Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Кашипова, Ильгиза Рашидовна
Место защиты	Уфа
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона"

На правах рукописи

КАШИПОВА ИЛЬГИЗА РАШИДОВНА

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ КАК ФАКТОР СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(региональная экономика)

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

(кредит и банковская деятельность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Уфа - 2004

Работа выпонена в Уфимском государственном институте сервиса

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент

Сафуанов Рафаэль Махмутович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Муфтиев Гамиль Габбасович

доктор экономических наук, профессор Сагитдинов Мухамет Шамсутдинович

Ведущая организация: Московский университет

потребительской кооперации

Защита состоится л26 ноября 2004 г. в 14.30 час. на заседании регионального диссертационного совета Д 002.198.01 в Уфимском научном центре РАН по адресу: 450054, г. Уфа, пр. Октября, 71.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Уфимского научного центра РАН.

Автореферат разослан л25 октября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационно

Климова Н.И

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях постоянно возрастающих потребностей населения и малого предпринимательства в финансовых средствах, необходимых не только для удовлетворения моментальных потребностей, но и для решения перспективных проблем развития, остро стоит вопрос возрождения системы кредитной кооперации как специализированной формы небанковских кредитных организаций. Возрождение института кредитной потребительской кооперации в регионах будет способствовать активизации рынка частных инвестиций, перераспределению денежных средств на региональном уровне в сектор малого бизнеса и фермерские хозяйства, развитию которых в последние годы уделяется большое внимание со стороны государства. В свою очередь, перспективы кредитной потребительской кооперации будут зависеть от того, достигнута ли гармонизация интересов региона и кредитной кооперации, насколько успешно кредитные кооперативы смогут конкурировать с другими хозяйствующими структурами на региональном рынке ссудных капиталов. Сбалансированность интересов региона и интересов кредитной кооперации позволит сформировать последней поноценную методическую и материально-техническую базу для функционирования и развития, оптимизировать экономические связи, установить доверительные взаимоотношения с населением, государственными и местными органами власти и т.п.

Создание в регионах поноценно действующей системы кредитной потребительской кооперации будет способствовать:

- решению на региональном уровне социальных проблем населения путем удовлетворения спроса на кредитные средства для приобретения товаров длительного пользования, ремонта квартир и домов, получения образования, лечения и других потребительских нужд, с одной стороны, с другой стороны Ч созданию допонительных рабочих мест;

- формированию относительно нового, отличного от существующего, регионального рынка ссудосберегательных услуг, предоставляющего населению возможность выбора альтернативных вариантов инвестирования сбережений, не ограничиваясь предложениями банков;

- повышению уровня самоорганизации населения региона в решении бытовых вопросов посредством обеспечения допонительного источника доходов в виде компенсационных выплат по размещенным в кредитных кооперативах личным сбережениям, процентов от эффективного доверительного управления пакетами ценных бумаг и т.п.;

- укреплению и расширению сферы деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе за счет получения доступа к альтернативному банковской сфере источнику финансовых ресурсов;

- росту доходной части регионального и местного бюджетов как результата увеличения количества хозяйствующих субъектов в регионе, выступающих в данном случае в качестве субъектов налогообложения.

В связи с этим в условиях формирования новых экономических отношений в регионах, отвечающих современным рыночным требованиям, актуален вопрос обоснования и раскрытия экономических основ функционирования кредитных потребительских кооперативов, в ы р Г^^Щщ^^йаЛЙ^?^0о н к и

БИБЛИОТЕКА |

'"ц - - Ч

эффективности управления ими, что, в свою очередь, необходимо для успешного функционирования кредитной кооперации и дальнейшего развития институциональных основ рыночных отношений в целом.

Степень разработанности проблемы. Вопросам исторического становления и функционирования кредитных потребительских кооперативов в отечественной и зарубежной литературе уделяется достаточно большое внимание. Различные аспекты рассматриваемой проблематики широко освещены в работах ученых-основоположников и практиков российской кооперации: Анциферова А.Н., Хейсина М.Л., Чаянова Л.В., Меркулова А.В., Бородаевского СВ., Прокоповича С.Н., Туган-Барановского М.И., Тотамианца В.Ф., Тюкавкина В.Г., Горюшкина Л.М., Иванова В.Б., Морозова Л.Ф., Фарутина А.И., Фаина Л.Е., Кабанова В.В., Карелина А.П., Макаренко А.П., Шкляр М.Ф. и других. В то же время наименее разработанными остаются вопросы: определения места кредитных потребительских кооперативов среди хозяйствующих субъектов, действующих на региональном рынке ссудосберегательных услуг; повышения инвестиционного потенциала региона путем активизации частных инвестиций населения посредством развития кредитной кооперации; оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов и их влияния на развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг. Разработке путей решения этих проблем посвящена данная диссертационная работа.

Объектом исследования являются кредитные потребительские кооперативы, действующие на территории Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Предметом исследования являются теоретические, методические и прикладные аспекты проблемы создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионах как социального института, функционально ориентированного на повышение уровня и качества жизни населения.

Цель и задачи диссертационного исследования. Основная цель диссертационной работы состоит в разработке новых и совершенствовании существующих научно-методологических и организационно-методических подходов оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих установить роль кредитной кооперации в решении задач социально-экономического развития регионов.

