Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Моделирование результирующих измерителей деятельности кредитных организаций тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Тонких, Светлана Анатольевна
Место защиты Пермь
Год 2010
Шифр ВАК РФ 08.00.13
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Моделирование результирующих измерителей деятельности кредитных организаций"

На правах рукописи

ЙЙЧО!----

Тонких Светлана Анатольевна

МОДЕЛИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТИРУЮЩИХ ИЗМЕРИТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Специальности: 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики (математические методы) 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (кредит и банковская деятельность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Пермь-2010

004617290

Работа выпонена в Институте экономики Уральского отделения Российской Академии наук (Удмуртский филиал).

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Дедов Олег Анатольевич (Россия), профессор кафедры менеджмента Ижевского государственного технического университета, Лауреат государственной премии РФ в области науки и техники

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Файзрахманов Рустам Абубакирович (Россия), заведующий кафедрой информационных технологий и автоматизированных систем Пермского государственного технического университета;

кандидат экономических наук Кузнецов Константин Борисович, доцент кафедры информационных систем и математических методов в экономике Пермского государственного университета

Ведущая организация - ГОУ ВПО Удмуртский государственный

университет

Защита диссертации состоится л24 декабря 2010 г. в /3 часов на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 212.189.07 при ГОУ ВПО Пермский государственный университет по адресу: 614990, Пермский край, г.Пермь, ул. Букирева, 15, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Пермского государственного университета, с авторефератом - в библиотеке и на сайте Пермского государственного университета www.psu.ru.

Автореферат разослан л24 ноября 2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета ^

доктор экономических наук, доцент

Ю.А. Малышев

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования.

В настоящее время российская и мировая экономика еще испытывают последствия банковского кризиса. И это, несмотря на наличие значительных законодательных ограничений в деятельности кредитных организаций и множество нормативов, регулирующих эту деятельность. В целом же современные системы мониторинга, в том числе рейтинговые оценки, не позволяют выявлять истинное состояние дел в банковском секторе. Причины этого состоят в том, что существующие показатели, процедуры и формы финансовой отчетности дают возможность банкам в выгодном свете представлять свою деятельность. Регулярное внесение изменений в правила предоставления информации о результатах деятельности банков ситуацию не меняет. Необходим новый концептуальный подход к измерению деятельности такого специфичного объекта как кредитная организация. Как институт рынка банки до сих пор остаются вне поля зрения соответствующих исследований.

Существующие системы измерителей банковской деятельности имеют как различия, так и общие черты. Общее состоит в анализируемых показателях, их расчете, методах обработки информации, использовании индексов роста. Различия же возникают в результате учета особых интересов тех или иных групп субъектов рынка, что ведет к необходимости ввода допонительных критериев и, следовательно, к усложнению процесса измерения. Однако это не приводит к улучшению систем мониторинга банковского сектора экономики. Существует необходимость в построении и обосновании более информативного концептуального измерителя деятельности кредитных организаций.

В последнее время достаточно активно развивается теория построения измерителей на основе нормативных режимов темпоральной динамики, которые рекомендуется применять в качестве информативных измерителей. Вместе с тем существует настоятельная необходимость в обобщении и формализации экономико-математических принципов обоснования нормативных режимов темпоральной динамики, а также в исследовании взаимосвязи теории эталонных режимов хозяйствования с основными концепциями современной экономической науки.

Степень разработанности проблемы исследования.

Проблемы математического моделирования измерителей разрабатываются как мировой, так и отечественной наукой. Среди специалистов, внесших существенный вклад в исследования данной проблематики, необходимо выделить Т. Кумпанса, Дж. Стиглица, ,М. Але, А.Джиппа, А. Дж. Вильсона, К. Шеннона, Е. Альтмана, Р. Брейли, Ю. Бригхэма, Дж. Ван Хорна, Р. Капла-на, Т. Коупленда, Д. Нортона, Д. Стояновича, М. Саарепера и т.д.

Вопросы результативности банковской деятельности освещены в работах Х.-У. Дерига, Э.Дж. Долана, Маршала, П. Роуза, Дж.Ф. Синки, С. Хьюса, П. Нобеля и т.д.

В развитие методов математического моделирования экономических процессов и кредитных отношений, принципов комплексного и системного подхода значительный вклад внесли: Л.В. Канторович, В.В. Новожилов, И.М. Сыроежин, Л.И. Абакин, СБ. Гальперин, Х.Н. Гнзатулин, Ю.Н. Гав-рилец, А.Г. Гранберг, Г.Б. Клейнер, В.В. Ивантер, Ю.Н. Черемных, H.H. По-гостинская, Ю.Н. Эйсснер и др.

В России проблемам моделирования измерителей и оценкой результативности банковского менеджмента также уделяется значительное внимание. Этим вопросам посвящены работы таких специалистов, как Д.С. Львов, O.A. Романова, А.И. Татаркин, О.И. Лаврушин, A.A. Бланк, И.О. Боткин, А.Н Пыткин и т.д.

Результатом этих исследований является обширный научный материал, ориентированный на формирование и функционирование банковской среды, формированию банковских нормативов, управление стоимостью банка, а также на анализ и управление внутренними процессами кредитной организации. Все это создает научно-методическую основу для дальнейшего научного поиска.

Большая часть известных работ посвящена вопросам моделирования кредитных отношений на основе соблюдения законодательных основ деятельности и выпонения нормативов, установленных Центральным Банком. Основной акцент при рассмотрении данных вопросов, как правило, делается на защите интересов, прежде всего, частных вкладчиков, и диверсификации клиентской базы. В то же время попытки создать на их основе системы мониторинга, позволяющие обнаруживать зачатки негативных явлений, не увенчались успехом. Рассмотрению финансовых проблем деятельности банков, особенно в их взаимосвязи друг с другом, а также проблем результативного управления кредитной организацией уделено недостаточное внимание.

Ряд исследователей занимались формированием и обоснованием нормативных режимов функционирования различных хозяйственных систем. Однако без внимания остались вопросы экономико-математических принципов обоснования нормативных режимов динамики. Следует воспонить этот пробел и проследить взаимосвязь теории эталонных режимов хозяйствования с основными теоретическими концепциями экономической науки.

Необходимость комплексного и системного решения проблемы измерения банковской деятельности и совершенствования управления кредитной организацией с учетом современных концепций экономической теории определили выбор темы, логики и структуры исследования.

Цели и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является разработка математических моделей темпоральной динамики деятельности кредитных организаций в соответствии с эталонным режимом ее функционирования.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- доказательство взаимосвязи теории эталонных режимов хозяйствования с основными положениями теории полезности, процессорного подхода и магистральной теорией;

- оценка информационной разрешающей способности темпоральных режимов, позволяющая распознавать количество различных вариантов развития;

- разработка динамической модели измерения банковской деятельности, позволяющая принимать формализованные решения по повышению управляемости кредитной организацией;

- разработка методики выявления ключевых проблем банка и причин их возникновения на основе корректирующей темпоральной динамики.

