Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Методы комплексной оценки надежности и устойчивости коммерческих банков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Артемьева, Виктория Сергеевна
Место защиты Москва
Год 2006
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методы комплексной оценки надежности и устойчивости коммерческих банков"

Артемьева Виктория Сергеевна

МЕТОДЫ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2006

Артемьева Виктория Сергеевна

МЕТОДЫ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва -2006

Работа выпонена в Московском банковском институте на кафедре Финансы

Научный руководитель

- кандидат экономических наук, доцент

Геронина Наталия Рудольфовна

Официальные оппоненты

- доктор экономических наук, профессор

Чепланов Владимир Иванович

- кандидат экономических наук, Журкина Наталья Георгиевна

Ведущая организация - Финансовая академия при Правительстве

Российской Федерации

Защита состоится 22 февраля 2006 г. в 13 час. на заседании диссертационного совета К 521.051.01 в Московском банковском институте по адресу: 117292, г. Москва, ул. Профсоюзная, д. 18, корп. 2.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского банковского института.

Автореферат разослан л$ января 2006 г.

*арь С '

РОС НАЦЙвИАЛЬЯА* БИБЛИОТЕКА

Ученый секрфар!

диссертационно

кандидат экономических наук

Веремейкина В.Д.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. На современном этапе развитая России остро стоит задача обеспечения в стране экономического роста. Достижение этой цели обусловливает необходимость поддержания устойчивости кредитных организаций и банковской системы Российской Федерации в целом. Кризисные явления в финансовой системе России в 1998 и 2004 гт. еще раз показали востребованность мер по обеспечению надежности и устойчивости коммерческих банков.

В условиях перехода к рыночной экономике роль банков как посредников между владельцами временно свободных средств (кредиторами) и заемщиками существенно возрастает. При этом надежность банка является гарантом рационального использования и сбережения денежных средств, что существенно повышает доверие к банковскому сектору со стороны вкладчиков.

Методы оценки надежности и устойчивости банков - проблема актуальная не только для банков, которым необходимо оценить своих контрагентов, но и для их клиентов, в первую очередь, физических лиц, пользующихся услугами коммерческих банков и доверяющих им свои сбережения. Выработанная Правительством РФ и Банком России Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года свидетельствует об усилении внимания государства к проблеме укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций и повышения имиджа банков как надежных кредитно-финансовых учреждений. В связи с этим необходимость глубокого и качественного анализа финансового положения банков становится чрезвычайно важной задачей.

Широко используемым во всем мире инструментом для комплексной оценки деятельности банков являются рейтинги, которые рассчитываются и публикуются как независимыми рейтинговыми агентствами, так и самими банками, а также используются органами государственного надзора.

В российской практике уже существуют несколько известных агентств,

которые рассчитывают и публикуют рейтинги банков (Интерфакс, информационный центр Рейтинг, издательство КоммерсантЪ и др.). Однако анализ используемых ими методик демонстрирует наличие ряда существенных недостатков, требующих совершенствования используемых методов оценки.

Таким образом, проблема выработки и использования оптимальных методов оценки устойчивости коммерческих банков является в настоящее время весьма актуальной для России.

Степень научной разработки. Проблема оценки надежности и устойчивости коммерческих банков в связи с ее важностью получила в последнее время широкое освещение в экономической литературе. В своем исследовании автор опирается на теоретический анализ и научные достижения таких видных ученых в области финансов, денежного обращения и кредита, как Батракова Л.Г., Вишняков И.В., Готовчиков И.Ф., Кашин Ю.И., Коробова Г.Г., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова ИД., Пашковский B.C., Погребняк В., Русанов Ю.Ю., Слепов В.А., Фетисов Г.Г., Шенаев В.Н. и др.

Проблема рейтинговой оценки деятельности кредитных организаций привлекала также внимание целого ряда зарубежных авторов, таких как П.В. Берг, А.Н. Бергер, Дж. В. Гантер, С.М. Дэвис, А. Естрела, Р.В. Котгер, Дж. Крайнер, Дж. А. Лопес, Р.Р. Мур, С. Парк, С. Перистиани, Р. Сахаджвала, Б. Хертл и др.

Данное направление исследования стало предметом диссертационных работ Живалова В.Н., Ларионовой И.В., Новикова A.A., Новиковой В.В., Стребкова И.М., Струговщикова В.В., Фетисова Г.Г. и др. Вместе с тем специальных научных исследований многоцелевого характера оценок эффективности банковской деятельности, непосредственно связанных с перспективами развития рейтинговых оценок в России на основе отечественного опыта, явно недостаточно. В публикациях таких известных ученых-практиков, как Геращенко В.В., Игнатьев С.М., Козлов A.A., Мовсесян А.Г., Парамонова Т.В., Панкратова H.H., Симановский AJO., Тосунян Г.А.,

Шор К.Б. и некоторых других, затрагивались лишь отдельные вопросы темы настоящего исследования.

Таким образом, высокая практическая значимость и недостаточная теоретическая разработанность целого комплекса задач оценки финансовой устойчивости и надежности коммерческих банков с учетом внешних и внутренних факторов определяют необходимость их научного исследования.

Анализ проблем повышения достоверности рейтинговых оценок коммерческих банков свидетельствует о том, что разработка новых методов оценки их финансового состояния с учетом различных факторов, позволяющих осуществлять прогноз устойчивости кредитно-финансовых учреждений, является актуальной научно-практической задачей.

В нынешней экономической обстановке в России особенно важной проблемой в сфере обеспечения надежности и устойчивости банков становится способность принятия оптимальных управленческих решений в условиях риска, направленных, в частности, на минимизацию риска невозврата кредита.

Применяемые в настоящее время и рекомендуемые в научной литературе способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ данных о нем за предшествующий период. По мнению ряда авторов, такой анализ дожен завершаться формализованной оценкой заемщика, основанной не только на его отчетных балансах, но и на ряде других не менее значимых факторах, таких как экономическая конъюнктура регионального рынка, политическая обстановка, репутация заемщика, его коммерческая политика, уровень компетентности руководства и персонала и ДР-

В связи с этим целесообразно использование зарубежного опыта прогнозирования уровня кредитоспособности заемщика для принятия решения о выдаче ссуды. Проблемы финансового состояния предприятия как основы анализа кредитоспособности рассматривались в работах зарубежных специалистов в этой области, таких как X. Андерсон, Л. Бернсайн, Д. Кодуэл, Б. Нидз, Д. Стоун, Э. Хеферт, К. Хитчинг и др.

Однако из-за различий в уровнях развития экономики западные методы минимизации кредитного риска необходимо подвергать существенной корректировке с учетом современного этапа развития отечественной банковской сферы.

Объектом исследования является система рейтинговой оценки устойчивости коммерческих банков.

Предметом исследования являются методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения устойчивости банков.

Цель и задачи исследования. Основная цель исследования - изучение теоретических и методологических основ повышения эффективности комплексной оценки и анализа надежности и устойчивости коммерческих банков на основе системного учета различных факторов, влияющих на их деятельность.

Исходя из поставленной цели диссертационной работы, автор определил следующие задачи исследования:

дать обобщенный анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка;

. исследовать формы проявления взаимосвязи банковских рисков с устойчивостью банков;

. проанализировать опыт использования в России рейтинговых систем оценки коммерческих банков и перспективы применения системы CAMELS;

исследовать методы прогнозирования устойчивого функционирования банка на основе вероятностных оценок (теории вероятности);

. разработать новую методику оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка.

Методологической и теоретической основой исследования являются принципы математической логики, комплексного и системного анализа; методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, метод группировок, математического моделирования, метод исторического логического анализа; методы оценки надежности и устойчивости, применяемые в России и

зарубежом, а также достижения отечественной и зарубежной банковской теории.

Диссертация основана на трудах ведущих отечественных и зарубежных экономистов, связанных с развитием оценки деятельности коммерческих банков, базирующейся на различных критериях оценки их надежности и устойчивости.

