольной промышленности.

Глава 3. Совершенствование системы финансирования угольной промышленности.

3.1. Государственное регулирование деятельности предприятий угольной промышленности.

3.2. Акционирование предприятий угольной промышленности как один из методов привлечения инвестиций.

3.3 Разработка региональной инвестиционной политики отрасли.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Обеспечение эффективности финансирования угольной промышленности Республики Саха (Якутия)"

Концепция безопасного развития России предусматривает главным образом, поддержку стратегически важных отраслей страны, в число которых входит топливно-энергетический комплекс Российской Федерации. Одной из приоритетных задач является повышение эффективности функционирования топливно-энергетического комплекса в целом. Решение существующих проблем топливно-энергетического комплекса во многом предопределяют возможности экономического и социального развития страны и ее регионов. При сложившихся экономико-социальных условиях предприятия топливно-энергетического комплекса, как и большинство промышленных предприятий России, находятся в неустойчивом финансовом положении, обладая при этом g существенным потенциалом для роста. Сегодня научное обоснование мероприятий по оптимизации финансирования угольной промышленности является одним из главных предпосылок роста экономической эффективности и финансового оздоровления предприятий отрасли.

По данным Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации удельный вес убыточных предприятий в стране в первом полугодии 2005 г. составил 37,8 %, в том числе предприятий по добыче топливно-ф энергетических ресурсов - 46,0 %; транспорт и связь - 44,6 %; строительство

37,8 %. Подобное положение дел обуславливает необходимость реструктуризации целых отраслей и отдельных государственных предприятий. Спад производства в своей основе имеет множество различных проблем, сложившихся на микро и макро уровнях, среди них, непрозрачность отчетности, высокие кредитные риски, снижение финансирования со стороны государства, низкий кре-Х дитный рейтинг регионов, внешний и внутренний дог, а также ряд других.

Одной из основных проблем является нехватка инвестиций: у предприятий нет средств на модернизацию производственных фондов, разработку новой продукции, маркетинговые исследования, инновационную деятельность, что отражается на конкурентоспособности и качестве производимой продукции.

В современных условиях проблема оптимизации источников финансирования является актуальной для всех предприятий промышленного сектора. В этой сфере экономики необходимы значительные объемы капиталовложений. При этом состав и структура финансирования, объем, во многом определяются отраслевой спецификой предприятий. Формирование финансовых ресурсов предприятий может осуществляться за счет собственных финансовых средств (прибыли, амортизационных отчислений и т.п.); заемных финансовых средств (догосрочные и краткосрочные кредиты и т.п.); привлеченных финансовых средств (уставной капитал и т.д.) и бюджетных средств. В современных условиях предприятия более эффективно используют внутренние финансовые ресурсы. В то же время, очевидно, что одних только собственных финансовых средств предприятий для преодоления инвестиционного голода недостаточно.

Одной из проблем является оптимизация источников финансовых ресурсов, порядок распределения льготных государственных кредитов, которые играют большую роль в экономическом развитии отраслей промышленности. Но необходимо обратить внимание на ряд факторов, ограничивающих значение прямых государственных инвестиций. Во-первых, возможность финансирования из государственного бюджета ограничена. Во-вторых, существует возможность концентрации государственной поддержки в приоритетных отраслях промышленности. В-третьих, прямое государственное финансирование усиливает контроль над предприятиями со стороны государства. В то же время возможность получения допонительных средств за счет заемных финансовых средств у промышленных предприятий крайне ограничена. Таким образом, в сложной экономической ситуации одним из приоритетов является эффективное использование внешних и внутренних источников финансовых ресурсов, а также возможность их привлечения.

Сегодня угольная промышленность Республики Саха (Якутия) нуждается в росте финансовых ресурсов и оптимизации их структуры, которая обусловлена рядом региональных особенностей:

- снижением объема финансирования предприятий угольной промышленности из республиканского бюджета;

- спадом производства вследствие крайне высокого износа основных производственных фондов предприятий отрасли;

- природно-климатическими - резко-континентальный климат диктует определенные условия для проживания;

- закрытием нерентабельных угледобывающих предприятий в республике;

- угольная промышленность республики является бюджетообразующей отраслью;

- угольное топливо пользуется устойчивым спросом.