Достижение поставленной цели предопределило необходимость постановки и решения следующих задач:

- выявить особенности создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионах, на основе которых разработать систему классификационных признаков и оценочных параметров, позволяющих систематизировать различные институты кредитной кооперации, установить их преимущества и недостатки относительно других субъектов, выпоняющих аналогичные функции на региональном рынке ссудосберегательных услуг;

- модифицировать методику идентификации размеров инвестиционных сбережений населения с целью определения возможных размеров источников финансирования кредитных кооперативов, представленных паевыми, вступительными и иными взносами, а также личными сбережениями;

- разработать и аргументировать на основе анализа практического опыта

функционирования организаций микрофинансирования и основных направлений современного развития кредитной кооперации в России модель системы управления кредитными кооперативами на региональном и муниципальном уровнях;

- разработать систему критериев и методологические подходы к оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов, позволяющих выявить экономически целесообразные направления совершенствования их финансово-хозяйственной деятельности и установить роль кредитных кооперативов в социально-экономическом развитии регионов.

Методологической основой диссертации является системный подход и методы сравнительного и статистического анализа, диалектический метод, а также методы экспертных оценок и логического моделирования.

Информационной базой для выпонения диссертационной работы послужили законодательные и нормативные документы Российской Федерации и Республики Башкортостан, научные труды отечественных и зарубежных ученых, материалы региональных, всероссийских и международных конференций и совещаний, архивные материалы. В качестве информационного массива использовались официальные данные, публикуемые государственными статистическими органами Российской Федерации и Республики Башкортостан,' а также данные отдельных кредитных потребительских кооперативов.

Научная новизна исследования. В числе результатов, полученных соискателем и характеризующих научную новизну работы, могут быть названы следующие:

1. Разработана классификация кредитных потребительских кооперативов, основой которой послужили результаты проведенного анализа нормативно-правовой базы и практики их функционирования на региональном рынке ссудосберегательных услуг. С учетом выявленных особенностей функционирования кредитных кооперативов сформулировано наиболее поное, детализированное определение данных субъектов регионального ссудосберегательного рынка. -

2. Оценка инвестиционных сбережений населения региона позволила установить потенциальные возможности территориального размещения кредитных потребительских кооперативов, исходя из наличия в регионах благоприятствующих факторов.

В рамках определения перспектив развития кредитной кооперации в регионе модифицирована методика идентификации размеров инвестиционных сбережений населения. В отличие от существующей методики, используемой при оценке инвестиционных ресурсов региона, при определении общего объёма инвестиционных сбережений населения предложено использовать коэффициент корректировки, отражающий долю доходов населения, принимаемую в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера. В основу расчета указанного коэффициента положено определение доли доходов малообеспеченного населения в общем объеме доходов населения. Для определения величины среднедушевых денежных доходов малообеспеченного населения, предложено использовать способ моментов.

3. Разработаны механизм и модель формирования системы управления кредитными потребительскими кооперативами и координации их деятельности на региональном уровне.

Обоснована необходимость создания системы неадминистративного управления кредитными потребительскими кооперативами, определены основные её компоненты (элементы), особенности их взаимодействия в процессе достижения общей глобальной цели - повышения уровня и качества жизни населения.

4. Разработан методический инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющий определить основные направления совершенствования их деятельности и обосновать значимость данных субъектов регионального рынка ссудосберегательных услуг в реализации государственной политики в области социально-экономического развития субъектов Российской Федерации.

Практическая значимость заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих в поной мере использовать потенциал кредитных кооперативов в качестве средства экономического, социального и культурного развития лиц с ограниченными ресурсами и возможностями, а также поощрения их инициативы. Практическое значение имеют разработанные в диссертации положения по формированию системы управления кредитными кооперативами, апробация которых будет способствовать формированию устойчивой и надежной финансово-кредитной системы, повышению инвестиционной активности населения и инвестиционной привлекательности региона. Методические рекомендации по оценке деятельности кредитных кооперативов могут быть использованы при разработке целевых программ государственной поддержки кредитных потребительских кооперативов, обосновании их вклада в развитие социально-экономической сферы региона. Результаты диссертационного исследования также могут быть применены в учебном процессе.

Апробация результатов исследования.. Разработанные в диссертационной работе подходы по оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов используются в практической деятельности Общества взаимного кредитования ФИНПО (г. Мелеуз), Кредитного потребительского кооператива граждан Кредит-союз (с. Буздяк), Союза организаций кредитования Республики Башкортостан (г. Уфа).

Востребованность результатов исследования диссертационной работы подтверждается тремя справками об их практическом внедрении.

Материалы диссертационной работы применяются в Уфимском государственном институте сервиса при преподавании учебных дисциплин Кредитная кооперация, Хозяйственная деятельность некоммерческих организаций, Анализ хозяйственной деятельности некоммерческих организаций и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 1,8 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и 6 приложений. Список литературы включает 143 источника.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Особенности создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов

Гражданский кодекс Российской Федерации, легализовав кооперативную организационно-правовую форму, изначально закладывает двойственный статус кредитных кооперативов, определяя их как потребительские и наделяя специфической кредитной природой. Отнеся кредитные потребительские кооперативы к категории неприбыльных организаций, действующее законодательство предопределило основную цель их деятельности. В свою очередь, наделение потребительских кооперативов правом распределения прибыли между своими членами обусловливает их промежуточное положение между некоммерческими и коммерческими организациями. При этом кредитный кооператив, не имея статуса кредитной организации, оказывает финансово-кредитные услуги своим членам. Следовательно, кредитные кооперативы, являясь потребительскими, но имея сферой деятельности оказание финансово-кредитных услуг, обладают определенными специфическими особенностями, отличающими их от специализированных коммерческих кредитных организаций и приближающими к потребительской кооперации. К таким особенностям можно отнести:

1. В качестве основной цели деятельности выступает удовлетворение материальных потребностей пайщиков в оказании финансовой взаимопомощи за счет денежных взносов и средств пайщиков.