Информационную основу диссертационной работы составляют: . федеральные законы и нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации;

. статистические и аналитические данные Банка России, публикуемая отчетность кредитных организаций и рейтинговые оценки отечественных и зарубежных организаций;

. материалы научных конференций и семинаров, источники периодической печати и экспертные заключения специалистов Банка России;

внутренние документы коммерческих банков, регламентирующие порядок проведения банковских операций и выпонения пруденциальных норм деятельности (учетная политика, кредитная политика, положение по управлению рисками, порядок функционирования внутреннего контроля и др.). Научная новизна работы состоит в следующем:

1) дана классификация факторов, обусловливающих надежность и устойчивость банков;

2) оценены рейтинговые системы, применяемые в отечественной и зарубежной практике, и выявлено, что наиболее поная информация о реальном финансовом состоянии банка может быть получена на основе рейтинга, составленного по результатам анализа отчетности (балансовый подход) и экспертной оценки;

3) предложены методы обработки экспертной информации (агоритмы) при анализе частных показателей устойчивости банка с учетом вероятностного или нечеткого характера информации;

4) разработана методика комплексной рейтинговой оценки финансовой устойчивости банков, базирующаяся на применении принципов многомерной размытой классификации и позволяющая в системе единых образов частных показателей и сводного рейтинга рассматривать как количественные, так и качественные характеристики деятельности банка с учетом их иерархической взаимосвязи;

5) предложена вероятностная модель устойчивого функционирования кредитных организаций на ближайшую перспективу.

Практическая значимость диссертации заключается в следующем: . разработанная методика комплексной рейтинговой оценки финансовой устойчивости банков может использоваться в практической деятельности надзорных органов, а также руководством и клиентами кредитных организаций для оценки состояния финансовой устойчивости банков;

. методика оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка может найти применение кредитными организациями в целях минимизации кредитного риска;

. материалы исследования могут использоваться в учебном процессе при написании методических и практических пособий по дисциплине Банковское дело, при подготовке программных курсов повышения квалификации и переподготовки специалистов кредитных организаций.

Апробация работы. Методика проведения анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков реализована в Положении об определении финансового состояния предприятий АКБ Московский нефтехимический банк, а также используется ООО КБ Спецсетьсгройбанк. Комплексная методика оценки устойчивости коммерческих банков используется указанными банками с целью предупреждения рисков, возникающих при сдеках с банками - контрагентами.

Публикации. По теме диссертации опубликовано шесть печатных работ общим объемом 8,92 пл.

Объем и структура работы. Логика структуры исследования

обусловлена причинно-следственной характеристикой развития систем оценки деятельности коммерческих банков. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Работа изложена на 166 листах, содержит 4 рисунка и 25 таблиц.

Структура диссертации: Введение

Глава 1. Основы теории и методологии оценки надежности и устойчивости коммерческого банка.

1.1. Становление современной банковской системы, проблемы и актуальные задачи развития банковского сектора.

1.2. Анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка.

1.3. Риски и их взаимосвязь с надежностью и устойчивостью банков.

Глава 2. Анализ рейтинговых систем оценки надежности и устойчивости коммерческих банков.

2.1. Анализ российских рейтинговых систем оценки деятельности коммерческих банков.

2.2. Рейтинговая система CAMELS и перспективы ее применения в России. Глава 3. Разработка комплексной методики оценки устойчивости коммерческих банков.

3.1. Агоритмы обработки экспертной информации в анализе частных показателей устойчивости банка.

3.2. Принципы построения и структура методики рейтинговой оценки устойчивости коммерческого банка на основе применения аппарата многомерной размытой классификации.

3.3. Определение вероятности устойчивого функционирования банка. Заключение.

Библиография. Приложения.

и. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В соответствии с целью и поставленными задачами диссертации необходимо выделить следующие группы исследованных проблем.

Первая группа проблем связана с реорганизацией банковской системы России, переходом от государственно-ориентированной модели к рыночной и становлением двухуровневой банковской системы.

Начавшийся с конца 80-х годов прошлого столетия процесс становления коммерческих банков в России был очень сложным. Большинство кредитных организаций, созданных с цепью использования временных конъюнктурных возможностей, через несколько лет показало свою неэффективность. Этому способствовала макроэкономическая нестабильность и кризисное состояние денежной системы, низкий уровень ликвидности и платежной дисциплины.

В 1998 г. совокупность внешних и внутренних факторов привела к системному кризису банковской системы. Финансовый кризис нанес серьезный удар по устойчивости и ресурсной базе российских банков. Восстановление российской банковской системы произошло лишь в начале 2001 г. В дальнейшем наметися некоторый рост банковского сектора экономики.

Тем не менее, банковская система России по-прежнему имеет целый ряд серьезных структурных проблем. В частности, сохраняется сравнительно низкая капитализация банковского сектора, на рынке банковских услуг доминируют государственные банки, что препятствует развитию конкуренции. Кроме того, экспортно-сырьевая модель национальной экономики, высокая зависимость от внешних факторов, недостаточное использование государством имеющихся финансовых инструментов (процентных ставок, банковских кредитов и пр.) ограничивают возможности развития банковской системы.

Для повышения роли банковского сектора в экономике страны необходимы укрепление его устойчивости, повышение доверия к нему кредиторов и вкладчиков. С этой целью Банк России совместно с

Правительством РФ осуществляет ряд соответствующих мероприятий. Важнейшими шагами в этом направлении являются введение государственной системы страхования банковских вкладов, внедрение новых международных стандартов финансовой отчетности, соблюдение требований раскрытия информации и т.п.

Система страхования вкладов предусматривает обеспечение эффективного мониторинга уровня рисков коммерческих банков, постоянную проверку достаточности их капитала, оценку качества управления и системы финансового контроля для того, чтобы принять незамедлительные меры в случае нарушений в деятельности банков.

Однако регулирующие органы не в состоянии заставить все банки проводить осмотрительную и взвешенную полигику. Одним из основных условий для обеспечения эффективного функционирования банковской системы является наличие в каждом банке системы внутреннего контроля, призванной защищать интересы банка и его кредиторов путем уменьшения рисков, связанных с финансовой деятельностью и конфликтом интересов. К повышению качества управления рисками и корпоративного управления в банковском секторе дожны вести здоровая конкуренция и жесткая рыночная дисциплина.

Таким образом, для принятия конкретных мер по укреплению банковской системы, необходимо более детальное изучение проблемы финансовой устойчивости и надежности банков.

Автор разделяет точку зрения Г.Г.Фетисова относительно определения терминов надежность и лустойчивость: Надежный банк - это такой банк, деятельность которого, несомненно, приводит к реализации интересов конкретного субъекта, а л... устойчивость банка - это его способность, в том числе, выпонять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и догосрочном кредитовании в условиях взаимодействия изменяющихся внешних и

внутренних факторов1.

На базе комплексного подхода к анализу факторов, определяющих устойчивость банка, автором разработана и предлагается следующая их классификация:

1) внешние факторы прямого воздействия (внешняя микросреда) -законы и государственное регулирование (непосредственно затрагивающие банковскую деятельность), степень развитости финансового рынка и банковской внешней инфраструктуры, уровень конкуренции, внешние источники формирования банковских ресурсов, наличие потенциальных клиентов;

2) внешние факторы косвенного воздействия (внешняя макросреда) состояние экономики, политическая обстановка, социокультурная среда, технологический потенциал, правовой механизм (изменения в законодательстве, не связанные непосредственно с банковской деятельностью), международные факторы;

3) внутренние факторы Ч правильность учета и составления отчетной документации, капитал, активы, доходность и ликвидность банка, прозрачность структуры собственности банка, качество текущего управления, конкурентная позиция банка, качество стратегического планирования.

На основе проведенного анализа отдельных видов банковских рисков, форм их проявления и взаимосвязи автором сделан вывод о степени эффективности финансово-хозяйственной деятельности банка в зависимости от того, насколько поно и интенсивно осуществляется комплекс мер по управлению банковскими рисками.

Анализ ситуации в банковском секторе позволяет утверждать, что уже созданы соответствующие условия для расширения объемов кредитных операций. Однако большинство средних и малых банков из-за отсутствия аналитического аппарата испытывает значительные трудности в оценке

1 Фстисов Г.Г Устойчивость КБ и (Лшишые системы ее оценки -М.:Фащжн>пк1Ш, 1999.С.12-17

финансового положения потенциальных заемщиков. Это, в свою очередь, ведет к повышению уровня кредитного риска, принимаемого на себя банками, обусловливая необходимость создания соответствующей методологической 'базы.

В качестве метода укрепления устойчивости коммерческого банка в диссертации разработана и предложена методика оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, позволяющая за счет включения в анализ широкого набора факторов делать прогноз кредитоспособности более точным.

Вторая группа проблем связана с анализом рейтинговых систем как одним из методов оценки надежности и устойчивости коммерческих банков.

Рейтинговые системы оценки надежности и устойчивости коммерческих банков широко используются как надзорными органами, так и специальными фирмами, профессионально работающими в этой области, а также самими кредитными организациями.

Поскольку рейтинги банков, определяемые надзорными органами, не являются достоянием общественности и используются исключительно для принятия мер по предотвращению банкротств отдельных кредитных организаций, то для широкого круга заинтересованных лиц появились рейтинги надежности и устойчивости банков, определяемые независимыми рейтинговыми агентствами на основе дистанционного анализа.