Методологической основой исследования послужили принципы и постулаты общей теории финансов, финансов предприятий, которые широко отражены в трудах многих отечественных ученых-экономистов таких как: Александров

A.M., Алахвердян Д.А., Агафонов Г.А., Бодырев Б.Г., Бородина Е.И. Бочаров В.В., Бирман A.M., Викуленко А.Е., Гаврильева Т.Н., Грязнова А.Г., Дробозина JI.A., Дьяченко В.П., Егоров Е.Г., Ефремов Э.И., Константинова Ю.Н., Леонтьев Е.В., Моляков Д.С., Мнацаканян А.Г., Павлова Л.П., Парпула В.В., Родионова В.М., Романовский М.В., Строяковская В.В., Стоянова Е.С., Сергеев Л.И., Сенчагов В.К., Сычов Н.Г., Скотков Ш.Б. Точиникова Г.Н., Шерменев М.К., и ряда других отечественных авторов, а также известных зарубежных авторов:

Коласс Б., Риккардо Д., Тихотский Д., и др.

Тем не менее, осуществляемые в рамках экономической реформы коренные преобразования в Российской Федерации, требуют проведения допонительных исследований и предопределили необходимость разработки качественно новых подходов к исследованию общей теории финансов применительно к угольной отрасли, отвечающих требованиям рыночной экономики и темпам экономического развития России.

Актуальность работы обусловлена: во-первых, необходимостью глубокого исследования причин кризисного состояния угольной промышленности Республики Саха (Якутия), таких как, спад производства, увеличение степени изношенности основных производственных фондов, сокращение возможности самофинансирования; во-вторых, уменьшением объема финансирования угольной промышленности Республики Саха (Якутия) из республиканского бюджета.

Основная цель и задачи исследования обусловлены актуальностью и степенью изученности проблем перечисленных и других. Цель работы состоит в исследовании теоретических и практических принципов развития общей теории финансов, применительно к угольной отрасли, разработке методологических подходов к оптимизации структуры финансирования угольной промышленности, а также разработке практических рекомендаций, необходимых для финансового оздоровления предприятий отрасли с учётом региональных особенностей. ф Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:

- исследования общей теории финансов, применительно к современному этапу развития России; систематизации трактовок понятия финансы отрасли, представленных в учебной, научной и методической литературе;

- объективной оценки социально-экономического положения региона и обоснование значимости угольной промышленности как одной из базовых отраслей промышленности;

- комплексного анализа основных тенденций современного состояния угольной промышленности республики; исследование региональных условий развития угольной промышленности;

- на основе анализа инвестиционных потребностей предприятий угольной промышленности республики, обоснование объёмов и структуры финансирования в современных условиях;

Х - на основе анализа экономического состояния отрасли разработка методических рекомендаций по обеспечению эффективности финансирования угольной промышленности республики с учётом регионального аспекта; аргументации и совершенствования методов финансирования угольной промышленности республики с учётом регионального аспекта;

- допонительного обоснования создания программы государственного регулирования деятельности предприятий угольной промышленности; обоснование необходимости разработки региональной инвестиционной политики угольной промышленности республики;

Объект исследования - современное финансово-экономическое состояние угольной промышленности Республики Саха (Якутия).

Предмет исследования - теоретические, правовые и практические аспекты действующей системы финансирования предприятий угольной промышленности Республики Саха (Якутия).

Методологическая основа исследования - теоретические и практические разработки отечественных и зарубежных ученых в области общей теории финансов, финансов предприятий, региональной экономики. Необходимая глуби-щ на анализа, достоверность выводов обеспечивается применением общенаучных методов: анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнения, аналогии, формализации, абстрагирования, моделирования, восхождения от абстрактного к конкретному, единства исторического и логического.