2. Членская основа создания и функционирования.

3. Равноправное участие членов кооператива в принятии основных жизненно важных решений для кооператива.

4. Финансовой основой деятельности являются паевые и иные взносы членов кооператива.

5. Все кредитно-финансовые услуги оказываются только членам кооператива.

6. Субсидиарная солидарная ответственность членов кооператива.

7. Справедливое распределение доходов, открытость, гласность, бескорыстие, отсутствие дискриминации по любым признакам.

В результате анализа практического опыта деятельности кредитных кооперативов и положений нормативно-правовых документов, регулирующих порядок их создания и функционирования, было дано более уточненное и расширенное определение.

Кредитные потребительские кооперативы - это хозяйственные и одновременно неприбыльные организации, базирующиеся на кооперативной, частно-групповой совместной собственности своих членов, основная цель деятельности которых - удовлетворение потребностей своих членов в финансовой взаимопомощи по ценам, не имеющим экономического значения,

осуществляющие свою деятельность на общеустановленных кооперативных принципах.

Следовательно, кредитные потребительские кооперативы, являясь представителями некоммерческого сектора экономики, оказывающими финансово-кредитные услуги, сочетают в себе ряд специфических признаков, определяющих особенности их функционирования на региональном рынке ссудосберегательных услуг (см. рис. 1).

Рис. 1. Характерные признаки кредитных потребительских кооперативов

Проведенный анализ позволил нам выделить основополагающие параметры градации кредитных кооперативов, такие, как территориальный признак, урбанизационный признак, состав членов, сфера деятельности, характер предоставляемых услуг, структура органов управления (см. рис. 2).

На основании разработанной классификации установлено, что кредитные кооперативы могут быть представлены в следующих формах:

- кредитные кооперативы предпринимателей (общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства - ОВК СМП);

- сельскохозяйственные кредитные кооперативы - СКПК;

- ипотечные кредитные кооперативы (жилищные кредитные кооперативы);

- инвестиционные клубы (кредитные кооперативы, объединяющие своих членов для решения определенных инвестиционных задач);

- кредитные потребительские кооперативы граждан - КПКГ.

Анализ кредитных кооперативов, действующих в Республике Башкортостан, позволил установить, что на 1 сентября 2004 г. из 16 зарегистрированных: 4 - ОВК (1 - сельское и 3 - городских) и 12 - КПКГ (5 КПКГ - сельских и 7 КПКГ -городских). По составу членов: в 4 ОВК Ч смешанный состав членской базы (физические и юридические лица), в 10 КПКГ в качестве членов выступают только граждане и предприниматели, действующие без образования юридического лица, в 2 КПКГ - только граждане. При этом все кооперативы имеют упрощенную структуру органов управления.

Рис. 2. Классификация кредитных потребительских кооперативов

Проведение сравнительного анализа различных аспектов экономико-правовых отношений создания и функционирования основных институтов микрокредитования, действующих на региональном уровне, позволило составить баланс сильных л+ и слабых л- сторон, обусловленный статусными особенностями этих организаций (см. табл. 1). Приведенная оценка позволяет при выборе той или иной организационно-правовой формы для предоставления услуг финансовой взаимопомощи объективно оценить их преимущества и недостатки.

Таблица 1

Оценка сильных и слабых сторон

Институт финансовой взаимопомощи Оцениваемые параметры СКПК кпкг Фонд взаимного кредитования овк смп Касса взаимопомощи

1 Уровень обеспечения нормативно-правовой базой, регулирующей порядок создания и функционирования - + - - -

2 Общеустановленная (специальная) процедура регистрации + + + +

3 Наличие (отсутствие) членства + + Н + +

4 Простота процедуры предоставления займов + + + + +

5 Наличие (отсутствие) права участия юридических лиц в качестве членов + + + (-)

6 Наличие (отсутствие) права распределения доходов от предпринимательской деятельности между членами + + + (-)

7 Наличие (отсутствие) ограничений по категории членов - - - - -

8 Наличие (отсутствие) ограничений по численности членов - - (+) - -

9 Наличие (отсутствие) у членов / учредителей права получения при выходе внесенных паевых членских взносов / имущества + + (-) + +

10 Наличие (отсутствие) у членов / учредителей права получения части имущества при ликвидации организации + + (-) + +

11 Наличие (отсутствие) льготной системы налогообложения (-) +

Рассмотренный в табл. 1 ограниченный перечень оценочных параметров деятельности институтов финансовой взаимопомощи свидетельствует о сочетании ими в себе как положительных, так и отрицательных факторов. При этом в наиболее выгодном положении находятся организации финансовой взаимопомощи, создаваемые в форме потребительских кооперативов.

В результате проведенного сравнительного анализа экономико-правовых особенностей создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов и специализированных коммерческих кредитных учреждений в качестве факторов, предопределяющих преимущественное положение первых при оказании услуг микрофинансирования, нами установлено:

-Кредитные кооперативы создаются, как правило, по месту проживания или работы своих членов и заемщиков или максимально к ним приближены, что существенно упрощает доступ членов к кооперативу, сокращает затраты и упрощает работу кооператива по обслуживанию выданных займов.