Объектом исследования является крупный российский коммерческий

Предметом исследования выступает система экономических измерений и измерителей деятельности кредитных организаций.

Теоретической и методической основой исследования являются труды по теории измерений и измерителей, банковскому делу, динамическим нормативам, теории систем, математической и экономической статистике. В работе использованы методы системного анализа, экономико-математического моделирования, аппарат теории направленных графов, методы математического анализа, теория матриц, принципы финансово-экономического анализа динамики показателей кредитных организаций, метод динамических нормативов, методы сравнения и группировок, статистический анализ. В диссертации нашли отражение результаты научно-исследовательских работ, выпоненных автором и при его участии. Для обработки исходной статистической информации использовались электронные таблицы Excel.

Проведенное исследование соответствует:

1. Паспорту специальности ВАК 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики по научным направлениям:

1.1. Разработка и развитие математического аппарата анализа экономических систем: прикладной статистики;

1.6. Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики.

2. Паспорту специальности ВАК 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит по научным направлениям:

9.9. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов.

9.18. Проблемы оценки и обеспечения надежности банка.

Информационной базой исследования послужили справочные, статистические, нормативно-правовые материалы о развитии банковского сектора экономики; электронные базы данных о деятельности кредитных организаций; финансовые отчеты банков, размещенные на собственных сайтах в сети

Интернет; информация рейтинговых агентств; публикации в средствах массовой информации по рассматриваемой проблеме; материалы Госкомстата РФ; теоретические и фактические материалы, содержащиеся в работах отечественных и зарубежных экономистов.

Научная новизна диссертационного исследования. В процессе исследования лично автором получены следующие результаты, определяющие научную новизну работы и являющиеся предметом защиты:

1. Показано, что разработанное правило темпоральной динамики согласуется с основными положениями теории полезности, процессорного подхода и магистральной теории. Полученное правило является основой разработки результирующего измерителя - динамического норматива и позволяет задавать эталонный режим функционирования и развития широкого класса экономических систем, в том числе кредитных организаций (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

2. Определена информационная разрешающая способность темпоральных режимов. Показано, что количество различных вариантов развития рыночной хозяйственной системы, в том числе и банка, составляет я!, где п -число характеристик системы. Показано, что темпоральные режимы позволяют распознавать все и! вариантов развития. Это свидетельствует о высокой разрешающей способности нормативных порядков (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

3. Разработана модель нормативной (эталонной) темпоральной динамики кредитной организации, позволяющая задавать основные целевые ориентиры развития организации, измерять результативность ее функционирования с учетом динамической сопоставимости и динамической соподчиненно-сти показателей (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК, п. 9.9, 9.18 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

4. Разработан методический инструментарий формирования и использования корректирующих динамических нормативов. Данные нормативы позволяют осуществить научно обоснованный выбор инструментов повышения результативности кредитной организации (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК, п. 9.9, 9.18 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

Теоретическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования заключается в развитии метода динамического норматива как инструмента повышения результативности хозяйственных систем, в том числе кредитных организаций, а также построения эталонных моделей развития.

Практическая значимость исследования. Практическая значимость диссертации заключается в разработке модели результирующего измерителя банковской деятельности и механизма ее реализации.

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационной работы апробированы в публичных выступлениях и докладах на ряде международных и всероссийских научных конференций и получили положительные отзывы:

- научно-практическая конференция Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях, Пенза, 2002 г.;

- III Всероссийская научно-практическая конференция Проблемы и опыт антикризисного управления, Пенза, 2002 г.;

- международная научно-техническая конференции Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании, Пенза, 2004 г.;

научная конференция Научно-технические и социально-экономические проблемы регионального развития, Глазов, 2009 г.

Предложения, разработки и рекомендации автора могут быть использованы:

- в оценке результатов деятельности банка;

- в анализе инвестиционной привлекательности кредитной организации;

- в принятии решений инвестиционного характера;

- в сравнительном анализе деятельности субъектов банковского сектора экономики, являющихся конкурентами;

- в факторном анализе конечных результатов деятельности кредитных организаций.

Предложенный в работе подход, с учетом специфики, может применяться не только в управлении банками, но и в управлении другими субъектами рынка.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 11,26 п.л. (в том числе авторских 8,86 пл.), включая 3 публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, пяти приложений.

Материал исследования изложен на 167 странице включая 6 рисунков и 18 таблиц. Список использованной литературы содержит 142 наименования. В приложение (6 стр.) вынесен табличный материал в необходимой мере илюстрирующий методические подходы, используемые в работе.

Во введении отражена степень проработанности исследуемых проблем, показана актуальность диссертационного исследования, его научная новизна и практическая значимость.

В главе 1 Теоретические аспекты экономических измерений и измерителей представлены результаты анализа сложившейся практики измерений. Выявлена сущность экономических измерений и измерителей, проведена классификация измерителей, мотивирована необходимость измерений в повышении эффективности хозяйственных систем, обоснован выбор темпоральной динамики в качестве универсального измерителя результативности. Приводится сравнительный анализ подходов в измерении кредитных организаций, определены их характерные ограничения.

В главе 2 Экономико-математические принципы обоснования нормативных режимов темпоральной динамики сформулированы экономико-математические принципы обоснования нормативных режимов темпоральной динамики. Показана взаимосвязь теории эталонных режимов хозяйствования с основными теоретическими положениями теории полезности и функции выбора, процессорного подхода, магистральной теории. Определена информационная разрешающая способность темпоральных режимов, то есть количество различных вариантов развития, которое распознает нормативное упорядочение темпов. Разработано обобщенное правило построения темпоральных порядков. Предложена методика концептуального измерителя хозяйственных систем, основанная на соблюдении эталонной динамики ключевых показателей деятельности. Обоснован аппарат устранения несоответствий между нормативным и фактическим темпоральными режимами.

В главе 3 Идентификация нормативных режимов темпоральной динамики в деятельности рыночных субъектов разработана модель измерения банковской деятельности, которая позволяет вырабатывать формализованные решения для повышения управляемости кредитной организации. Определены ключевые компоненты результативности кредитных организаций в российских условиях, на которые опираются управленческие решения банковского менеджмента. Проведено измерение результативности на примере Сбербанка РФ. Представлены рекомендации по применению модели результирующего измерителя банковской организации. Разработана методика выявления ключевых проблем банка и причин их возникновения на основе корректирующей темпоральной динамики.

В заключении сформулированы основные выводы, полученные в результате проведенных исследований.