Среди государственных рейтинговых систем оценки устойчивости банков автором были проанализированы: методика Банка России (766-У2, 1379-У3); получившая широкую известность в России и зарубежом система CAMELS; российские дистанционные рейтинговые системы газеты КоммерсантЪ, АЦФИ, ИЦ Рейтинг, Рейтингового агентства Интерфакс, МБО Оргбанк, РА НАУФОР, деятельность группы банковского анализа Амелин и партнеры, лBANKS-RATE.RU, Банкир.РУ и др. В результате анализа

1 Указание Банка России от 3! .03.2000 6766-У О критериях определения финансового состояния кредитных

оргашзаций*.

3 Указание Бака России at 16.01.2004161379-У Об опенке финансовой устойчивости банка * целях признания ос доегтютной для участия я системе страхомния вкладов.

были выделены общие черты, различия, отмечены преимущества и недостатки каждой из используемых в России рейтинговых систем.

В работе отмечено, что зачастую рейтинги одного и того же коммерческого банка существенно различаются. Это свидетельствует об отсутствии единого подхода к оценке состояния коммерческого банка и, соответственно, к оценке его рейтинга. Кроме того, существует достаточно примеров неточностей в оценке деятельности банков. Подобные ошибки связаны с несовершенством таких оценочных систем.

Анализ рейтинговых систем оценки позволил сделать вывод о том, что наиболее поная информация о реальном финансовом состоянии банка может быть получена на основе рейтинга, составленного в результате анализа отчетности банка (балансовый подход) и экспертной оценки.

Указанным требованиям отвечает американская рейтинговая система CAMELS, основным достоинством которой является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков. Рейтинги по каждому показателю указывают направления действий для их повышения, сводная оценка выражает степень необходимого вмешательства, которое дожно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

Для оценки перспектив применения системы CAMELS в России в диссертации проведен анализ методологии, которая используется в нашей стране. Практика Банка России по вопросу классификации кредитных учреждений по степени устойчивости имеет свою специфику.

Во-первых, классификация банков в России основывается, в основном, на дистанционных методах анализа, которые направлены на выявление: фактов невыпонения экономических нормативов; серьезного снижения абсолютной величины собственного капитала; возникновения и увеличения продожительности неплатежей в результате отсутствия у банка средств на корреспондентском счете; серьезных недостатков в бухгатерском учете и отчетности. В последнее время постоянно проводится мониторинг финансового состояния банков, принятых в систему страхования вкладов

согласно Указанию Банка России от 16.01.2004 №1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Во-вторых, в соответствии с требованиями Банка России к категории финансово стабильных банков относятся банки, уже имеющие отдельные проблемы, в частности, не выпоняющие некоторые пруденциальные нормы и потому требующие адекватных действий со стороны надзорных органов. Указанные отличия обусловлены, прежде всего, современным состоянием банковской системы.

Среди положительных моментов можно отметить ежемесячную классификацию банков по группам устойчивости, а также то, что в случае каких-либо настораживающих факторов в деятельности банка по предложению органов банковского надзора может быть организована инспекционная проверка.

В последнее время наблюдается значительное приближение отечественных стандартов к зарубежным в части методологической основы проверки деятельности банка в ходе инспекционной поверки и дистанционного надзора. Большое влияние на развитие методологии оказывает система CAMELS, а именно: применение для оценки финансового состояния банков таких показателей, как показатель достаточности собственных средств (HI); показатель качества ссуд (в российском варианте - ПА1); показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4); показатель, характеризующий сдеки с инсайдерами (Н10.1); доходность банковских активов - ROA (ПД1 - рентабельность активов); отношение чистого процентного дохода к активам - N11 (ПД5 - показатель чистой процентной маржи); рентабельность капитала - ROE (ПД2); различные показатели ликвидности, определяющие риск потери банком ликвидности в течение определенного периода времени; кроме того, инспекционной группой анализируются внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка.

Применение системы CAMELS в США продемонстрировало ее эффективность, однако, применение ее в поном объеме в России, без адаптации к отечественным условиям, в ближайшие несколько лет будет сопряжено с определенными трудностями. В первую очередь, основными сдерживающими факторами являются различия в условиях функционирования банков (развитие законодательной и нормативной базы, виды предоставляемых банковских услуг и др.). Кроме того, ее внедрение ограничено отсутствием длительной информационной базы. Продожительность деятельности большинства российских банков укладывается в промежуток от 3 до 10 лет, в то время как существование многих американских банков насчитывает несколько десятилетий. Тем не менее, в более длительной перспективе ряд таких позитивных шагов, как переход на МСФО, принятие Закона о кредитных историях, создание системы страхования вкладов, способны привести к более активному использованию системы CAMELS на российском рынке.

Для этого требуется более тесное сближение подходов к оценке банков за счет расширения набора основополагающих факторов устойчивости и их более глубокого анализа. Поэтому необходимо построение адекватной современным экономическим условиям методики ранжирования банков на основе рейтинга, составленного на базе анализа отчетности (балансовый подход) и экспертной оценки.

В связи с этим в работе были определены основные типы переменных, шкал и способов получения экспертной информации, критерии и показатели сравнения банков, методы формирования сводного рейтинга на основе экспертного подхода, сделан анализ методов выбора результирующих отношений предпочтений.

На основе выпоненного анализа показано, что наиболее информативными являются количественные переменные, когда эксперту представляется возможность точно определить, на сколько условных единиц один объект предпочтительней другого. Аналогичным образом определено место порядковых и ранговых переменных.

Третья группа проблем включает практическую разработку комплексной методики оценки устойчивости банка. В рамках разработки этой методики было определено, что одним из основных методов получения количественной оценки частных показателей от экспертов является метод бальной оценки альтернатив. На основе данного подхода в диссертации предложены методики выбора результирующих отношений предпочтений на основе бальной оценки альтернатив, имеющих вероятностное и нечеткое распределение.

Формирование рейтинга банков при наличии внешнего критерия, имеющего вероятностное распределение, заключается в следующем.

На основании данных отчетности и экспертной информации определяются' исходные данные, характеризующие финансовую деятельность банков, диапазон их оценок и экспертную вероятность получения ими этих оценок, соответственно множества X, У и Р (множество X дожно быть критериально).

Затем на основании множеств У и Р формируется матрица взаимных отношений предпочтений 0= ч* , элементы которой показывают, насколько оценка одного банка предпочтительней той же оценки другого, и определяются как расстояние между диапазонами оценок, имеющими вероятностное распределение. Для этого используется агоритм оценки расстояний между образами, представленными распределенными числовыми характеристиками, имеющими вероятное распределение.

Затем вводится в рассмотрение функционал 1(А), сформированный как сумма линейных функций (по количеству оцениваемых характеристик финансовой деятельности банка), характеризующих соответствие требуемой и наблюдаемой структуры оценок деятельности банка. Каждая функция, характеризующая / - параметр деятельности банка, учитывает соответствующие элементы матрицы () и включает в рассмотрение коэффициент а/. Таким образом, задача определения вида интегральной оценки банка сводится к определению интегральных коэффициентов ац сумма

произведений которых на соответствующие показатели деятельности банка и даст итоговую оценку. Решение задачи сводится к определению минимума сформированного функционала при том ограничении, что сумма всех а1 дожна равняться 1. Для решения используется симплекс метод, суть которого сводится к пошаговому уточнению коэффициентов щ и проверке условия ЩАт) - 1(А(>~")\ <, где г- заданная точность вычисления.

Достоверность полученных результатов определяется методами статистического анализа с использованием г-критерия (в случае достоверности полученных результатов -критерий будет совпадать с /-критерием Стьюдента).

Формирование порядковой и интервальной шкал оценок рейтингов банков при наличии внешнего критерия, имеющего нечеткое распределение.

Как и в предыдущем агоритме, исходные данные для определения оценки финансовой деятельности банка формируются на основе экспертной информации, за исключением того, что степень достоверности оценки носит нестатический и неопределенный характер, что и обусловливает особенности данного агоритма. Поэтому вместо множества Р формируется множество С, соответствующее степени принадлежности к имеющимся оценкам.

Затем аналогично предыдущему агоритму формируется матрица отношений предпочтений 0= , с той лишь разницей, что ее элементы формируются по агоритму оценки расстояний между образами, представленными распределенными числовыми характеристиками, имеющими нечеткое распределение.

Далее формируется функционал 3(А) и аналогично симплексным методом определяются коэффициенты а

Аналогично, как и в предыдущем агоритме, контроль достоверности формирования шкалы оценок обучаемых выборок может быть осуществлен либо по результатам расчета Г-критерия Стьюдента, либо по величине ранговой корреляции Спирмена.