-Главный принцип кооперации лодин член - один голос, вне зависимости от суммы вклада в паевой капитал кооператива, обеспечивает равенство прав членов, что, в свою очередь, усложняет процедуру перекупки кредитного кооператива отдельным лицом или группой лиц.

-В кредитном кооперативе процедуры оценки заемщика и принятия решения о выдачи займов более просты ввиду того, что выданные займы, как правило, небольшие и будущий заемщик уже известен членам кредитного кооператива.

-Кредитные кооперативы эффективнее в работе в области мекого займа, так как широко применяют, наряду традиционными способами обеспечения возврата займов, солидарную ответственность членов и социальное давление, что обеспечивает высокую прозрачность и ответственность в принятии решений о выдаче займов. Коммерческие банки не имеют возможности использовать эти высокоэффективные инструменты обеспечения выданных кредитов.

2. Методика идентификации размеров инвестиционных сбережений населения в рамках определения перспектив развития кредитной кооперации в регионе

Для формирования поноценно действующей системы кредитной кооперации целесообразно определить возможные размеры источников финансирования кредитных кооперативов, представленных инвестиционными сбережениями населения региона. Именно инвестиционные сбережения населения (потенциальных членов кооператива), привлекаемые в качестве паевых и вступительных взносов, а также личных сбережений, определяют исходные размеры финансовых потоков кредитных кооперативов в регионе и возможные территориальные границы их деятельности.

В настоящее время имеется методический инструментарий расчета величины инвестиционных сбережений домохозяйств, являющийся развитием балансовой схемы формирования инвестиционных ресурсов и графика потоков финансовых ресурсов. Однако, учитывая высокую трудоемкость существующих схем расчета и отсутствие открытого доступа к части исходных данных для расчетов, в работе предложена методика количественной идентификации инвестиционных сбережений населения, основанная на использовании официальных статистических данных. Методика предполагает следующие этапы расчетов:

Этап 1. Определение общего объёма денежных доходов населения в ьм году (),), по формуле:

где 4 - среднедушевые доходы населения региона в ьм году, тыс. руб.;

п, - численность населения региона в ьм году, чел.

Этап 2. Определение общего объема денежных доходов малообеспеченного населения (Дп/л I ) и расчет коэффициента корректировки общего объема денежных доходов населения (гаШ|).

В связи с отсутствием официальной статистической информации по общим

денежных

доходов

-х ./' + Л = т, х ] + А ,

малообеспеченного

суммам денежных доходов малообеспеченного населения нами были приняты следующие допущения:

1) население, имеющее низкий уровень доходов, то есть если денежные доходы меньше, равны или едва превышают величину прожиточного минимума -Вт1ДД будет классифицировано как малообеспеченное (Д < Втт^\

2) при выпонении неравенства сбережения населения включаются в состав инвестиционных сбережений.

Для определения суммы среднедушевых малообеспеченного населения применим способ моментов:

- среднедушевая величина денежных доходов населения;

середина интервалов вариационного ряда группировки населения по величине среднедушевых денежных доходов;

постоянная величина, на которую уменьшаются все значения признака; величина интервала;

численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума; - момент первого порядка.

По формуле (1) определим общий объем денежных доходов малообеспеченного населения

Расчет коэффициента корректировки общего объема денежных доходов населения (к ) будет производиться по формуле:

поправочный коэффициент, отражает долю денежных

доходов населения, не принимаемую в расчет при определении размера инвестиционных сбережений.

При этом приближение значения коэффициента корректировки к единице будет свидетельствовать о повышении среднего уровня жизни населения.

Этап 3. Определение общего размера доходов населения, принимаемого в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера

Для определения размера доходов населения, принимаемого в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера, необходимо произвести корректировку общей суммы денежных доходов населения на величину доходов малообеспеченного населения:

Щ =АХ*Щ,. (4)

где Ч общий объем доходов населения в году; - коэффициент корректировки.

Этап 4. Определение величины инвестиционных сбережений населения с

учетом уровня склонности к потреблению и налоговой нагрузки (/,).

При определении приблизительных размеров инвестиционных сбережений населения необходимо оценить и учесть сложившиеся приоритеты и предпочтения населения относительно сбережения и потребления.

Для количественной идентификации размера инвестиционных сбережений населения с учетом уровня склонности к потреблению и налоговой нагрузки используем следующую формулу:

где ка% Ч склонность к потреблению, принимаемая по уровню сложившегося в 1-М году распределения доходов на цели потребления, т.е. процент доходов населения, направленных на покупку товаров и оплату услуг;

1ах,% Ч размер налоговой нагрузки, т.е. обязательные платежи и разнообразные взносы в процентах от общего объёма денежных доходов населения.

Для определения величины потенциальных источников финансирования деятельности кредитных кооперативов за счет расширения членской базы необходимо определить чистый размер инвестиционных сбережений населения т.е. именно ту часть, относительно которой население не определило возможные направления использования. В результате выражение (4) приобретет следующий вид:

где - процент сбережений населения, представленный вложениями в специализированные кредитные учреждения, приобретением ценных бумагах, валюты, недвижимости и т.п.

В качестве примера нами приведены результаты расчета сумм инвестиционных сбережений населения Российской Федерации и Республики Башкортостан за 2000-2002 г.г. (см. табл. 2).