В списке литературе приведены работы отечественных и зарубежных авторов, которые использовались при выпонении диссертационного исследования. Список содержит перечень опубликованных работ автора исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Показано, что разработанное правило темпоральной динамики согласуется с основными теоретическими положениями кардиналист-ской теорией полезности, процессорного подхода, магистральной теории. Полученное правило является основой разработки результирующего измерителя - динамического норматива и позволяет задавать эталонный режим функционирования и развития широкого класса экономических систем, в том числе кредитных организаций.

Теория нормативных режимов темпоральной динамики предложена видным советским экономистом - профессором И.М. Сыроежиным, который назвал соответствующую модельную экономико-математическую конструкцию динамическим нормативом Ч ДН.

Динамический норматив представляет собой некоторый набор темповых характеристик хозяйственного процесса, нормативно упорядоченных по отношению друг к другу.

Наиболее простыми предпосыками построения ДН являются принципы динамической сопоставимости и динамической соподчиненности характеристик экономической (хозяйственной) системы - ХС. Смысл этих принципов основывается на эмпирически достоверном факте, что несопоставимые в статике экономические характеристики ХС становятся сопоставимыми в динамике.

Однако данный тезис является скорее эмпирическим, чем основанным на положениях экономической теории, поэтому в диссертации приведено общее обоснование нормативных темпоральных режимов на базе известных экономико-математических результатов.

Так, в самом общем виде теоремы о магистрали утверждают, что оптимальные траектории y(t) экономической динамики (ЭД) по угловому расстоянию могут лишь конечное число раз выходить за пределы е-окрестность, определяемой неравенством:

PiHoll И!!! ( )

где s - как угодно малое заранее заданное число; A = (Ai, Л2,... Ап ) - направляющий вектор магистрали (магистрального множества). В случае, когда магистральное множество однопараметрическое, оно задается условиями :

>', v2 vД

Ч = Ч = - =ЧХ (2) А A Ai

Совокупность точек, лежащих на магистрали (2), задает некоторые оптимальные пропорции между продуктами и услугами, производимыми в моделируемой экономической системе.

В диссертации показано, что после преобразований последнюю систему уравнений можно переписать следующим образом:

г, zLrAzL_z2 :2+&z2 _ _zn zД +AzД

. ^ _ --- ; - (j)

qlhl=q2h2 =... = qДhД. (4)

Здесь <7,- =Ч Ч начальный уровень насыщения потребности в благе /,

соответствующий нормативной характеристике Л, из магистрального состояния А = (А1,Ат, .../(Д) и базовому значению г,- из фактического состояния

г = г(0 = (*Д*2,...,*Д);

А, = Ч-Ч темп изменения по /-му показателю.

Уравнения (4) позволяют установить нормативное правило упорядочения темпов при их выборе, а именно:

гесли<7, > , то дожно быть

: если г/, < г/. , то будет А, > Ау;

н, наконец, если q = с/^,то станет

Знать величины (, нет необходимости, достаточно их упорядочить, например, по возрастанию. Иначе говоря, важно иметь лишь представление о том, какая потребность насыщена больше, а какая - меньше.

Видно, что магистральная теория может использоваться для обоснования нормативного порядка темпов экономических характеристик.

Аналогичную роль в несколько иной интерпретации может выпонить и теория полезности.

Предполагается, что субъект экономического выбора - лицо, принимающее решение, - ПР стремится достигнуть максимального удовлетворения потребностей. Существует оценка и, определяющая интенсивность удовлетворения. Допустим, что в частности удовлетворяется потребность в /-м благе и эта потребность насыщаема. Тогда каждая допонительная единица 1-го блага дает все меньший прирост общей полезности. Прирост общей полезности от увеличения /-го блага на малое количество ск/ обозначим через и,. Видно, что и, >0 и г/, -убывающая функция:

и, зависит как от /'-го компонента набора благ - х,, так и от остальных его компонентов, то есть и1 х2, ХХ*Д)Х и, - прирост общей полезности

от прироста /-го блага на малую единицу. То есть:

' дхI '

где и - общая полезность набора благ х = (х,, х2 ... хп).

Поскольку и, убывает по хД то

дх, дх,2

Рассматривая все компоненты количества блага вида /, то есть хД мы не можем ввиду предполагаемой поной идентичности всех единиц этого количества сказать, какая именно из них определяет прирост г/,. Поэтому данный прирост может быть отнесен к любой части количества х,. В таком случае вклад в общую полезность, связанный с данным количеством, составит величину х,г/,. Общая же полезность набора х будет определяться путем суммирования полезностей, отнесенных на каждое благо, то есть по формуле:

г/(л-) = ^л- -и, = (7)

1=1 / = 1 ОХ!

Следуя (7), можно выйти на темповое правило нормативной экономической динамики. Для этих целей определим вклад блага / в общем значении полезности. Обозначим эту величину через г,:

г = Х' '"> = хг",

Ясно, что:

Естественно предполагать, что количество /-го блага следует увеличивать пропорционально его значимости, то есть по правилу:

Ьх,=е-т,, (Ю)

где е - коэффициент пропорциональности.

В выражении (10) справа стоит безразмерная относительная величина, а слева - абсолютная именованная. Чтобы выражение (10) можно было использовать корректным образом, заменим абсолютный прирост Дх, на относительный - % Дх,, где

% Да*, =^--100%.

Окончательно имеем:

Ч1- = е-т, (И)

= в для всех 1 е , Г,

Получаем однопараметрическую систему уравнений

1% /ь /г,

Ч = Ч = ... = Ч Х (12)

Из условий (12) вытекает следующее правило выбора характеристик темпоральной динамики:

[если г, > тг то /?, > /?у;

<5если г, =Гу, то Л, = /;; (13)

! если г, < г., то А; < Л,.

с 1 ./ 1 J

Сравнивая правила (5) и (13), видим, что они отражают возможные, но не эквивалентные схемы формирования темпоральных порядков.

Желательно объединить оба эти подхода общей схемы выбора темпорального порядка. Через построение схемы выбора для функции разнообра-

зия = 1пвыводится обобщенное правило темпоральной ди-

намики:

Г г, г,

то А, < ;

то/г, =/7,; (14)

1 1 если 1 1 <7, гГ

| если ч, п и

если <7, т? Т?

то /г, > /?у.

Здесь с/, - начальный уровень насыщения потребности в благе г; г,+ -обобщенный показатель приоритетности выбора единицы блага /.

Рассмотренные подходы к формированию темпоральных порядков показывают, что последние имеют достаточное теоретико-модельное обоснование.

В диссертации также рассмотрена возможность использования в указанных целях процессорного подхода для более операционного использования правила темпоральной динамики.

С точки зрения процессорного подхода экономика представляет собой сеть преобразователей - процессоров, которые на своих входах имеют опре-

деленные материальные ресурсы, труд и информацию, а на выходе - некоторые полезные результаты разной степени готовности.