Принимая во внимание значимость рейтинговой оценки как одного из способов формирования сводного рейтинга банка на основе экспертного

подхода, автором предложен метод непосредственного ранжирования альтернатив по результатам экспертных оценок.

Процедура формирования рассматриваемой шкалы ранговой оценки при данном типе исходных данных сводится к следующему. На основе определенных степеней взаимного предпочтения частных оценок деятельности банков из состава обучающей выборки производится их ранжировка (является нечеткой), по ее результатам производится расчет коэффициентов параметров частных показателей деятельности банка в ранговой шкале оценок.

Комплексная методика оценки устойчивости коммерческого банка, разработанная автором, позволяет экспертам кроме анализа устойчивости, выпоняемого системой, дать развернутую характеристику деятельности каждого банка по результатам оценки их финансовой устойчивости. Благодаря наличию развернутой иерархической системы классификаторов (рис.1), экспертам представляется возможность определить направление работ по коррекции финансовой деятельности банка, выявить причины и следствия негативных тенденций развития. Кроме того, используемый в методике аппарат многомерной размытой классификации учитывает разнородный характер входящей информации, а также ее нечеткий (нестатистический) характер.

Интегральный классификатор рейтинговой оценки устойчивости коммерческого банка (ЮЗ)

Классификатор опенки

правильности учета и составления отчетной

документации (К1)

Классификатор оценки капитала банка (К2)

Классификатор оценки финансовой устойчивости банка _П(12)_

Классификатор оценки активов банка (КЗ1)

Классификатор оценки доходности банка (К4)

Классификатор оценки ликвидности банка (К5)

Классификатор оценки качества управления банком (К11)

Классифи- Классифи- Классифи-

катор катор катор

прозрач- оценки оценки

ности качества качества

структуры текущего стратеги-

собствен- управле- ческого

ности банка ния^) управления

(Кб) и бизнес-

V У .плана ГК10^,

Классификатор

оценки конкурентной

Классификатор

качества стратегического планирования (К9)

Рис. I. Структурная схема рейтинговой оценки устойчивости коммерческого банка

Вероятностная модель, включенная в комплексную методику, позволяет на основе отчетности банков определить возможность их устойчивого функционирования в будущем.

Суть агоритма многомерной размытой классификации заключается в следующем. На основе экспертной информации составляется обучающая выборка, которая содержит оцениваемые параметры сравниваемых величин и предварительные функции принадлежности к некоторым классам.

Задача относится к теории нечетких множеств, поскольку присутствует

неточность входящей информации. Для ее решения составляется функционал Ф, который фактически определяет суммарную ошибку распознавания сравниваемых величин и зависит от весовых коэффициентов а, нахождение которых осуществляется минимизацией этого функционала при ограничении на сумму в* равной 1.

Затем, после определения весовых коэффициентов, рассчитываются центры классов V, и весовые коэффициенты принадлежности к этим классам //,. Расчет производится для каждого уровня четкости получаемых оценок.

Далее по уточненным коэффициентам принадлежности и центрам классов рассчитываются новые весовые коэффициенты, новые коэффициенты принадлежности и новые центры классов. Итерации повторяются до тех пор, пока величины центров классов и весовых коэффициентов не будут изменяться на некоторую заданную величину е.

Суммируя перемноженные весовые коэффициенты на оцениваемые параметры банка, получим некоторое значение, которое сравнивается с центрами классов. При этом контроль достоверности осуществляется с использованием /-критерия.

Данную методику отличает компактность и всесторонность модели вычисления рейтинга устойчивости. При оптимальном числе показателей отражены практически все основные стороны деятельности банка. Финансовое состояние банка оценивается в динамике.

Схема применения предложенной методики реализуется следующим образом:

. на базе теоретического обоснования факторов устойчивости коммерческих банков определяется набор показателей, используемых для их оценки;

- опираясь на балансовый и экспертный подходы, получаем значения набора оцениваемых показателей (классификаторов);

на основе выбранных классификаторов определяется интегральный показатель (классификатор рейтинговой оценки) устойчивости коммерческого банка;

. с использованием математических и статистических методов делается прогноз сохранения банком своей устойчивости;

. на основе применения предложенной схемы на практике к анализу результатов деятельности ряда коммерческих банков составляется рейтинговая таблица с комментариями к ней.

Таким образом, разработанная автором методика позволяет произвести сравнительную оценку показателей финансовой деятельности банков по результатам предварительной экспертизы параметров банковской деятельности опытными экспертами, а также сделать прогноз устойчивого функционирования кредитных организаций на ближайшую перспективу. Использование комплексного подхода при рассмотрении финансовой деятельности банков дает возможность учесть многие нюансы финансово-экономического взаимодействия банков с хозяйствующими субъектами. Применение на практике указанной методики способно повысить эффективность оценки деятельности банков в современных условиях социально-экономического развития.

В заключении диссертации обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы выводы и предложения по изученной теме.

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях автора:

1. Артемьева B.C. Практика кредитования малого бизнеса и ее совершенствование. Четырнадцатые Международные Плехановские чтения (17-20 апреля 2001 г.): Тезисы докладов студентов. - М.: РЭА, 2001, с.79 (0,07 пл.);

2. Артемьева B.C. Риски кредитования малого бизнеса //Банковское дело в Москве, 2003, №8, с. 54-55. (0,28 пл.);

3. Артемьева B.C. Страхование банковских вкладов: международный опыт и возможность его адаптации в России //Современные аспекты экономики, 2005, №8 (75). - СПб.: Центр оперативной полиграфии, с.133-143 (0,69 пл.).

4. Артемьева B.C. Факторы, определяющие устойчивость и надежность

коммерческого банка // Современные аспекты экономики, 2005, №15 (82). -СПб.: Центр оперативной полиграфии, с.125-146 (1,38 пл.).

5. Артемьева B.C., Багрецов С.А. Интелектуальная система информационной поддержки принятия решения о допуске банка в систему страхования вкладов. - СПб.: Лань, 2005,152 с. (6,5 пл.).

2,006 ft 1692

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Артемьева, Виктория Сергеевна

Введение.

Глава 1. Основы теории и методологии оценки надежности и устойчивости коммерческого банка.

1.1. Становление современной банковской системы, проблемы и актуальные задачи развития банковского сектора.

1.2. Анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка.

1.3. Риски и их взаимосвязь с надежностью и устойчивостью банков.

Глава 2. Анализ рейтинговых систем оценки надежности и устойчивости коммерческих банков.

2.1. Анализ российских рейтинговых систем оценки деятельности коммерческих банков.

2.2. Рейтинговая система CAMELS и перспективы ее применения в России.

Глава 3. Разработка комплексной методики оценки устойчивости коммерческих банков.

3.1. Агоритмы обработки экспертной информации в анализе частных показателей устойчивости банка.

3.2. Принципы построения и структура методики рейтинговой оценки устойчивости коммерческого банка на основе применения аппарата многомерной размытой классификации.

3.3. Определение вероятности устойчивого функционирования банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методы комплексной оценки надежности и устойчивости коммерческих банков"

Тема экономической устойчивости и надежности коммерческих банков представляет глубокий научный и практический интерес. Это вызвано не только кризисными явлениями 1998 и 2004 гг., но в целом положением коммерческого банка в системе хозяйственных отношений. По существу, коммерческие банки, являясь основными участниками платежной системы, обслуживают правительство, население и сферу предпринимательства. Коммерческие банки обладают уникальной способностью создавать платежные средства, путем выпуска чеков, векселей, пластиковых карточек, которые служат основой безналичного оборота.

В условиях рыночной экономики банки играют основную роль в аккумулировании временно свободных денежных средств и их распределении, осуществляя, таким образом, посредническую функцию между владельцами средств и заемщиками. В этом случае надежность банка является гарантом рационального использования и сбережения денежных средств, что существенно повышает доверие к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков.

Методы оценки надежности и устойчивости банков - проблема актуальная не только для банков, которым необходимо оценить своих контрагентов, но и для их клиентов, в первую очередь, физических лиц, пользующихся услугами коммерческих банков и доверяющих им свои сбережения. В связи с этим необходимость глубокого и качественного анализа финансового положения банков становится чрезвычайно важной задачей.

Широко используемым во всем мире инструментом для комплексной оценки деятельности банков являются рейтинги, которые рассчитываются и публикуются как независимыми рейтинговыми агентствами, так и самими банками, а также используются органами государственного надзора.

Несомненно, рейтинг, являясь комплексной оценкой финансового состояния, дожен адекватно учитывать все важнейшие стороны деятельности банка. Поэтому при использовании достаточной информации банковские рейтинги позволяют сопоставлять надежность и устойчивость действующих банков.