Таблица 2

Инвестиционные сбережения населения, определяющие потенциальные

возможности развития кредитных кооперативов

Год Размер чистых инвестиционных сбережений населения, мрд. руб. Размер чистых инвестиционных сбережений населения нарастающим итогом, мрд. руб.

Российская Федерация Республика Башкортостан Российская Федерация Республика Башкортостан

2000 г. 111,55 2,91 111,55 2,91

2001 г. 106,36 2,16 217,91 5,07

2002 г. 114,18 2,65 332,09 7,72

Приведенные в табл. 2 расчетные параметры отражают общие потенциальные возможности вовлечения инвестиционных сбережений населения в процесс становления системы кредитной кооперации.

На основании произведенных расчетов можно утверждать, что в Российской Федерации и Республике Башкортостан имеется значительный неиспользованный инвестиционный потенциал, который, при создании соответствующих условий, может быть направлен на развитие системы кредитной кооперации.

3. Модель системы управления кредитными кооперативами и координации их деятельности на региональном уровне

Основной целью формирования системы управления кредитными потребительскими кооперативами на региональном уровне является создание рациональной модели управления с присущими ей инструментами и методами управления, позволяющими наиболее органично подключить кредитную кооперацию к реализации программ социально-экономического развития регионов.

Разработанная нами модель системы управления кредитными потребительскими кооперативами включает в себя два наиболее крупных блока, оказывающих непосредственное влияние на объект управления Ч внутреннюю и внешнюю подсистемы управления. Объектом управления выступает деятельность кредитных потребительских кооперативов, складывающаяся под влиянием внешних и внутренних воздействующих факторов (см. рис. 3).

Внутренняя подсистема управления кредитными кооперативами представлена совокупностью органов управления, формируемых ими в соответствии с установленными действующим законодательством нормами и сложившимися в практической их деятельности потребностями. Именно в процессах разделения и специализации управленческой деятельности возникает внутренняя подсистема управления, состоящая из звеньев, за которыми закрепляются или комплекс функций, или отдельная функция.

Внешняя подсистема управления кредитными потребительскими кооперативами также включает в себя значительное число компонентов, но, в рамках данного исследования, нами рассмотрено взаимодействие с органами государственной власти и местного самоуправления, которые оказывают непосредственное влияние на становление кредитной кооперации.

Система органов государственной власти включает в себя совокупность органов, воздействующих в какой-либо степени как на внутреннюю подсистему управления кредитными кооперативами, так и на другие составляющие внешней управляющей подсистемы. Особенностью данного компонента является то, что его воздействие осуществляется посредством политико-правового регулирования через систему нормативно-правовых актов, устанавливающих как ограничительные, так и стимулирующие (мотивирующие) нормы.

Второй компонент внешней подсистемы управления кредитными кооперативами представлен органами местного самоуправления. Особенностью деятельности органов местного самоуправления является то, что они выступают как самостоятельный и, что особенно важно, равноправный субъект хозяйственной деятельности. При этом в качестве общей цели их деятельности выступает единая с кредитными кооперативами миссия - повышение уровня жизни населения. Достижение этой общей цели неразрывно сопряжено с другими целями различного характера и уровня, которые в управлении любым региональным объектом выступают в качестве системаобразующих факторов.

В условиях взаимодействия органов местного самоуправления с внутренней подсистемой управления кредитными кооперативами нами выделены три взаимосвязанных между собой группы целей:

Рис. 3. Модель системы управления кредитными потребительскими кооперативами

социальные - расширение потребительских возможностей населения и направлений социальной работы, борьба с бедностью и безработицей;

экономические - повышение благосостояния населения, удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах, товарах и услугах, формирование здоровой конкуренции на рынке ссудосберегательных услуг;

политические Ч повышение уровня демократии, уровня развития общества, гражданской активности в самостоятельном решении социально-экономических проблем посредством создания саморегулируемых организаций, установление тесных сотруднических взаимоотношений на государственном и международном уровнях с целью продвижения и защиты интересов населения.

Исходя из этого, для реализации вышеперечисленных целей нами предложены три вида инструментов:

1. Нормативно-правовые:

- разработка и принятие различного рода решений, направленных на осуществление программ поддержки и развития кредитной кооперации;

-разработка и принятие решения о создании республиканского агентства поддержки кредитной кооперации, а также его филиалов на территории районов и городов;

-разработка программ мероприятий, связанных с участием кредитных кооперативов в жилищной, образовательной, агропромышленной, туристической, здравоохранительной сферах и т.д.

2. Финансово-кредитные:

-выделение средств на поддержку и развитие кредитной потребительской кооперации, предусмотрев их в местных бюджетах;

-создание системы внебюджетных гарантий для кредитных кооперативов и разработка механизма взаимодействия фондов развития и поддержки малого предпринимательства с кредитными потребительскими кооперативами;'

-содействие в выезде представителей кредитных потребительских кооперативов на межмуниципальные, межрегиональные и международные выставки, конференции-семинары, совещания и ярмарки;

-разработка и утверждение методики составления бизнес-планов КПК для привлечения допонительных источников финансирования в форме кредитов и грантов и т.д.