Информационная база исследования. При рассмотрении проблем диссертационной работы автором изучен, проанализирован и обобщен следующий информационный блок: совокупность законодательных актов Российской Феде-1(i рации, Республики Саха (Якутия) и ряда других регионов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа, проекты законодательных актов, находящиеся на рассмотрении в законодательных органах Российской Федерации и Республики Саха (Якутия); нормативно-аналитическая база, включающая нормативные акты Министерства финансов Российской Федерации, Министерства финансов Республики Саха (Якутия), Х Федеральной налоговой службы России, управления Федеральной налоговой службы по Республике Саха (Якутия), Министерства промышленности Республики Саха (Якутия), Министерства экономического развития Республики Саха (Якутия); научная, учебная и методическая литература, публикации в отечественных и зарубежных периодических изданиях; аналитические данные Академии наук Российской федерации, Академии наук Республики Саха (Якутия); статистические сборники Федеральной службы государственной статистики РФ, и управления Федеральной службы государственной статистики по Республике Саха (Якутия); материалы республиканских научно-практических конференций; официальные сайты государственных органов власти и управления, представленные в глобальной сети Интернет.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в ней на основе проведенного исследования с учетом обобщения отечественного и зарубежного опыта решения правовых, экономических, методических проблем существующей системы финансирования отрасли, разработан комплекс теоретических положений и их методического обеспечения, реализация которых направлена на обеспечение эффективности финансирования.

Наиболее существенные научные результаты:

- на основе конструктивного анализа теоретических взглядов отечественных и зарубежных экономистов уточнено экономическое содержание понятия финансы отрасли;

- предложена классификация источников формирования и использования финансовых ресурсов угольной промышленности региона;

- допонительно аргументирована роль угольной промышленности для северных территорий с учетом социально-экономического развития региона; обоснована стратегическая значимость угольной промышленности для экономики республики, как подсистемы топливно-энергетического комплекса региона и одного из основных типов энергоносителей;

- проведена комплексная оценка финансово-экономического состояния угольной отрасли республики; выявлены и рассчитаны инвестиционные потребности угольной промышленности;

- систематизированы причины кризисного состояния отрасли в регионе, определена степень износа основных фондов отрасли;

- сформулированы и теоретически обоснованы цель и задачи проектного финансирования отрасли;

- по результатам комплексного анализа отрасли разработан план акционирования предприятий угольной отрасли региона, определены стратегические инвесторы;

- аргументирована разработка государственной программы развития угольной промышленности Республики Саха (Якутии) которая направлена на эффективное развитие отрасли в рамках промышленной политики региона.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что ее основные положения доведены до конкретных разработок и методик, реализация которых направлена на финансовое оздоровление угольной промышленности региона.

Апробация результатов исследования. Теоретические разработки и основные результаты научной работы, выпоненные в ходе исследования, были доложены и получили одобрение на научно-практических конференциях: Молодые ученые Якутии в стратегии устойчивого развития Российской Федерации III научно - практическая конференция, Санкт-Петербург, 2002 год; Наука и технологии для устойчивого развития северных регионов: Международная научно-практическая конференция, VI Генеральная Ассамблея Северного Форума, Санкт-Петербург, 2003 год; Фундаментальные и прикладные аспекты естественных наук в изучении, освоении и промышленном развитии северных регионов России: Республиканская научно-практическая конференция, Москва, 2003 год; Экономика и промышленная политика России, III международная научно-практическая конференция, Санкт-Петербург, 2004 год; Молодые ученые Якутии в стратегии устойчивого развития Российской Федерации, IV научно - практическая конференция, Санкт-Петербург, 2004 год; Молодежь и экономика Республики Саха (Якутия), научно-практическая конференция молодых ученых, Якутск, 2004 год. Практические разработки были использованы в учебном процессе на кафедре Финансы Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов при проведении семинаров и практических занятий, а также при составлении рабочих программ. Основные положения и результаты исследования научной работы представлены в 12 публикациях общим объемом 3,0 п.л.