В российской практике уже существуют несколько наиболее известных агентств, которые рассчитывают и публикуют рейтинги банков (Интерфакс, информационный центр Рейтинг, издательство КоммерсантЪ и многие другие). Однако анализ используемых ими методик демонстрирует наличие ряда существенных недостатков, требующих совершенствования используемых методов оценки.

На основе этого необходимо сделать вывод о том, что проблема построения адекватных методик для ранжирования банков является в настоящее время актуальной для России.

Проблемой оценки надежности и устойчивости коммерческих банков в связи с ее важностью получили в последнее время известное освещение в экономической литературе. В своем исследовании автор опирается на теоретический анализ и научные достижения таких видных ученых в области финансов, денежного обращения и кредита как Батракова Л.Г., Вишняков И.В., Готовчиков И.Ф., Кашин Ю.И., Коробова Г.Г., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д., Пашковский B.C., Погребняк В., Русанов Ю.Ю., Слепов В.А., Фетисов Г.Г., Шенаев В.Н. и др.

Проблема рейтинговой оценки деятельности кредитных организаций привлекала также внимание целого ряда зарубежных авторов, таких как П.В. Берг, А.Н. Бергер, Дж. В. Гантер, С.М. Дэвис, А. Естрела, Р.В. Котгер, Дж. Крайнер, Дж. А. Лопес, P.P. Мур, С. Парк, С. Перистиани, Р. Сахаджвала, Б. Хертли др.

Данное направление исследования стало предметом диссертационных работ Живалова В.Н., Ларионовой И.В., Новикова A.A., Новиковой В.В., Стребкова И.М., Струтовщикова В.В., Фетисова Г.Г. и др. Вместе с тем специальных научных исследований многоцелевого характера оценок эффективности банковской деятельности, непосредственно связанных с перспективами развития рейтинговых оценок в России на основе отечественного опыта явно недостаточно. В публикациях таких известных ученых-практиков как Геращенко В.В., Игнатьев С.М., Козлов A.A., Мовсесян А.Г., Парамонова Т.В., Панкратова H.H., Симановский А.Ю., Тосунян Г.А., Шор К.Б. и некоторых других затрагивались лишь отдельные вопросы темы настоящего исследования.

Анализ известных литературных источников позволяет сделать вывод о том, что развитие информационных технологий стимулирует широкое использование различных видов работ с базами данных в банковской сфере для решения сложных расчетных задач, обеспечивающих возможность анализа устойчивости коммерческих банков. Вместе с тем недостаточно внимания уделяется вопросам: комплексного анализа различных показателей надежности и устойчивости коммерческого банка; использования в России новых информационных технологий для разработки моделей прогноза устойчивости банка.

Значительные объемы информации, ограниченность времени на ее переработку и высокая цена несвоевременных или ошибочных решений делает необходимым использование информационных технологий для решения задач рейтинговой оценки устойчивости коммерческих банков.

В настоящее время данная задача рассматривается в области оценки и диагностирования банковской деятельности. Однако существующие методы и подходы к разработке программно-агоритмического обеспечения имеют следующие недостатки: зачастую не учитывается особенность многоцелевого характера оценок эффективности банковской деятельности, что снижает достоверность определения их рейтинга устойчивости; недостаточное внимание уделяется вопросам проявления дестабилизирующих факторов на финансовых рынках, носящих, как правило, нестатистический характер.

Таким образом, высокая практическая значимость и недостаточная теоретическая разработанность целого комплекса задач оценки финансовой устойчивости коммерческих банков с учетом факторов внешней и внутренней среды обуславливают необходимость их исследования. Поэтому разработка новых методов оценки финансовой устойчивости банков с учетом различных факторов, позволяющих осуществлять прогноз устойчивости кредитно-финансовых учреждений, является актуальной научно-практической задачей.

В условиях нестабильной экономической обстановки в России особенно важной проблемой становиться способность принятия оптимальных управленческих решений в условиях риска, в частности, направленных на минимизацию риска невозврата кредита.

Применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности о заемщике опираются, главным образом, на анализ данных о нем за предшествующий период. По мнению ряда авторов, такой анализ дожен завершаться формализованной оценкой заемщика, основанной не только на его отчетных балансах, но и на ряде других не менее значимых факторах, таких как экономическая конъюнктура регионального рынка, политическая обстановка, репутация заемщика, его коммерческая политика, уровень компетентности руководства и персонала и др.

В связи с этим целесообразно использование зарубежного опыта прогнозирования уровня кредитоспособности заемщика для принятия решения о выдаче ссуды. Проблемы финансового состояния предприятия, как основы анализа кредитоспособности, рассматривались в работах зарубежных специалистов в этой области, таких как Андерсон X., Бернсайн Л., Кодуэл Д., Нидз Б., Стоун Д., Хеферт Э., Хитчинг К. и др.

Однако из-за различий в уровнях развития экономики западные методы минимизации кредитного риска необходимо подвергать существенной корректировке с учетом современного этапа развития отечественной банковской сферы.

В связи с вышеизложенным, учитывая актуальность указанных проблем, целью исследования является изучение теоретических и методологических основ повышения эффективности комплексной оценки и анализа надежности и устойчивости коммерческих банков на основе системного учета различных факторов, влияющих на их деятельность, а также повышение качества их функционирования, за счет разработки методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка.

Исходя из поставленной цели диссертационной работы, определены следующие задачи исследования: дать обобщенный анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка; исследовать формы проявления взаимосвязи банковских рисков с устойчивостью банков; проанализировать опыт использования в России рейтинговых систем оценки коммерческих банков и перспективы применения системы CAMELS в нашей стране; исследовать методы прогнозирования устойчивого функционирования банка на основе вероятностных оценок (теории вероятности); разработать новую методику оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка.

Объектом исследования является система рейтинговой оценки устойчивости коммерческих банков.

Предметом исследования являются методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения устойчивости банков. Диссертационная работа содержит введение, три главы и заключение. В первой главе проанализированы становление и развитие современной банковской системы, опыт функционирования коммерческих банков. Выпоненный анализ позволил обосновать актуальность научной задачи и наметить пути ее решения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Артемьева, Виктория Сергеевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное нами исследование позволило сделать ряд обобщенных выводов и конкретных предложений.

1.В период становления и развития современной банковской системы была создана широкая сеть коммерческих банков. Опыт их функционирования позволил сделать вывод о необходимости более глубокого и качественного анализа их деятельности, поскольку процессы, происходящие в банковском секторе, во многом определяют успешность развития всей экономики. Так банкротства многих коммерческих банков неблагоприятным образом отразились на экономической системе страны и вызывали негативные социальные последствия. В связи с этим одним из решающих направлений повышения роли банковского сектора в экономике страны является обеспечение надежности и устойчивости коммерческих банков.

2. Обобщение теории анализа сущности понятий надежность и устойчивость, а также факторов их определяющих, позволило автору предложить следующую классификацию факторов, обуславливающих надежность и устойчивость коммерческого банка:

1) внешние факторы прямого воздействия (внешняя микросреда) -законы и государственное регулирование (непосредственно затрагивающие банковскую деятельность), степень развитости финансового рынка и банковской внешней инфраструктуры, уровень конкуренции, внешние источники формирования банковских ресурсов, наличие потенциальных клиентов;

2) внешние факторы косвенного воздействия (внешняя макросреда)-состояние экономики, политическая обстановка, социокультурная среда, технологические силы, правовой механизм (изменения в законодательстве, не связанные непосредственно с банковской деятельностью), международные факторы;

3) внутренние факторы - правильность учета и составления отчетной документации, капитал, активы, доходность и ликвидность банка, прозрачность структуры собственности банка, качество текущего управления, конкурентная позиция банка, качество стратегического планирования.

3. Исходя из задач нашего исследования, нами были проанализированы отдельные виды банковских рисков, формы их проявления и взаимосвязи. Был сделан вывод о том, что риски связаны с различными сторонами банковской деятельности и оказывают влияние на надежность и устойчивость коммерческого банка. Эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности банка во многом зависит от того, насколько успешно осуществляется комплекс мер по управлению банковскими рисками.

Анализ ситуации в банковском секторе позволил сделать вывод о наличии на сегодняшний день соответствующих условий, способствующих значительному расширению объемов кредитных операций. Однако большинство средних и малых банков из-за отсутствия аналитического аппарата испытывают значительные трудности в оценке финансового положения потенциальных заемщиков. Подобная ситуация ведет к повышению уровня кредитного риска, принимаемого на себя банками, что делает необходимым разработку эффективной методологической базы.