Схематично процессор можно представить следующим образом (рис. 1):

Вход - ресурсы и знания Процессор: технология Выход - полезные результаты

_ . .... - 0

Рис. 1. Принципиальная схема экономического процесса

Процессоры могут иметь неявную форму. Например, при синтезе представительных финансовых характеристик деятельности фирмы происходит преобразование единичных показателей в сводные. Это можно рассматривать как результат функционирования неявного процессора, хотя как отдельное звено (или звенья) в структуре фирмы он не очевиден.

Устройство процессора - технология - большого самостоятельного значения не имеет. Достаточным считается лишь наличие свойства возрастающей результативности процессора, которое обусловлено фундаментальными основами экономики как сферы человеческой деятельности.

В самом общем виде результативность записывается как отдача используемых ресурсов, составляющих затраты, то есть в виде отношения

где и - результаты экономической деятельности;

V - использованные для получения и затраты ресурсов.

Дожно выпоняться условие:

поскольку Л > О (время не обращается вспять). Последнее условие приводим к виду

\ч1и > исЫ, или

, Л А ,

К= Ч > Ч = К

для каждого конкретного процессора.

Поскольку каждый процессор имеет, как правило, внутреннюю структуру - состоит из более элементарных процессоров, - динамика экономиче-

ской системы допускает нормативное представление в виде сети из темпоральных порядков, характеризующих работу большого числа процессоров. Точно также и отдельная хозяйственная система имеет относительно сложный граф темпоральных характеристик.

Применение темповых порядков в экономике позволяет сравнивать несопоставимые в статике показатели. При этом особенно важным становится тот факт, что нет необходимости определять конкретные значения рассматриваемых характеристик, достаточно упорядочить их темпы. Так, для оценки деятельности хозяйственных систем не нужно переводить порядковые показатели в количественные, достаточно установить правило их изменения. Разработанное обобщенное правило темпоральной динамики позволяет задавать эталонный режим развития любых хозяйственных систем в различных экономических процессах.

2. Определена информационная разрешающая способность темпоральных режимов. Показано, что количество различных вариантов развития рыночной хозяйственной системы, в том числе и банка, составляет и/, где п - число характеристик системы. Показано, что темпоральные режимы позволяют распознавать все п! вариантов развития. Это свидетельствует о высокой разрешающей способности нормативных порядков.

Допустим, что нормативное упорядочение темпов является линейным, то есть имеет вид:

/?;; > >... > И'{ > Л," Любой фактический порядок будет перестановкой элементов исходного нормативного порядка. \

Например, если норматив имеет вид:

Щ>Щ>Ъ'{, (17)

то фактическая ситуация:

4 > 4' > и!' (18)

является перестановкой по отношению к (18). Для простоты случай равенства для некоторых темпов не рассматривается.

Эту перестановку можно в матричном виде записать так:

Известно, что общее количество перестановок из п элементов равно п\, где ! - знак факториала, то есть п\ = 1-2...(л-1)-/7. Имея в виду асимптотику Стирлинга

п\~ п е~"у1Ътп = 4ъйг = е'К1""-') Х ^Ътп , (19)

видим, что число распознаваемых ситуаций возрастает как суперэкспоненциальная зависимость от количества членов в нормативном упорядочении темпов. Например, если п = 5, то распознаются Л, = и! = 1-2-3-4-5 = 120 ситуации, а если п = 8, то /V = 8! = 40320 ситуаций. Число распознаваемых ситуаций и есть информационная разрешающая способность динамического норматива.

Динамический норматив может быть и частичным порядком. В этом случае его можно разложить на линейные составляющие. Пусть у'-я составляющая имеет число элементов, равное . Тогда ее разрешающая способность оценивается величиной = п)!. Общее максимально возможное число распознаваемых ситуаций в этом случае будет равно:

N = Л7[ Х 1\'2...Мт =/?,!Х пг !...л,Д! (20)

Здесь т - количество составляющих линейных порядков в сложном динамическом нормативе.

Из изложенного видно, что нормативные темпоральные порядки имеют высокую информационную разрешающую способность.

Важно уметь конструктивно использовать это их свойство. Одним из эффективных подходов в данном отношении является конструирование так называемых корректирующих динамических нормативов. Далее агоритм построения КДН излагаем на примере следующего порядка:

Каждая ветка графа рассматривается по отдельности. Членам нормативного порядка приписывается ранг в порядке их убывания. Имеем две ветви эталонного порядка:

1. а Ь -> 1 с.

2. а - Ь й.

Рассмотрим вторую ветвь:

Показатель Нормативный ранг показателя

Пусть фактический порядок рассматриваемой ветви выглядит следующим образом;__

Показатель Фактический ранг показателя

Затем вычисляются отклонения рангов по правилу:

/А' = IV',э - Ял,ф. (22)

Здесь И0 - ранг /'-го показателя в А'-м нормативном порядке;

Я1ф - ранг /-го показателя в А'-м фактическом порядке;

Л" - номер ветви динамического норматива.

Находятся абсолютные значения отклонений, которые указывают на степень проблемноеЩ и на то внимание, которое дожно быть уделено показателям со стороны менеджмента. Показатели с наибольшим абсолютным значением отклонения представляют собой наиболее лузкое место в управлении ХС. Наиболее лузкими местами являются показатели Ъ и с/.

Рассчитываются отклонения фактических показателей от нормативных по оставшимся ветвям графа упорядочения финансовых показателей деятельности предприятия. Для выявления проблемных показателей среди всей их совокупности в диссертации рассчитывается среднее значение модулей отклонений каждого показателя по всем ветвям графа упорядочения по правилу:

А' [К |

//г - число ветвей графа эталонного упорядочения, в которые входит показатель /;

N = 1,2 Ч номер ветви графа. Среднее значение рассчитывается из тех соображений, что различные показатели могут являться элементами неодинакового числа ветвей упорядочения, и если не рассчитывать средние значения, картина может исказиться.

Для расчета величин запишем первую ветвь:

а Ь 1 с. (24)

Показатель Нормативный ранг показателя

Фактические ранги по первой ветви имеют вид:

Показатель Фактический ранг показателя

То есть в данном случае 1} = О для всех /, поскольку изменений в первом упорядочении нет.

/ГЧ'гН^-'йНММ; = = |2-з| = 1;

Четвертый показатель (с) во второй порядок не входит. Поэтому считается, что /4=0. Тогда 1'' = 0.