Структура диссертационной работы. Поставленные в данной работе цели и задачи, определили структуру исследования и их объем. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Константинов, Станислав Николаевич

Заключение

Проведенное исследование подчинено решению актуальной задачи совершенствования системы финансирования угольной промышленности Республики Саха (Якутия). Его ключевая идея заключается в разработке практических рекомендаций по обеспечению эффективности финансирования угольной промышленности республики и разработки региональной инвестиционной политики с учетом регионального аспекта. Полученные в исследовании результаты вносят определенный вклад в развитие общей теории финансов, финансов предприятий, финансов отрасли. В результате проведенного исследования на основании теоретического обобщения специальной экономической литературы, изучения мирового опыта и российской практики по финансам отрасли, нами критически осмыслены основные категории, определены понятия, предложены конкретные мероприятия по совершенствованию методов финансирования предприятий угольной промышленности республики.

Основное содержание выводов по диссертационной работе сводится к следующему. Анализ методологических аспектов финансов отрасли свидетельствует о расхождении подходов ученых различных школ к этой проблеме. Подобное разногласие в сочетании с изменившимся нормативно-законодательным материалом в этой сфере порождает на практике ряд проблем, в том числе, выработку единого концептуального взгляда на финансы отрасли. На основе конструктивного анализа взглядов отечественных и зарубежных экономистов в работе раскрыто содержание финансов отрасли, а также уточнены цели, задачи, сущность финансов отрасли, проведена периодизация этапов его развития. Обобщение отечественной литературы, посвященной указанной тематике, свидетельствует о наличии разных подходов к определению рассматриваемого понятия. На основе существующего многообразия определений категории финансовые ресурсы отрасли, приведенных в работах отечественных и зарубежных ученых-экономистов, уточнено экономическое содержание этого понятия, обозначены его принципиальные отличия. В диссертационной работе финансовые ресурсы определены как - совокупность капитала, имущества и других средств предприятия, выраженных в денежной форме и аккумулированных в постоянное или временное пользование хозяйствующим субъектом на основе действующего законодательства и имеющих целью расширенное воспроизводство. Существенным затруднением при выяснении сущности понятия финансовых ресурсов явися вопрос об источниках и поэлементном составе этой категории. В некоторых определениях финансовых ресурсов имеет место смешение их элементов и источников. В результате проведенного исследования приведена классификация источников финансовых ресурсов предприятия и направлений их использования. Финансовые ресурсы образуются за счет целого ряда источников, которые разделены на две большие группы - внутренние (собственные) и внешние (привлеченные), и используются предприятиями для финансирования текущей, инвестиционной, финансовой и прочих видов деятельности и хозяйственных операций. По результатам проведенного нами анализа структуры источников финансовых ресурсов российских предприятий можно констатировать, что основными источниками их финансирования являются преимущественно собственные источники, а именно, прибыль и амортизационные отчисления. Источники финансирования, характерные для стран с развитой рыночной экономикой, такие как, выпуск и размещения акций и облигаций, не играют существенной роли в структуре внешнего финансирования расширенного воспроизводства. Рынок акций в России по-прежнему выпоняет, в первую очередь, функцию перераспределения собственности, а не аккумулирования капиталов эмитентами.

Состав и структура финансовых ресурсов, объемы осуществляемых капиталовложений во многом определяются отраслевой спецификой предприятия.

Особенностью предприятий угольной промышленности республики является то, что основными источниками финансирования капиталовложений отрасли являются собственные средства, бюджетное финансирование угольной промышленности республики с каждым годом уменьшается. В настоящее время из республиканского бюджета на развитие угольной промышленности республики тратится до 1,5 %, наименьший объём финансирования угольной промышленности республики приходися на годы с 1998 по 1999 и составлял 0,5 % - 0,9 %. Государственное участие в финансировании ослаблено из-за дефицитности бюджетных ресурсов. Кроме того, в настоящее время план инвестиций в угольную отрасль республики формируется за счёт собственных источников финансирования - амортизационных отчислений и прибыли. На амортизационные отчисления приходится более 40 % от всех инвестиций, 40 % занимает прибыль предприятий отрасли.