3. Информационно-методические:

-формирование по кредитным потребительским кооперативам информационной базы, в том числе статистической;

-проведение пресс-конференций, выставок, научно-методических конференций, семинаров и совещаний с представителями кредитных потребительских кооперативов, их общественных объединений, государственных и муниципальных учреждений, посвященных проблемам развития кредитной кооперации;

-подготовка квалифицированных специалистов для кредитной потребительской кооперации, создание учебных тренинг-кооперативов в учебных заведениях, организация дистанционного консультирования и обучения, проведение конкурсов между образовательными учреждениями на лучшую

учебную программу подготовки специалистов для кредитной потребительской кооперации;

-подготовка и издание учебно-методических, информационно-справочных и рекламных материалов по вопросам организации и эффективной деятельности кредитных кооперативов и т.д.

Третий компонент внешней подсистемы управления кредитными потребительскими кооперативами определен нами в виде совокупности организаций, создаваемых в целях координации и пропаганды развития системы кредитных кооперативов. Особенностью данного компонента является то, что основные направления, методы и инструменты управленческого влияния этих организаций определяются при непосредственном участии самих кредитных потребительских кооперативов.

Таким образом, модель системы управления кредитными кооперативами на региональном уровне представляет собой симбиоз внутренней и внешней подсистем управления, оказывающих позитивное воздействие на повышение уровня и качества жизни населения и способствующих выработке эффективного механизма управления кредитными потребительскими кооперативами.

4. Методический инструментарий оценки влияния деятельности кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития региона

Поиск и обоснование путей рационального развития кредитной кооперации, выявление направлений позитивного воздействия данного процесса на региональную экономику могут быть достигнуты путем установления доминирующих тенденций и проблем финансово-хозяйственной деятельности кредитных потребительских кооперативов.

Оценку эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, а именно СКПК и КПКГ, предлагается проводить в разрезе трех взаимосвязанных основных направлений по схеме, представленной на рис. 4

Предложенный в диссертационной работе методический инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов включает более 50 показателей и 15 аналитических таблиц, позволяющих в своей совокупности выявить основные направления совершенствования их финансово-хозяйственной деятельности на региональном рынке ссудосберегательных услуг и определить роль кредитных кооперативов в социально-экономическом развитии региона.

При этом применительно к кредитным потребительским кооперативам эффективность осуществления финансово-хозяйственной деятельности, в первую очередь, характеризуется результативностью управления инвестиционными ресурсами населения, привлеченными в кооператив в виде паевых и иных взносов, а также личных сбережений.

Проведение интегральной оценки влияния кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития региона - это в настоящее время наиболее сложная и в тоже время актуальная задача. Отсутствие единого методологического подхода, позволяющего количественно оценить роль

кредитных кооперативов в экономике региона, наличие объективных трудностей определения достигнутых социально-экономических результатов за счет функционирования данных организаций некоммерческого сектора экономики, предопределяют, на наш взгляд, появление косвенных характеристик значимости кредитных потребительских кооперативов как фактора социально-экономического развития региона. При этом степень влияния кредитных кооперативов на уровень социально-экономического развития региона может быть установлена, по-нашему мнению, с помощью системы показателей, отражающих уровень обеспеченности населения региона ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов и значимость кредитных кооперативов на рынке ссудосберегательных услуг региона.

ной деятельности

Х Адекватность капитала КПК принятым рискам

Х Анализ расходов КПК

Х Анализ ликвидности и платежеспособности КПК

Рис. 4. Оценка деятельности кредитных потребительских кооперативов на региональном рынке ссудосберегательных услуг

В качестве основной цели проведения оценки обеспеченности региона ссудосберегательными услугами кредитных потребительских кооперативов выступает выявление тенденций развития институциональной структуры кредитной кооперации, а именно определение уровня развития сети кредитных потребительских кооперативов в регионе с точки зрения:

1. институциональной обеспеченности;

2. финансовой обеспеченности;

3. удовлетворения потребностей населения в финансовой взаимопомощи;

4. развития сберегательного дела в регионе.

Уровень институциональной обеспеченности ссудосберегательными услугами по общей численности постоянно проживающего населения может быть определен по формуле:

Х Институциональные аспекты развития ссудосберегательных услуг кредитных потребительских кооперативов в регионе

Х Влияние кредитных кооперативов на уровень социально-экономического развития региона

где Окпк&фш - соответственно количество кредитных потребительских кооперативов и их филиалов в регионе;

ССЧНсоп# - численность постоянно проживающего в регионе населения;

СПР - соответствующий показатель по Российской Федерации.

Значение данного показателя характеризует вклад рассматриваемого региона в развитие системы кредитной кооперации в России. При этом расчет второго показателя будет наиболее объективно отражать уровень активности развития кредитной кооперации среди населения на территории определенного региона.

Уровень финансовой обеспеченности ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов по активам будет определяться по следующей формуле:

где./4с - сальдированные активы кредитных кооперативов в регионе; ВРИЧ размер валового регионального продукта; СПР - соответствующий показатель по Российской Федерации. Соответственно уровень финансовой обеспеченности по объему выданных кредитными кооперативами займов будет определяться по формуле:

где Z - объём выданных кредитными кооперативами займов в регионе; СПР - соответствующий показатель по Российской Федерации. Значение числителя этих показателей характеризует финансовую обеспеченность ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов в регионе. Сопоставление полученного результата и аналогичного показателя по Российской Федерации позволит произвести сравнительную характеристику финансовой обеспеченности кредитных кооперативов региона.