Далее формируем корректирующий динамический норматив - КДН, в котором показатели упорядочены в последовательности убывания величин /,ф. Значения данных показателей указывают на степень приоритетности исправления ситуации, то есть приведения ее в соответствие с эталонным порядком. Граф, соответствующий данному КДН, выглядит следующим образом:

Показатели л6 и <л/ имеют одинаковые, равные единице меры настоятельности. Но в исходном порядке показатель л6 доминирует над сЛ>. Поэтому и в КДН настоятельность проблемной ситуации, связанной с динамикой л>, считается более высокой по отношению к ситуации с показателем

То же самое можно сказать и о показателях ля и с.

Таким образом, из рассматриваемого методики следует непосредственная информация для принятия решений, что конструктивно подтверждает тезис о высокой информационной разрешающей способности метода темпоральных порядков.

3. Разработана модель нормативной (эталонной) темпоральной динамики кредитной организации, позволяющая задавать основные целевые ориентиры развития организации, измерять результативность ее функционирования с учетом динамической сопоставимости 11 динамической соподчиненности показателей.

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результативность деятельности коммерческих банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной и многоцелевой системы.

Развитие любой организации, в том числе и коммерческого банка, адекватно описывается динамической моделью, в которой различные частные характеристики дожны находиться в определенной соподчиненности. Для эффективного управления в современной экономике необходимы более информативные методы учета и анализа данных, чем применяемые традиционно, так как даже при соблюдении всеми показателями рекомендуемой динамики, тем не менее, нельзя сделать однозначный вывод об успешности деятельности организации и определить, какие сферы управления являются наиболее проблемными.

Формирование эталонной динамики показателей деятельности коммерческого банка задает механизм оценки деятельности банка. При этом немаловажным фактором является то, что такая оценка не требует существенных затрат ресурсов и проводится в условиях ограниченности информации. В диссертации разработан следующий вариант эталонной динамики показателей коммерческого банка (рис. 2).

Рис. 2. Граф упорядочения показателей результатов деятельности коммерческого банка

На рис. 2 использованы следующие обозначения:

Да рДо ~ доля работающих активов в активах-нетто;

Дпс ~ доля привлеченных средств в пассивах-нетто;

КИПР - коэффициент эффективного использования привлеченных средств;

СПС - стоимость привлеченных средств;

Da pa - доходность работающих активов;

Rj - рентабельность активов-нетто;

Rapa - рентабельность работающих активов;

НПМ - непроцентная маржа;

ВСУ внутренняя стоимость услуг;

ПМ - процентная маржа.

Стрека между показателями а->6 означает, что темп роста показателя а дожен быть больше темпа показателя Ь. Соблюдение указанного порядка свидетельствует о высоком уровне развития кредитной организации, об эффективности ее функционирования, о высоком уровне менеджмента банка. Нарушение эталонной динамики свидетельствует о наличии проблем, степень которых определяется количеством инверсий в реальной динамике по отношению к нормативной. Мера близости матрицы инцидентности эталонного графа и матрицы фактической динамики показателей, рассчитанная как нормированное расстояние между матрицами, характеризует итоговый результат деятельности банка. Важно, что он выражается единым показателем и имеет легко интерпретируемую размерность в процентах. Поясним последнее.

Большое количество результатов, характеризующих финансовые результаты деятельности банка, создает методические трудности для их обработки. Различия в экономическом смысле показателей затрудняют выбор субъектам рынка тех из них, которые в наибольшей степени дают информацию о реальном состоянии дел. Поэтому степень достижения эталонной динамики дожна выражаться единым интегральным показателем. Подобная оценка легко интерпретируется, позволяет сжать большой объем информации о достигнутых результатах и позволяет проводить сравнительный анализ как с конкурентами, так и между подразделениями одного банка.

Для построения интегральной оценки деятельности кредитной организации воспользуемся математическим аппаратом теории матриц. Зададим граф упорядочения в матричной форме:

М[ЭПиЛ, (25)

если И" (/) > к" (_/) и для / = -I, если Л" (0 <й"(Л О, если упорядочение между И" (/) и Л" (у) не установлено, где - элемент матрицы эталонного упорядочения; номера показателей;

И" (/), Л" (у) - нормативные темпы изменения показателей .

Для фактического порядка, получаемого как результат деятельности конкретной организации, строится аналогичная матрица инцидентности:

М[ФП] = {П ц], (26)

Фактический порядок часто не совпадает с эталонным. Расстояние между М[ЭГГ\ и М[ФЛ] характеризует степень отклонения фактического развития банка от требуемого эталонного. Обозначим расстояние между М[ЭП] и ЩФП\ через с/, которое вычисляется по формуле:

=2 Е^-яД (2?)

'=1 ./=!

Здесь //;/ - элемент на пересечении /-й строки и ' -го стобца М[ЭП]. ~ элемент пересечения /-й строки и у -го стобца М[ФП\.

Однако абсолютная величина расстояния между А/[3/7] и М[ФП) малоинформативна. Необходимо нормировать меру различия между этими матрицами, которое вычисляется по формуле

Л = Ч, (28)

где К - количество ненулевых клеток в ЩЭЛ], не учитывая клетки главной диагонали;

Я - величина нормированная: 0 < Я < 1.

Более удобной для использования является мера сходства Б, которая рассчитывается по формуле:

5 = (1-Л)-100%. (30)

В лучшем случае совпадение было бы 100 %, в худшем - нулевое. Это позволяет сделать вывод о том, что итоговая оценка результативности управления банком может быть получена на основе единого показателя 5, который учитывает всю совокупность влияющих факторов.

4. Разработан методический инструментарий формирования и использования корректирующих динамических нормативов. Данные нормативы позволяют осуществить научно обоснованный выбор инструментов повышения результативности кредитной организации.

Как уже говорилось выше, несоответствия в темпоральной динамике рыночных субъектов устраняются на основе корректирующей темпоральной динамики, которая представляет собой расчет усредненных отклонений рангов эталонного и фактического показателей Это позволяет обнаружить и проранжировать главные факторы недостижения максимально возможных значений показателей оценки.

На примере Глазовского отделения Сбербанка Удмуртской Республики были определены наиболее проблемные показатели в его деятельности в виде графа корректирующей темпоральной динамики (рис. 3). В начале графа отражены те аспекты управления деятельностью Глазовского отделения Сбербанка, которые требуют самого пристального внимания. По мере перемещения к концу графа напряженность в показателях спадает, и они не требуют каких-то кардинальных изменений в деятельности, им соответствующей.

Рис. 3. Граф корректирующей темпоральной динамики в управлении деятельностью Глазовского ОСБ № 4450 в 2006 г.

Этот граф является корректирующим упорядочением темпов показателей. Его реализация позволяет приблизиться к эталонному порядку темпов.

Расчеты, проведенные по другому периоду, показывают, что особое внимание данному отделению Сбербанка России в 2007 г. следует уделить показателю доходности работающих активов, так как он является наиболее проблемным. После выявления наиболее острых проблем дожны быть предложены варианты их решения.