В качестве метода укрепления устойчивости коммерческого банка в диссертации разработана и предложена методика оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, позволяющая за счет включения в анализ широкого набора факторов делать прогноз кредитоспособности более точным. Применение ее на практике за счет своей простоты и доступности позволило отдельным банкам ускорить и удешевить процесс принятия решения по кредитованию. В итоге это способствовало существенному снижению уровня кредитного риска.

4. Поскольку одним из методов оценки устойчивости банков является определение их рейтингов, в диссертационной работе рассматривается рейтинги, применяющиеся в отечественной и зарубежной практике.

В ходе анализ российских рейтинговых систем нами было определено, что все рассмотренные системы являются дистанционными, при этом информационной базой необходимых показателей является банковская отчетность (за исключением методик Банка России). Практически все методики по оценки устойчивости банков используют значительное количество показателей и используют собственные коэффициенты их взвешивания без дожного обоснования. Как правило, состояние банка оценивается на определенный момент времени и не рассматривается характер изменения основных финансовых показателей в динамике, хотя такой анализ позволяет выявить как позитивные так и негативные тенденции в деятельности банка. Ни одно рейтинговое агентство не делает прогноз финансового состояния банка на будущее.

В работе была проанализирована американская рейтинговая система CAMELS по оценки устойчивости банков, как наиболее известная и часто адаптируемая органами банковского надзора развивающихся стран для построения собственных систем оценки деятельности банков. Результатом анализа явися вывод о том, применение ее в поном объеме в России, без адаптации к отечественным условиям в ближайшие несколько лет будет сопряжено с различными трудностями. Вместе с тем в дальнейшем целесообразно более тесное сближение подходов к оценке банков за счет расширения набора основополагающих факторов устойчивости и их более глубокого анализа.

Исходя из вышеизложенного, автором сделан вывод о том, что наиболее поная информация о реальном финансовом состоянии банка может быть получена на основе рейтинга, составленного на основе анализа отчетности банка (балансовый подход) и экспертной оценки. Поэтому необходимо построение адекватной современным условиям деятельности банков методики их ранжирования по степени устойчивости.

5. В работе были рассмотрены методологические подходы к формированию банковских рейтингов. Автором сделан вывод о том, что исходные данные, предоставляемые экспертами, а также данные самих экспертов могут носить вероятностный, а также нечеткий характер. В этой связи предложены методы обработки экспертной информации (агоритмы) в анализе частных показателей устойчивости банка с учетом вероятностного или нечеткого характера информации.

6. В представленном исследовании предложена и обоснована новая комплексная методика оценки устойчивости коммерческих банков. Кроме анализа устойчивости банков, выпоняемой системой, эксперты могут дать развернутую характеристику деятельности каждого банка по результатам выпоненной оценки. Благодаря наличию развернутой иерархической системы классификаторов экспертам представляется возможность определить направление работ по коррекции финансовой деятельности банка, выявить причины и следствия негативных тенденций развития. Кроме того, используемый в методике аппарат многомерной размытой классификации позволяет учитывать разнородный характер входной информации, а также ее нечеткий (нестатистический) характер.

Также данная методика позволяет на основе отчетности банков определить вероятность их устойчивого функционирования в будущем.

Указанную методику отличает компактность и всесторонность модели вычисления рейтинга устойчивости. При оптимальном числе показателей отражены практически все основные стороны деятельности банка. Финансовое состояние банка оценивается в динамике.

Схема применения предложенной комплексной методики реализуется следующим образом: исходя из теоретического обоснования факторов устойчивости коммерческих банков определяется набор показателей, используемых для их оценки; опираясь на балансовый и экспертный подходы, получаем значения набора оцениваемых показателей (классификаторов); на основе выбранных классификаторов определяется интегральный показатель устойчивости коммерческого банка (классификатор рейтинговой оценки); используя математические и статистические методы, делается прогноз сохранения банком своей устойчивости; применив предложенную схему на практике к анализу результатов деятельности ряда коммерческих банков, составляется рейтинговая таблица с комментариями к ней.

Таким образом, разработанная автором методика позволяет произвести сравнительную оценку показателей финансовой деятельности банков по результатам предварительной экспертизы параметров банковской деятельности опытными экспертами, а также сделать прогноз устойчивого функционирования кредитных организаций на ближайшую перспективу. Использование комплексного подхода при рассмотрении финансовой деятельности банков дает возможность учесть многие нюансы финансово-экономического взаимодействия банков с хозяйствующими субъектами. Применение на практике указанной методики способно повысить эффективность оценки деятельности банков в современных условиях социально-экономического развития.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Артемьева, Виктория Сергеевна, Москва

1. Авен П. О., Ослон А. А., Мучник И. Б. Функциональное шкалирование. - М.: Наука, 1988. - 179 с.

2. Авен П. О. Построение интегрального показателя в критериальном пространстве. АиТ, 1985, № 4, с. 87-91.

3. Д.Л. Антропов. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком //Деньги и кредит. 2005. - №1. - С.33-37.

4. Артемьева B.C., Багрецов С.А. Интелектуальная система информационной поддержки принятия решения о допуске банка в систему страхования вкладов. Спб.: Издательство Лань, 2005. - 152с.

5. Астапович А. Банковская система и проблемы кредитования экономики //Мировая экономика и международные отношения. 2003. -№10.- С.3-7.

6. С.К. Ахмедов, Р.Г. Шихахмедов. Понятие банковская система: современные подходы к определению и системный анализ // Финансы и кредит, 2004. №26. - С.40-47

7. Багрецов С. А., Любивая Г. В., Попов Г. М. Оценка меры близости ответа обучаемого и эталона в контролирующих процедурах АОС. Л.: МО ПВУРЭ, 1989.- 110 с.

8. Банковская система России в зеркале международных тенденций м стандартов: рекомендации XIII Международного банковского конгресса (МБК-2004)//Деньги и кредит. 2004. - №7. - С. 14-18.

9. Банковский риск менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в России: Диссертация доктора экон.наук: 08.00.10/ Ю.Ю.Русанов; Рос.экон.акад. им. Г.В.Плеханова.-М: Б.и.,2005,435 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой, М.: Экономисть, 2004. - 751 с.

11. Банковское дело: стратегическое руководство/Под ред. В.Платонова. М. :Консат-банкир, 1998

12. Батракова J1. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. 2-е изд. Учебник для вузов. М.: Логос, 2004. - 320 с.

13. Батукаев A.A., Багрецов С.А. Информационный метод оценки научно-технического уровня развития банка.// В методических материалах к учебному курсу. Человеко-ориентированые технологии. Тверь: Эргоцентр, 2000. - С.31-36.

14. А. Г. Бачалов, Г.О.Самойлов. Банковская конкуренция. М.: Экзамен, 2002г., 256 с.

15. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие. -М.: ИНФРА-М 2002, 215с.

16. Бернсайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.-М.: Финансы и Статистика, 2002 г.

17. Борисов А. Н., Кокле Э. Л. Распознавание размытых образов по признакам. В кн. Кибернетика и диагностика. Вып. 4. - Рига: Знатнее, 1969, с. 135-147.

18. Бороненкова С.А. Экономический анализ в управлении предприятием. М.: Финансы и статистика, 2003,224 с.

19. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 175 с.

20. Брагин А. Участие коммерческих банков в финансировании инвестиций в реальный сектор экономики //Инвестиции в России. 2004. -№3. - С.17-20.

21. Бронштейн И. Н., Семендяев К. А. Справочник по математике для инженеров и учащихся втузов. 13-е изд. испр. - М.: Наука, 1986.

22. Брюков В.Банкам нужны надежные индикаторы риска //Банковское обозрение. 2004. - №11. - Ссыка на домен более не работает

23. Брюков В. Банковские риски: рост по ряду позиций //Банковское обозрение. 2004. - №8. - Ссыка на домен более не работает

24. Букин С. Правила обращения с банковскими рейтингами//БОСС. -2000. №6. - Ссыка на домен более не работаетpress/boss/2000-06/06.shtml

25. Ш.М. Валетов, P.A. Мусаева. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики // Финансы и кредит. 2004. - №7. - С.7- 12.

26. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. Перевод с английского: Главный редактор Я. В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 2002, 800с.

27. Веренков А. Рейтинги надежности могут вводить в заблуждение клиентов банков //Финансовые известия. 1996. - № 67. - С. 3.

28. И.В. Вишняков Анализ динамики надежности коммерческих банков // Банковское дело. 1995. - №8. - С.7.

29. И.В. Вишняков. Производственная функция коммерческого банка // Тезисы докладов Всероссийской конференции Экономическая наука в Санкт-Петербургском университете. СПб., 1999 г., с. 106-108.