Индекс развития сберегательных операций КПК будет определяться по формуле:

где & Ч совокупная величина личных сбережений населения привлеченных кредитными потребительскими кооперативами в регионе;

денежные доходы населения региона (среднемесячные); - соответствующий показатель по Российской Федерации.

Значение знаменателя данного показателя будет характеризовать уровень удовлетворения кредитными потребительскими кооперативами спроса населения региона на сберегательные услуги, что в свою очередь обусловливает степень развития сберегательного дела в регионе. Сопоставление полученного показателя с общероссийским уровнем будет определять ситуацию, сложившуюся в регионе на фоне общероссийской тенденции развития сберегательных услуг в системе кредитной кооперации.

Для определения значения интегрального показателя, характеризующего уровень обеспеченности региона ссудосберегательными услугами кредитных потребительских кооперативов, необходимо учесть влияние всех четырех выше рассмотренных факторов. В результате, данный показатель будет определяться по следующей формуле:

^Ч'Л.*7^*7^ (И)

Чем большее значение принимает показатель, тем существеннее вклад кредитных потребительских кооперативов в развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг.

ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

Проведенные исследования деятельности кредитных потребительских кооперативов позволили сделать следующие выводы:

1. В диссертационном исследовании разработана классификация кредитных потребительских кооперативов. В процессе разработки данной классификации в результате анализа практического опыта деятельности кредитных потребительских кооперативов и положений нормативно-правовых документов, регулирующих порядок их создания и функционирования, было дано более конкретизированное и расширенное определение.

На основе разработанной классификации кредитных кооперативов были установлены основные их виды: кредитные кооперативы предпринимателей, сельскохозяйственные кредитные кооперативы, кредитные союзы, ипотечные кредитные кооперативы, инвестиционные клубы, кредитные потребительские кооперативы граждан.

В результате аналитического обобщения законодательно установленных особенностей создания и функционирования кредитных кооперативов и сравнения их с другими субъектами, действующими на региональном рынке ссудосберегательных услуг, выявлены преимущества и недостатки применения тех или иных организационно-правовых форм для реализации операций финансовой взаимопомощи. Также определены факторы, сдерживающие использование кредитных потребительских кооперативов в качестве института финансовой взаимопомощи.

2. Для формирования поноценно действующей системы кредитной кооперации в диссертационном исследовании предложена методика определения потенциальных размеров источников финансирования кредитных кооперативов, представленных инвестиционными сбережениями населения. Разрабатывая данную методику, мы основывались на том, что именно инвестиционные сбережения населения (потенциальных членов кооператива), привлекаемые в

качестве паевых и вступительных взносов, а также личных сбережений, передаваемых членами кооператива во временное пользование за определенную плату, будут определять исходные размеры финансовых потоков, кредитных кооперативов, а следовательно, и возможные территориальные границы их деятельности.

В результате произведенных расчетов по методике, предложенной в диссертационной работе, установлено, что в Российской Федерации и Республике Башкортостан имеется значительный неиспользованный инвестиционный потенциал. Так, в Республике Башкортостан на 1 января 2003 г. размер чистых инвестиционных сбережений населения (без учета сумм предыдущих лет) составил более 2,65 мрд. руб. Приведенные данные свидетельствуют о том, что при создании соответствующих условий процесс становления поноценно действующей системы кредитной кооперации может быть реализован без существенных финансовых затрат со стороны органов государственной власти и местного самоуправления, но при непосредственном содействии как на региональном, так и на федеральном уровне в области нормативно-правового и информационно-методического обеспечения.

3. Перспективы развития кредитной потребительской кооперации зависят от множества факторов: экономико-географического положения, природных условий и природных ресурсов, демографического фактора, сложившейся структуры хозяйственного комплекса, развитости финансово-банковской системы, конъюнктуры региональных, национальных и мировых рынков финансовых ресурсов и т.п. Исходя из этого кредитным потребительским кооперативам необходимо выработать такую модель системы управления, которая способствовала бы снижению уровня негативного влияния выше перечисленных факторов, определению современного состояния и возможных перспектив развития кредитных кооперативов, а также создавала бы условия для диалога и сотрудничества органов государственной власти и местного самоуправления с кредитными кооперативами в реализации проектов становления поноценно действующей в регионе системы кредитной кооперации. Для решения этой задачи разработана модель системы управления кредитными потребительскими кооперативами. В рамках разработки концепции формирования и функционирования системы управления кредитными потребительскими кооперативами на региональном уровне определены ее экономическое содержание, цели и задачи, решены главные методологические вопросы создания региональной системы управления кредитными кооперативами, установлены возможные инструменты реализации поставленных задач.

4. В диссертационной работе предложен инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных кооперативов в разрезе трех составляющих: уставная и предпринимательская деятельность, значимость в экономике региона. Применение разработанного методического инструментария оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов позволяет на основе полученных результатов установить основные направления совершенствования их деятельности, обосновать роль кредитных потребительских кооперативов в развитии социально-экономических процессов в рамках

региональных образований и максимально поно использовать все преимущества их функционирования.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Сборник О кредитных кооперативах (Анализ, нормативные документы, рекомендации) /Сост.: Сафуанов Р.М., Койков НА, Сулейманов А.Х., Кучукова Н.М., Загитова Л.Р., Муратова С А, Темирбаева О.Р., Кашипова И.Р. Уфа: Уфимск. технол. ин-т сервиса, 2001- 0,5 п.л.