Формула расчета этого показателя показывает, что его значение зависит от суммы полученных Отделением процентных доходов и величины активов, приносящих доход. К сожалению, Глазовское отделение не обладает поной свободой ценообразования и возможностью своевременного изменения процентных ставок и тарифов, с учетом региональных особенностей и процентной политики конкурентов, в связи с ограничениями, вводимыми Сбербанком России. Поэтому для восстановления нормального развития Глазовскому ОСБ необходимо наращивать процентные доходы путем размещения привлеченных средств в более доходные активы, т. е. по более высокой ставке.

Далее, используя метод имитационного моделирования, определяют необходимое соотношение различных показателей для приближения фактической динамики к эталонной.

Было определено, что для роста доходности работающих активов и упорядочения показателей рентабельности необходимо увеличение процентного дохода более чем в 1,5 раза, в то время как в 2006 г. они выросли только на 27,95%. Более доходными кредитами для Сбербанка являются кредиты физическим лицам. Для ускорения прироста процентных доходов Глазовскому отделению Сбербанка необходимо увеличивать долю ссуд, выдаваемых частным клиентам.

Таким образом, корректирующая темпоральная динамика позволяет формализовать разработку рекомендаций по улучшению деятельности коммерческого банка и приближению к эталонному порядку темпов.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ:

1. Любая кредитная организация имеет нормативный режим развития, что подтверждается базовыми положениями современных концепций экономического моделирования .

2. Режимы функционирования кредитной организации отражают различные варианты темпоральных порядков. Число возможных альтернатив будет ограничено числом динамически сопоставимых характеристик кредитных организаций. Для разработки управляющих воздействий среди этих альтернатив выбирается та, которая соответствует эталонному режиму возрастания результативности.

3. Механизм выбора решений по повышению результативности кредитной организации основан на выявлении отклонений от эталонной динамики и построении графа настоятельности, являющегося инструментом регулирования и корректировки фактического порядка показателей.

Основные научные результаты диссертации нашли отражение в следующих опубликованных работах автора:

В изданиях рекомендованных ВАК России

1. Тонких С.А. Предпосыки повышения обоснованности оценок результативности менеджмента предприятия // Вестник КрасГАУ. - 2006. -№ 14. (0,95 п.л.)

2. Тонких A.C., Тонких С.А. Соблюдение баланса интересов в российских корпорациях // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № I. (3,81 п.л., 2,45 п.л. авт.)

3. Дедов Л.А., Тонких С.А. Построение функции колективного выбора для близких заменителей // Журнал экономической теории. - 2010. - № 1. (0,25 п.л., 0,15 п.л. авт.)

В других изданиях:

4. Tonkih A., Tonkih S. Coordination of interests in the Russian corporations. Ekaterinburg-Izhevsk: IE UrB the Russian Academy of Science, 2007. (4,45 п.л., 1,8п.л. авт.)

5. Тонких A.C., Тонких С.А. Диагностика процессов повышения экономической устойчивости хозяйственных структур // Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях. Проблемы и опыт антикризисного управления: Сб. материалов науч.-практ. конф. (Пенза, апрель, 2002 г.). - Пенза: ПГСХА, 2002. (0,15 п.л., 0,07 п.л. авт.)

6. Тонких A.C., Тонких С.А. О системообразующей основе экономических структур // Проблемы региональной экономики. 2002. - № 4-6. (0,40 п.л., 0,2 п.л. авт.)

7. Тонких A.C., Тонких С.А. Сравнение уровня реализации возможностей экономических структур // Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях: Сб. материалов науч.-практ. конф. (Пенза, май, 2002 г.) - Пенза: ПГСХА, 2002. (0,12 п.л., 0,6 п.л. авт.)

8. Тонких С.А. Применение теории графов в управлении хозяйствующими субъектами. / Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании: Сб. ст. XIV междунар. науч.-техн. конф.. - Пенза, 2004. (0,3 пл..

9. Тонких С.А. Математический аппарат определения результативности корпоративного менеджмента // Научно-технические и социально-экономические проблемы регионального развития: Сб. науч. тр.: Вып. 3 / Глазовский инженерно-экономический институт. - Глазов: Изд-во ГГПИ, 2005.(0,91 п.л.)

10. Тонких С.А. Применение неоптимизационных подходов в управлении экономическими системами. // Научно-технические и социально-экономические проблемы регионального развития: Сб. науч. тр.: Вып. 3 / Глазовский инженерно-экономический институт. - Глазов: Изд-во ГГПИ, 2005. (0,83 п.л.)

11. Тонких С.А., Ионов A.B. Принципиальные основы построения темпоральных порядков на базе процессорного подхода. // Научно-технические и социально-экономические проблемы регионального развития: Сб. науч. тр. Вып. 6. - Глазов, 2009. (0,6 п.л., 0,3 п.л. авт.)

12. Дедов JI.A., Тонких С.А. Моделирование функций предпочтения для рынка монополистической конкуренции. // Экономическая кибернетика: системный анализ в экономике и управлении: Сб. науч. тр. Вып. 21. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. (0,55 п.л., 0,3 п.л. авт.)

Подписано в печать 23.11.2010. Формат 60x84 '/16. Усл. печ. л. 1,4. Уч.-изд. л. 1,38. Тираж 100 экз. Заказ № 128-2010.

Глазовский инженерно-экономический институт 427622, г. Глазов, ул. Кирова, 36

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Тонких, Светлана Анатольевна

ВВЕДЕНИЕ.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИЗМЕРЕНИЙ

И ИЗМЕРИТЕЛЕЙ.

1.1. Специфика мерного анализа в науке.

1.2. Классификация измерений и мер в экономике.

1.3. Концептуализация теории экономических измерений.

1.4. Специфика измерения результативности кредитных организаций.

1.4.1. Оценка результатов деятельности банков методами финансового анализа.

1.4.2. Рейтинговые оценки деятельности кредитных организаций.

1.4.3. Возможность адаптации западных методик оценки деятельности кредитных организаций.

2. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ ОБОСНОВАНИЯ НОРМАТИВНЫХ РЕЖИМОВ ТЕМПОРАЛЬНОЙ ДИНАМИКИ.

2.1. Эвристические предпосыки построения темпоральных порядков.

2.2. Магистральная теория и темпоральные порядки экономических характеристик

2.3. Теория полезности в обосновании нормативного темпорального порядка экономической динамики.

2.4. Схема колективного выбора и функция выбора с учетом процесса выбора благ.

2.5. Исследование свойств функции выбора Н{х).

2.6. Измеримость и сопоставимость количеств экономических благ.

2.7. Обобщенное правило темпоральной динамики.

2.8. Принципиальные основы построения темпоральных порядков на базе процессорного подхода.

2.9. Сравнение нормативного и фактического темпоральных порядков.