На сегодняшний день почти все предприятия угольной промышленности республики находятся в договой яме, и их задоженность с каждым годом растёт. В конечном счете, всё это привело к глобальному спаду производства, сокращению возможности самофинансирования, увеличению степени изношенности основных производственных фондов. Встал вопрос о закрытии нерентабельных предприятий и создания на их месте новых, с современной техникой, технологией добычи и переработки породы, отвечающим требованиям современности. Однако это требует концентрации колоссальных инвестиционных ресурсов, в том числе через механизмы мобилизации финансовых средств и обеспечения эффективности инвестирования, создания благоприятного инвестиционного климата в республике, развития инфраструктуры инвестиционно* го рынка. Рассмотрение основных показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий угольной промышленности республики, обусловленных структурой и состоянием основного капитала позволяет судить об их неблагоприятном финансовом положении. Современное финансово-экономическое положение предприятий угольной промышленности республики, которое можно оценить как крайне тяжелое, явилось следствием ряда субъективных и объективных причин, среди которых можно выделить:

1. отсутствие дожного финансирования со стороны государства и отсутствие финансовых средств у предприятий отрасли;

2. износ основного горно-транспортного и обогатительного оборудования составляет в угольной промышленности республики на сегодняшний день более 50 %, только 15 % применяемых машин, оборудования и транспортных средств соответствуют мировому уровню и имеют износ менее 50 %. Высокий износ оборудования, отсутствие средств для обновления технологического парка препятствуют выходу на необходимый для прибыльной работы предприятия уровень добычи;

3. слабо внедряются новые технологии и инновации, новые научно-технические разработки;

4. на предприятиях практически не производилась комплексная реконструкция производственно - технического оборудования, горнотранспортного и обогатительного оборудования и производственных сооружений угольной отрасли;

5. высокий средний возраст горно-транспортного и обогатительного обо

Х рудования 30-40 лет, отработавшие по 5 - 6 сроков физического износа.

Основными проблемами нормального функционирования предприятий угольной промышленности республики, по мнению автора, является отсутствие дожного финансирования на уровне правительства Республики Саха (Якутия). Необходим срочный ремонт и модернизация горно-транспортного и обогатительного оборудования, включая замену морально устаревшего оборудования.

Стоит отметить, что республика не рассматривается как объект инвестирования, что можно объяснить слаборазвитой транспортной инфраструктурой, суровыми климатическими условиями, сезонностью и отдаленностью от потенциальных инвесторов. Поэтому и возникает первостепенная необходимость поиска новых организационных и финансовых механизмов привлечения инвестиций в отрасль. В условиях перехода к рыночной экономике немаловажное значение имеет эффективная инвестиционная политика и для стабилизации экономического положения республики, и для дальнейшего развития угольной отрасли. Конкурсы инвестиционных проектов, проводимые под эгидой Правительства республики, были приостановлены вследствие невыпонения государством своих обязательств. Республиканские программы за последние годы практически не выпонялись.

Как показало детальное исследование сложившаяся ситуации в угольной промышленности республики, необходима разработка и внедрение программы развития угольной промышленности, которая, являясь составной частью промышленной политики региона, была бы нацелена на более эффективное развитие промышленности в целом. По нашему мнению структура угольной промышленной политики республики дожна формироваться из трех основных составляющих:

- отраслевая политика модернизации и замены производственного фонда отрасли;

- проведение единой финансово-кредитной политики отрасли;

- разработка и внедрение инновационных технологий и проектов в угольной отрасли республики.