30. И.В.Вишняков. Система методов оценки коммерческих банков на базе обязательных нормативов Центрального банка РФ // Экономическая наука современной России. 2001.- № 2. - С. 57-73

31. Д. Н. Владиславлев. Энциклопедия банковского маркетинга М.: Ось-89,2005 г., 256 с.

32. И. В. Волошин. Оценка банковских рисков: новые подходы. М.: Эльга, Ника-Центр, 2004 г., 216 с.

33. В.А. Гамза. Основные элементы стратегии развития банковской системы. //Финансы и кредит. 2004. - № 13. - С.2-5.

34. В.А. Гамза. Банковская система России: основные проблемы развития. //Мировая экономика и международные отношения. 2003. - №10. - С.7-15.

35. В.А. Герасименко, JI.A. Демиденко, Л.А.Голошубова. Из истории развития банковского дела //Деньги и кредит. 2002. - №6. - С.68-71.

36. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов //Финансы и кредит. 2004. - №17. - С.30-44.

37. Геронина Н.Р. Сберегательный банк Российской Федерации на рынке денежных сбережений населения: Автореф. дис. на соиск. учен. степ, канд. экон. наук: 08.00.10 / Рос. экон. академия им. Г.В.Плеханова. М., -1997.-19с.

38. Гиляровская JI. Т., Вехорева A.A. Анализ и оценка финансовой отчетности коммерческого предприятия. СПб, 2003г., 256 с.

39. Г. Горынина. Подход к комплексной оценке финансовых рисков для их учета в динамической модели стратегического развития банка// Банкир.ру

40. Готовчиков И. Ф. Как повысить КПД коммерческих банков? // Бизнес и Банки. Ч 2000. Ч № 24.

41. Готовчиков И. Ф. Метод классификации КБ по обобщенному нормативу// Финансы и Кредит. Ч 2001. Ч № 14.

42. Готовчиков И.Ф. Методы надзорной классификации банков на основе финансового состояния и устойчивости. //Банковское дело. 2004. -№5. - С.40-45.

43. Готовчиков И.Ф. О повышении роли аудита в определении действительного рейтинга коммерческого банка //Финансовый менеджмент.-2003.-№3.

44. Грачев A.B. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. Учебно-практическое пособие. М.Изд. Дело и Сервис, 2004, 192 с.

45. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия. Учебник. Практикум. 3 изд., - М.:Финансы и статистика, 2004, 336 с.

46. Грузинов В.П. Экономика предприятия. Учебник изд.-2. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002, 795с.

47. Грюнинг X. ван, Братанович С.Б.Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском.Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка) М.: Весь Мир, 2003 г., 304 с.

48. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.засл.деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2004.-576 с.

49. Дэниеле Джон Д., Радеба Ли X. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции./Пер. с англ., 6-е изд. М.: Дело, 1998. - 456 с.

50. Ермаков Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. 2004. - №4. - С. 16-20.

51. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2004,408с.

52. Е.П. Жарковская. Банковское дело: Учебник. 3-е изд., испр. и доп. -М.: Омега-Л, 2005. - 440 с.

53. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М. - 1997.

54. Жоваников В.Н. Риск менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики //Деньги и кредит. 2002. - №5. - С.60-65.

55. Л.А. Заде. Размытые множества и их применение в распознавании образов и кластер-анализе: Классификация и кластер. -М.: Мир, 1976.

56. М.Завгородняя. Тенденции развития банковской деятельности //Мировая экономика и международные отношения. 2003. - №10 - С. 17-20.

57. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005 г.ЫЫ 983п-П13, 01-01/1617 О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

58. О.А. Зверев. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. 2004. - №18. - С. 24.

59. Загоруйко Н. Г., Бунидев М. В. Меры расстояния в пространстве знаний. В сб.: Анализ данных в экспертных системах / Под ред. Н. Г. Загоруйко.-Новосибирск, 1986, С.24-35.

60. Закс Л. Статистическое оценивание. М.: Статистика, 1976. - 596 с.

61. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: содержание и организация управления // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Махачкала. - 2001.

62. Инструкция Банка России от 01.10.1997 №1 О порядке регулирования деятельности банков (недейств.ред.).

63. Инструкция Банка России от 30.06.1997 №62а О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (недейств.ред).

64. Инструкция Банка России от 11.09.1997 № 65 О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы.

65. Инструкция Банка России от 24.08.1998 №76-И Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства.

66. Инструкция Банка России от 25.08.2003 №105-И О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) упономоченными представителями Центрального банка.

67. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И Об обязательных нормативах банков.

68. Искаков Б.И. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие / Искаков Б.И., Геронина Н.Р., Легонькова Н.М. М. Т.1. -2000.-220 с.

69. Ю. Кацман. В поисках оптимального банка //Коммерсантъ. 1995. -№89.

70. Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей. М.: Олимп-Бизнес, 2005 г., 320с.

71. И. А. Киселева. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. Изд.: Едиториал УРСС, 2002 г., 400 с.

72. М.Ключников. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. 2003. - №20. -С.40-45.

73. М.В. Ключников. Четыре этапа развития банковской системы российской федерации // Финансы и кредит. 2004. - №7. - С.32 -39.

74. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и Статистика, 2002 г., 559с.

75. А.А.Козлов. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора //Деньги и кредит. 2003. Ч№1. -с.3-7.

76. Кондраков Н.П. Бухгатерский учет и финансовый анализ для менеджеров. Учебное пособие. М.: Дело, 2003, 304с.

77. И.Ю. Коробов, A.B. Канофьев. Развитие информационных технологий и их влияние на банковскую деятельность//Банковские услуги. -2003. №5. - С.12-15.

78. Е. Короткова. Совершенствование условий развития банковской системы //Финансовый бизнес. 2004. - №1. - С. 14-18.

79. Т.М Костерина. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. Учебник для студентов высших учебных заведений. М.: МаркетДС, 2003. - 240 с.

80. Котлер Ф. Маркетинг менеджмента. Перевод с английского под редакцией Л.А. Воковой, Ю.Н. Каптуревского. СПб: Питер, 2001, 752с.

81. М.Котляров. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора. //Банковское дело. 2004. - №3. - С.21-23.

82. О.И. Лаврушин. Особенности использования кредита в рыночной экономике //Банковское дело. 2002. - №6.

83. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Консат-Банкир, 2003.

84. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики// Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. М. - 2001.

85. Лунтовский Г.И. О ходе реализации мероприятий по реструктуризации банковской системы Российской Федерации // Бюлетень финансовой информации. 2001. -№ 2. - С.29-36.

86. Г.И. Лунтовский. Банковский сектор экономики: совершенствование условий банковской деятельности. //Деньги и кредит. 2003. - №5. - С. 17-22.

87. С.И.Лушин. О денежных реформах в России // Финансы. -2000. -№5. С.25-29.

88. Лушин С.И., Слепов В.А. Финансы. М.: Экономистъ 2003, 680 стр.

89. М. Маякина. Базель 2: значение экономического капитала в управлении банковскими рисками // Консультант директора. -2004. №18. -С. 15-20.

90. А. Мирошниченко. Оценка заемщика Ч оценка рисков //Банковское обозрение. 2005 .-№ 1.

91. В.В. Митрохин. Система гарантирования банковских депозитов и ее роль в повышении устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. -2004.-№21.

92. Л. Михайлов, Л. Сычева. Американский опыт организации дистантного мониторинга финансового положения банков // Аналитический банковский журнал. Ч 2000, № 8 (63). Ч С. 62-70.

93. Мучник И. Б., Ослон А. А. Методы построения интегрального показателя в задаче обработки данных. АиТ, 1984, № 10, с.5-22.

94. Мэскон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента./Пер. с англ. М.: Дело, 1992. - с.501.

95. Национальные банковские системы: особенности формирования и развития/Книга первая/ Национальное государство. Национальная экономика. Национальная банковская система. -М.:Диалог-МГУ, 1998.

96. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. М.: Финансы и статистика, 2005, 379 с.

97. Нидз Б., Андерсон X., Кодуэл Д. Принципы бухгатерского учета.- М.: Финансы и Статистика, 2003 г., 496 с.

98. И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунов. Стратегия и стоимость коммерческого банка М.: Альпина Бизнес Букс, 2004 г., 312 с.

99. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1996.

100. В.Новикова. Критерии качества российских банков //Аналитический банковский журнал. 2005. - №2. - С.20-36.

101. Новиков A.A. Оценка надежности коммерческого банка// Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М., 2000.

102. Ю2.0леневН. Развитие системы рейтингов, проблемы и перспективы. // Банковское дело в Москве. 2000.- № 12.- С.18-20.

103. Организация деятельности коммерческого банка. Под общ. Тагирбекова K.P. Издательство: Весь Мир, 2004. 843 с.

104. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год.

105. И.В. Пашковская. Дистанционный мониторинг как система ранней диагностики состояния коммерческих банков // Бизнес и банки. 2005. Ч №34, 35.

106. Юб.Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994 г. -192 с.

107. Письмо Правительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2001 г. О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

108. Ю8.В.Погребняк. Дистанционный анализ финансового состояния банков //Банки и технологии. 2001. - №4. - С.46-48.

109. Ю9.В.Погребняк, А.Липкин, Ю.Винокуров. Внутрибанковская аналитика- основа выживания //Банки и технологии. 1999. - №3. - С.30.

110. Ю.В.Погребняк. Рейтинг двухсот крупнейших российских банков// Независимая газета, 23.03.1999, НГ-Политэкономия №5, с.4.

111. Положения Банка России от 30.03.1996 №37 Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (недейств.ред.).

112. Положения Банка России от 08.09.1997 №516 О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации

113. Положения Банка России от 21.09.2001 №153-П Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

114. Положение Банка России от 10.02.2003 №215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций.

115. Положение Банка России от 16.01.2004 №248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.

116. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.

117. Положение Банка России от 29.03.2004 №255-П Об обязательных резервах кредитных организаций.

118. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами//Банковское дело. 1998. - № 5.

119. Н. П. Радковская. Маркетинг в коммерческих банках. Учебное пособие. М.: Знание, ИВЭСЭП, 2004 г., 96 с.

120. Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991. Ч 187с.

121. Риски в современном бизнесе / П. Г. Грабовый, С.Н.Петрова и др. М.: Изд-во Алакс, 1994.200 с.

122. Ю.Ю. Русанов. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте //Финансы и кредит. 2004. - №5. - С.52-57.

123. Русанов Ю.Ю.Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М.: ЭКОНОМИСТ!, 2004. - 190 с.

124. Ю. Русанов. Факторы и условия формирования рисков кредитного предпринимательства // Финансы и кредит. 2004. - №6. - С.24-30.

125. Ю.Ю. Русанов, О.М. Русанова. Риски банковской инициативы // Банковские услуги. -2005. №4. - С. 17-22.

126. И.Н. Рыкова. Коммерческий банк на финансовом рынке в качестве потенциального инвестора //Банковские услуги. 2003. - №3. - С.25-28.

127. Савельев А. Я. Автоматизированные обучающие системы на базе ЭВМ. В сб. Автоматизированные системы обучения на базе ЭВМ. В помощь слушателям факультета новых методов и средств обучения при Политехническом музее. - М.: Знание, 1982, С. 3-32.

128. А.Г. Саркисянц. Банковская система России в преддверии введения системы страхования вкладов // Аудитор. 2003. - №3. - С.44-55.

129. A. Саркисянц. О роли банков в экономике //Вопросы экономики. -2003. -№3. С.91-102.

130. В. Севриновский. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы. Ч RS-Club, 2000, № 2/21/, с. 42-46.

131. Севрук В.Т. Риски финансового сектора РФ. М. Финстатинформ, 2001.

132. Селезнева H.H., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. М.: Юнити, 2003г., 639с.

133. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги. Sidorenkov@nerl.ru

134. А.Ю. Симановский. О развитии содержательных подходов в надзоре //Деньги и кредит. 2003. - № 1. - С. 9-11.

135. А.Ю. Симановский. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики //Деньги и кредит. 2002. - №2. - С. 15-23.

136. Синки Дж.Ф Управление финансами в коммерческих банках/"Пер. с англ. научн. Ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. М.: Catallaxy, 1994

137. А.Смулов. Проблемы банковского кредитования предприятий и пути их преодоления // Консультант директора. 2003. Ч №9. - С.14-19.

138. Справочник по прикладной статистике /Под ред. Э. лойда, У Ледермана: Пер. с англ. /Под ред. С.А. Айвазяна и Ю.Н. Тюрина. М. Финансы и статистика, 1990.

139. Стоун Д., Хитчинг К. Бухгатерский учет и финансовый анализ. Подготов. курс: Пер. с англ. / Под общ. ред. Б. С. Лисовика и М. Б. Ярцева .СПб.: Литера плюс, 1994 г., 272 с.

140. Стребков И.М. Надежность и устойчивость коммерческого банка в конкурентной среде// Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М: 1999.

141. Струговщиков В.В. Надежность коммерческого банка и пути ее укрепления // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Саратов. - 2001.

142. А. Суворов. Определение надежности банка в соответствии с требованиями МСФО //Финансы и кредит. 2003. - №20. - с.46-51.

143. Сулин А. Д. Как привлечь финансы в бизнес// Ссыка на домен более не работаетbusiness/management/8/

144. А. М. Тавасиев, Н. М. Ребельский. Конкуренция в банковском секторе России. М.: Юнити-Дана, 2001 г., 304с.

145. A.M. Тавасиев. А. Филиппов. О видах кредитной деятельности банка //Банковское дело. 2004. - №3. - С. 16-20.

146. Томпсон A.A., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.-576 с.

147. Указание Банка России от 31.03.2000 №766-У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций.

148. Указание Банка России от 10.02.2003 № 1246-У О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов.

149. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

150. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 № 70-Т О типичных банковских рисках.

151. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред.проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2004. - 512 с.

152. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 О банках и банковской деятельности.

153. Федеральный закон от 27.06.2002 № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

154. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве).

155. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ О государственных и муниципальных унитарных предприятиях.

156. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

157. Федеральный закон от 20.12.2004 №218-ФЗ О кредитных историях.

158. Фетисов Г. Г. Модели оценки устойчивости КБ и их развитие на современном этапе. М.: Экономика, 2002, 119 с.

159. Фетисов Г. Г. Устойчивость КБ и рейтинговые системы ее оценки. Ч М.:Финансы и Статистика, 1999,167 с.

160. Фетисов Г.Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность банковской системы: понятия и критерии оценки // Законодательство и экономика. 2002.-№ 8.

161. В. И. Хабаров. Коммерческие банки: стратегии институционально-сетевого развития Серия: Академическая серия. М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004 г., 208 с.

162. Хеферт Э.Э. Техника финансового анализа. СПб.: Питер, 2003 г., 640 с.

163. Циссарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.Л. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело ТД, 1998.

164. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. 3-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2005. - 544с.:ил.

165. И.В. Шевченко, О.А. Левицкая. Формирование системы страхования вкладов в российской Федерации //Финансы и кредит. 2004. - №26. - С.7-11.

166. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих предприятий. М.: Инфра-М, 2004 г., 236с.

167. Экономическая теория. Учебник, (политэкономия) 4-е издание. /Под.ред. Видяпина В.И., М.: Инфра-М, 2004. 640 с.

168. Bank for International Settlements, (Ссыка на домен более не работаетpubl/bcbsca.htm)

169. Banking system liquidity: developments and issues Financial Stability Review: December 2000 The Supervisory Approach: A Critique Jonathan Ward June 2002. (Ссыка на домен более не работаетpublications/fsr/2000/fsr09art2.pdf)

170. Berger, A. N., and Davies, S. M., 1998. "The Information Content of Bank Examinations,"Journal of Financial Services Research, 14, 117-144.

171. Basel Committee on Banking Supervision, 2001. "The New Basel Accord." Consultative Paper. Bank for International Settlements,. (Ссыка на домен более не работаетpubl/bcbsnl2.pdf)

172. Cotter R. V. лCapital Ratios and Capital Adequacy.)) National Banking Review. March 1966, p.333-346.180.Elbing, op. Cit. p. 282.

173. Elmer, P.J. and Fissel, G., 2001. "Forecasting Bank Failure from Momentum Patterns in Stock Returns," Manuscript, FDIC.

174. Estrella, A.,Park, S. and Peristiani, S., 2000. "Capital Ratios as Predictors of Bank Failure", Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review, July, pp. 33-52.

175. FDIC BANKING REVIEW 17 2003, VOLUME 15, NO. 3 (Ссыка на домен более не работаетbank/)

176. Financial Stability Review: December 2000 Banking system liquidity: developments and issues (Ссыка на домен более не работает)

177. Gunther, J.W. and Moore, R.R., 2000. "Early Warning Models in Real Time," Financial Industry Studies Working Paper #1-00, Federal Reserve Bank of Dallas.

178. Ranjana Sahajwala, Paul Van den Bergh. Supervisory risk assessment and early warning systems. BIS Working Paper No.4, Basel, December 2000.

179. Risk Management Manual of Examination Policies, 04/06/2005 (Ссыка на домен более не работаетregulations/safety/manual/)

180. The New Basel Accord and Developing Countries: Problems and Alternatives. Jonathan Ward. December 2002.

Похожие диссертации