2.10. Разрешающая способность темпорального порядка и информационные возможности для принятия управленческих решений на его основе.

3. ИДЕНТИФИКАЦИЯ НОРМАТИВНЫХ РЕЖИМОВ ТЕМПОРАЛЬНОЙ ДИНАМИКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЫНОЧНЫХ СУБЪЕКТОВ.

3.1. Теоретические основы оценки результатов деятельности коммерческого банка.

3.2. Предпосыки построения нормативных режимов функционирования в коммерческом банке.

3.3. Формирование эталонной динамики коммерческого банка.

3.3.1. Статистический анализ результатов деятельности кредитной организации.

3.3.2. Обоснование эталонной темпоральной динамики показателей коммерческого банка.

3.3.3. Оценка эффективности управления структурным подразделением коммерческого банка на основе эталонной динамики.

3.4. Математический аппарат выявления и устранения несоответствий в темпоральной динамике реальных субъектов рынка.

3.4.1. Корректирующая темпоральная динамика как основа ликвидации перекосов в деятельности коммерческого банка.

3.4.2. Разработка рекомендаций по улучшению результатов деятельности банка на основе корректирующей темпоральной динамики.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Моделирование результирующих измерителей деятельности кредитных организаций"

Актуальность темы исследования.

В настоящее время российская и мировая экономика еще испытывают последствия банковского кризиса. И это, несмотря на наличие значительных законодательных ограничений в деятельности кредитных организаций и множество нормативов, регулирующих эту деятельность. В целом же современные системы мониторинга, в том числе рейтинговые оценки, не позволяют выявлять истинное состояние дел в банковском секторе. Причины этого состоят в том, что существующие показатели, процедуры и формы финансовой отчетности дают возможность банкам в выгодном свете представлять свою деятельность. Регулярное внесение изменений в правила предоставления информации о результатах деятельности банков ситуацию не меняет. Необходим новый концептуальный подход к измерению деятельности такого специфичного объекта как кредитная организация. Как институт рынка, банки до сих пор остаются вне поля зрения соответствующих исследований.

Существующие системы измерителей банковской деятельности имеют как различия, так и общие черты. Общее состоит в анализируемых показателях, их расчете, методах обработки информации, использовании индексов роста. Различия же возникают в результате учета особых интересов тех или иных групп субъектов рынка, что ведет к необходимости ввода допонительных критериев и, следовательно, к усложнению процесса измерения. Однако это не приводит к улучшению систем мониторинга банковского сектора экономики. Существует необходимость в построении и обосновании более информативного концептуального измерителя деятельности кредитных организаций.

В последнее время достаточно активно развивается теория построения измерителей на основе нормативных режимов темпоральной динамики, которые рекомендуется применять в качестве информативных измерителей.

Вместе с тем существует настоятельная необходимость в обобщении и формализации экономико-математических принципов обоснования нормативных режимов темпоральной динамики, а также в исследовании взаимосвязи теории эталонных режимов хозяйствования с основными концепциями современной экономической науки.

Степень разработанности проблемы исследования.

Проблемы математического моделирования измерителей разрабатываются как мировой, так и отечественной наукой. Среди специалистов, внесших существенный вклад в исследования данной проблематики, необходимо выделить Т. Кумпанса, Дж. Стиглица, М. Але, А.Джиппа, А. Дж. Вильсона, К. Шеннона, Е. Альтмана, Р. Брейли, Ю. Бригхэма, Дж. Ван Хорна, Р. Капла-на, Т. Коупленда, Д. Нортона, Д. Стояновича, М. Саарепера и т.д.

Вопросы результативности банковской деятельности освещены в работах Х.-У. Дерига, Э.Дж. Долана, Маршала, П. Роуза, Дж.Ф. Синки, С. Хью-са, П. Нобеля и т.д.

В развитие методов математического моделирования экономических процессов и кредитных отношений, принципов комплексного и системного подхода значительный вклад внесли: JI.B. Канторович, В.В. Новожилов, И.М. Сырое-жин, Л.И. Абакин, СБ. Гальперин, Х.Н. Гизатулин, Ю.Н. Гаврилец, А.Г. Гранберг, Г.Б. Клейнер, В.В. Ивантер, Ю.Н. Черемных, H.H. Погостин-ская, Ю.Н. Эйсснер и др.

В России проблемам моделирования измерителей и оценкой результативности банковского менеджмента также уделяется значительное внимание. Этим вопросам посвящены работы таких специалистов как Д.С. Львов, O.A. Романова, А.И. Татаркин, О.И. Лаврушин, A.A. Бланк, И.О. Боткин, А.Н Пыткин и т.д.

Результатом этих исследований является обширный научный материал, ориентированный на формирование и функционирование банковской среды, формированию банковских нормативов, управление стоимостью банка, а также на анализ и управление внутренними процессами кредитной организации. Все это создает научно-методическую основу для дальнейшего научного поиска.

Большая часть известных работ посвящено вопросам моделирования кредитных отношений на основе соблюдения законодательных основ деятельности и выпонения нормативов, установленных Центральным Банком. Основной акцент при рассмотрении данных вопросов, как правило, делается на защите интересов, прежде всего, частных вкладчиков, и диверсификации клиентской базы. В то же время попытки создать на их основе системы мониторинга, позволяющие обнаруживать зачатки негативных явлений, не увенчались успехом. Рассмотрению финансовых проблем деятельности банков, особенно в их взаимосвязи друг с другом, а также проблем результативного управления кредитной организацией уделено недостаточное внимание.

Ряд исследователей занимались формированием и обоснованием нормативных режимов функционирования различных хозяйственных систем. Однако без внимания остались вопросы экономико-математических принципов обоснования нормативных режимов динамики. Следует воспонить этот пробел и проследить взаимосвязь теории эталонных режимов хозяйствования с основными теоретическими концепциями экономической науки.

Необходимость комплексного и системного решения проблемы измерения банковской деятельности и совершенствования управления кредитной организацией с учетом современных концепций экономической теории определили выбор темы, логики и структуры исследования.

Цели и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является разработка математических моделей темпоральной динамики деятельности кредитных организаций в соответствии с эталонным режимом ее функционирования.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- доказательство взаимосвязи теории эталонных режимов хозяйствования с основными положениями теории полезности, процессорного подхода и магистральной теорией;

- оценка информационной разрешающей способности темпоральных режимов, позволяющая распознавать количество различных вариантов развития;

- разработка динамической модели измерения банковской деятельности, позволяющую принимать формализованные решения по повышению управляемости кредитной организацией;

- разработка методики выявления ключевых проблем банка и причин их возникновения на основе корректирующей темпоральной динамики.

Объектом исследования является крупный российский коммерческий банк.

Предметом исследования выступает система экономических измерений и измерителей деятельности кредитных организаций.