Проведенный в диссертационной работе анализ и сравнение возможных источников финансирования, позволяют констатировать, что для предприятий угольной промышленности республики наиболее предпочтительным является акционирование, которое предусматривает использование широкого спектра источников финансовых ресурсов. Акционирование государственных предприятий актуальна в условиях дефицита инвестиционных ресурсов, он в сжатые сроки позволяет решить проблему повышения эффективности производства. Оптимальность акционирования определяется преимуществами акционерного общества перед другими организационно-правовыми формами, возможностью выхода через рынок ценных бумаг на международный рынок и достаточно высокой ликвидностью. Сравнительный анализ приватизации в России и зарубежных странах со сходными социально-экономическими и отраслевыми проблемами, позволил определить положительные и отрицательные стороны стандартных схем акционирования и приватизации. Ключевую роль при определении цены предприятия и его привлекательности для потенциальных инвесторов имеет региональный фактор. Региональные особенности могут способствовать как повышению цены приватизируемого предприятия, так и ее снижению. Среди региональных особенностей автор выделяет следующие факторы: природноклиматические, территориальный, транспортный, технологический, социальный, фактор государственного управления, фактор развития, фактор инвестора, фактор собственности.

Кроме того, в работе обосновано стратегическое значение угольной промышленности для республики, как подсистемы топливно-энергетического комплекса. Как показывает проведенный в диссертационной работе анализ, в структуре доходов республиканского бюджета платежи угольных предприятий занимают второе место после амазной отрасли. Более 13 % валового объема промышленной продукции республики производится на предприятиях угольной отрасли. После продукции амазно-брилиантового комплекса уголь является второй экспортной позицией республики. Поэтому региональные преимущества Республики Саха (Якутия): наличие богатой минерально-сырьевой базы, высокое качество продукции, заинтересованные в импорте партнеры-страны способствуют наращиванию производства угля. А это требует усиления государственной поддержки, которая может выражаться не только в выделении средств на его финансирование из республиканского и федерального бюджетов, но и в создании благоприятной финансово-экономической и правовой среды. Очевидно, что развитие и усиление угольной промышленности республики нуждается в поддержке со стороны государства, поскольку наращивание объемов добычи угольной продукции и ее реализация способствует улучшению социально-экономического и инвестиционного климата в России и в республике. С другой стороны, выход на новые перспективные рынки - это допонительный рост налогооблагаемой базы, а также стабильные поступления валютной выручки.

На основе анализа деятельности предприятий угольной промышленности разработаны методические рекомендации по совершенствованию финансирования отрасли. С точки зрения интересов отрасли необходимо определить оптимальное соотношение между бюджетными, собственными источниками и средствами кредиторов на каждый последующий год, принимая во внимание, что доля государственного финансирования дожна быть выше, чем в других отраслях. По нашему мнению, угольная промышленность республики, которая является источником валютных доходов, необходима поддержка со стороны государства, как принято в международной практике.

Сформулированные в обобщенном виде эти положения определяют основные результаты, полученные в ходе решения выдвинутых в исследовании задач.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Константинов, Станислав Николаевич, Санкт-Петербург

1. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. практ. пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. 2-е изд., испр. - М.: Дело и Сервис, 2000.-256с.

2. Азарова А.А. Особенности приватизации и совершенствование управления государственной собственностью в Республике Саха (Якутия). Якутск, 1998.- 150с.

3. Алабаев Э.Б. Экономико-географическая терминология. М., 1977. 199с. Александров A.M., Вознесенский Э.А. Финансы социализма. - М.: Изд-во "Финансы", 1974.-335с.

4. Алексеева С. Перспективы развития угольной промышленности Республики

5. Саха (Якутия) // Экономический вестник Саха. 1999. - № 12. - С.8-9.

6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М. Финансы и статистика, 1998.-248с.

7. Алексеев А. Топливно-энергетический комплекс в программе развития Республики Саха (Якутия) // Проблемы теории и практики управления. 1995. -№ 6. - С.3-5.

8. Аналитическая записка о реформировании ГУП "Якутуголь", Президенту

9. Республики Саха (Якутия) В. А. Штырову. 2002. - С.4-6.

10. Архангельский В.Н. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. / Архангельский В.Н., Бударина А.В., Буланов B.C. и др.; Под общ. ред. В.И. Кушлина, Н.А. Вогина. М.: Изд-во РАГС, 2002. - 828с.

11. Андреев В.Д., Вольфберг Д.Б. Топливно-энергетическое хозяйство капиталистических и развивающихся стран. М.: Энергия, 1980. - 224с.

Похожие диссертации