Теоретической и методической основой исследования являются труды по теории измерений и измерителей, банковскому делу, динамическим нормативам, теории систем, математической и экономической статистике. В работе использованы методы системного анализа, экономико-математического моделирования, аппарат теории направленных графов, методы математического анализа, теория матриц, принципы финансово-экономического анализа динамики показателей кредитных организаций, метод динамических нормативов, методы сравнения и группировок, статистический анализ. В диссертации нашли отражения результаты научно-исследовательских работ, выпоненных автором и при его участии. Для обработки исходной статистической информации использовались электронные таблицы Excel.

Проведенное исследование соответствует:

1. Паспорту специальности ВАК 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики по научным направлениям:

1.1. - Разработка и развитие математического аппарата анализа экономических систем: прикладной статистики;

1.6. - Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики.

2. Паспорту специальности ВАК 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит по научным направлениям:

9.9. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов.

9.18. - Проблемы оценки и обеспечения надежности банка.

Информационной базой исследования послужили справочные, статистические, нормативно-правовые материалы о развитии банковского сектора экономики; электронные базы данных о деятельности кредитных организаций; финансовые отчеты банков, размещенные на собственных сайтах в сети Интернет; информация рейтинговых агентств; публикации в средствах массовой информации по рассматриваемой проблеме; материалы Госкомстата РФ; теоретические и фактические материалы, содержащиеся в работах отечественных и зарубежных экономистов.

Научная новизна диссертационного исследования. В процессе исследования лично автором получены следующие результаты, определяющие научную новизну работы и являющиеся предметом защиты:

1. Показано, что разработанное правило темпоральной динамики согласуется с основными положениями теории полезности, процессорного подхода и магистральной теории. Полученное правило является основой разработки результирующего измерителя - динамического норматива и позволяет задавать эталонный режим функционирования и развития широкого класса экономических систем, в том числе кредитных организаций (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

2. Определена информационная разрешающая способность темпоральных режимов. Показано, что количество различных вариантов развития рыночной хозяйственной системы, в том числе и банка, составляет иДгде п -число характеристик системы. Показано, что темпоральные режимы позволяют распознавать все п! вариантов развития. Это свидетельствует о высокой разрешающей способности нормативных порядков (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК).

3. Разработана модель нормативной (эталонной) темпоральной динамики кредитной организации, позволяющая задавать основные целевые ориентиры развития организации, измерять результативность ее функционирования с учетом динамической сопоставимости и динамической соподчинен-ности показателей (п. 1.6 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК, п. 9.9, 9.18 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

4. Разработан методический инструментарий формирования и использования корректирующих динамических нормативов. Данные нормативы позволяют осуществить научно обоснованный выбор инструментов повышения результативности кредитной организации (п. 1.1 Паспорта специальности 08.00.13 ВАК, п. 9.9, 9.18 Паспорта специальности 08.00.10 ВАК).

Теоретическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования заключается в развитии метода динамического норматива как инструмента повышения результативности хозяйственных систем, в том числе кредитных организаций, а также построения эталонных моделей развития.

Практическая значимость исследования. Практическая значимость диссертации заключается в разработке модели результирующего измерителя банковской деятельности и механизма ее реализации.

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационной работы апробированы в публичных выступлениях и докладах на ряде международных и всероссийских научных конференций и получили положительные отзывы:

- Научно-практическая конференция Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях, Пенза, 2002 г.;

- III Всероссийская научно-практическая конференция л Проблемы и опыт антикризисного управления, Пенза, 2002 г.;

- Международная научно-техническая конференции Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании, Пенза, 2004 г.;

Научная конференция Научно-технические и социально-экономические проблемы регионального развития, Глазов, 2009 г.

Предложения, разработки и рекомендации автора могут быть использованы:

- в оценке результатов деятельности банка;

- в анализе инвестиционной привлекательности кредитной организации;

- в принятии решений инвестиционного характера;

- в сравнительном анализе деятельности субъектов банковского сектора экономики, являющихся конкурентами;

- в факторном анализе конечных результатов деятельности кредитных организаций.

Предложенный в работе подход, с учетом специфики, может применяться не только в управлении банками, но и в управлении другими субъектами рынка.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 11,26 п.л. (в том числе авторских 8,86 п.л.), включая 3 публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, пяти приложений.

Материал исследования изложен на 167 странице включая 6 рисунков и 18 таблиц. Список использованной литературы содержит 142 наименования. В приложение (6 стр.) вынесен табличный материал в необходимой мере илюстрирующий методические подходы, используемые в работе.

Во введении отражена степень проработанности исследуемых проблем, показана актуальность диссертационного исследования, его научная новизна и практическая значимость.

В главе 1 Теоретические аспекты экономических измерений и измерителей представлены результаты анализа сложившейся практики измерений. Выявлена сущность экономических измерений и измерителей, проведена классификация измерителей, мотивирована необходимость измерений в повышении эффективности хозяйственных систем, обоснован выбор темпоральной динамики в качестве универсального измерителя результативности. Приводится сравнительный анализ подходов в измерении кредитных организаций, определены их характерные ограничения.

В главе 2 Экономико-математические принципы обоснования нормативных режимов темпоральной динамики сформулированы экономико-математические принципы обоснования нормативных режимов темпоральной динамики. Показана взаимосвязь теории эталонных режимов хозяйствования с основными теоретическими положениями теории полезности и функции выбора, процессорного подхода, магистральной теории. Определена информационная разрешающая способность темпоральных режимов, то есть, количество различных вариантов развития, которое распознает нормативное упорядочение темпов. Разработано обобщенное правило построения темпоральных порядков. Предложена методика концептуального измерителя хозяйственных систем, основанная на соблюдении эталонной динамики ключевых показателей деятельности. Обоснован аппарат устранения несоответствий между нормативным и фактическим темпоральными режимами.

В главе 3 Идентификация нормативных режимов темпоральной динамики в деятельности рыночных субъектов разработана модель измерения банковской деятельности, которая позволяет вырабатывать формализованные решения для повышения управляемости кредитной организации. Определены ключевые компоненты результативности кредитных организаций в российских условиях, на которые опираются управленческие решения банковского менеджмента. Проведено измерение результативности на примере Сбербанка РФ. Представлены рекомендации по применению модели результирующего измерителя банковской организации. Разработана методика выявления ключевых проблем банка и причин их возникновения на основе корректирующей темпоральной динамики.

В заключении сформулированы основные выводы, полученные в результате проведенных исследований.

В списке литературе приведены работы отечественных и зарубежных авторов, которые использовались при выпонении диссертационного исследования. Список содержит перечень опубликованных работ автора исследования.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Тонких, Светлана Анатольевна

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Тонких, Светлана Анатольевна, Пермь

Похожие диссертации