2. Кашипова И. Р. Имущественные права некоммерческих организаций /Кашипова И.РУ/Сборник материалов Республиканской научно-практической конференции молодых ученых.-Уфа: Уфимск. технол. ин-т сервиса, 2002.Ч 0,1 п.л.

3. Кашипова И.Р. Проблема совершенствования принципов и методов проведения анализа хозяйственной деятельности некоммерческой организации /Кашипова И.Р.//Образование в высшей школе: современные тенденции, проблемы и перспективы развития: Сборник научных статей региональной научно-методической конференции, Уфа, 24-25 апреля 2003 г., Ч. 2 - Уфа: ДизайнПолиграфСервис, 2003. - 0,15 пл.

4; Место и роль кредитных потребительских кооперативов в развитии малого бизнеса /Сафуанов Р.М., Кашипова И.РУ/Методические рекомендации по итогам семинара-совещания общественных организаций предпринимательства с кредитными организациями Республики Башкортостан, 28 ноября 2003 г. Ч Уфа: ДизайнПолиграфСервис, 2004. - 0,17 п.л.

5. Особенности создания и функционирования кредитных кооперативов на рынке ссудосберегательных услуг /Сафуанов Р.М., Кашипова И.Р.//Вестник национального банка Республики Башкортостан: Информационно-аналитический бюлетень. - 2004. - № 3 (192)' - 0,26 п.л.

6. Кашипова И.Р. Кредитные потребительские кооперативы как промежуточное звено некоммерческого и коммерческого сектора экономики /Кашипова И.Р.//Материалы республиканской научно-практической конференции молодых ученых, 17 мая 2003 г. - Уфа: Уфимск. гос. ин-т сервиса, 2004. - 0,2 пл.

7. Кашипова И.Р. Развитие кредитной кооперации в контексте проводимой региональной реформы финансово-кредитной системы /Кашипова И.Р.// Потенциал развития России XXI века: Сборник науч. статей Всерос. науч.- практ. конф., Пенза, май 2004 г. - Пенза, Привожский Дом знаний, 2004. - 0,17 п.л.

8. Идентификация размеров инвестиционных сбережений населения как основа развития кредитных кооперативов в России /Сафуанов P.M., Кашипова И.Р. // Экономика и управление. - 2004. - № 4 (60) - 0,27 п.л.

КАШИПОВА Ильгиза Рашидовна

Автореферат

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ КАК ФАКТОР СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕГИОНА

Редактор P.P. Ахтямова ***

Подписано в печать 24.10.2004. Формат 60 х 84 1/16 Бумага писчая. Гарнитура Таймс. Усл.п.л. 1,28. Уч.изд.л.1,5. Тираж 100 экз. Заказ № 60.

Отпечатано с готовых авторских оригиналов на ризографе издательского отдела Уфимского государственного института сервиса 450078, г. Уфа, ул. Чернышевского, 145. Тел. 78-69-85.

№216 88

PHE PyccKHH

2005-4 19225

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кашипова, Ильгиза Рашидовна

Введение

Глава 1. Объективные предпосыки становления и развития кредитных 10 потребительских кооперативов

1.1. Развитие отношений взаимного кредитования в России

1.2. Место и функции кредитных потребительских кооперативов в современной системе кредитования

Глава 2. Формирование условий и механизма для создания и функционирования кредитных кооперативов в регионе

2.1. Типологизация экономико-правовых отношений создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов

2.2. Идентификация размеров инвестиционных сбережений населения региона как основа развития кредитных кооперативов

2.3. Механизм формирования и модель системы управления кредитными кооперативами на региональном уровне

Глава 3. Методический инструментарий оценки влияния деятельности кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития региона

3.1. Инструментарий обоснования нормативного соотношения средств кредитных потребительских кооперативов

3.2. Методика оценки деятельности кредитных кооперативов и их 115 вклада в развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона"

Актуальность темы исследования. Вг условиях постоянно возрастающих потребностей населения и малого предпринимательства в финансовых средствах, необходимых не только, для удовлетворения моментальных потребностей, но; и для решения перспективных проблем развития, остро стоит вопрос возрождения системы кредитной кооперации как специализированной формы небанковских кредитных организаций. Возрождение института! кредитной потребительской кооперации в регионах будет способствовать, активизации рынка: частных инвестиций; перераспределению денежных средств на региональном уровне в сектор малого бизнеса и фермерские хозяйства, развитию которых в последние годы уделяется большое внимание со стороны государства. В свою очередь, перспективы кредитной; потребительской: кооперации * будут зависеть от того, достигнута ли гармонизация- интересов; региона и кредитной кооперации, насколько Х успешно кредитные кооперативы смогут конкурировать с другими хозяйствующими структурами на региональном рынке ссудных капиталов. Сбалансированность > интересов региона и интересов кредитной кооперации позволит сформировать последней поноценную методическую и материально-техническую базу для функционирования и- развития;, оптимизировать экономические связи, установить, доверительные взаимоотношения с населением, государственными и местными органами власти и т.п.

Создание в регионах поноценно действующей системы кредитной потребительской кооперации будет способствовать:

- решению на региональном уровне социальных проблем населения путем удовлетворения спроса на кредитные средства для приобретения товаров длительного пользования, ремонта квартир и домов, получения образования, лечения и других потребительских нужд, с одной стороны, с другой стороны Ч созданию допонительных рабочих мест;

- формированию ? относительно Х нового, отличного от существующего, регионального рынка ссудосберегательных услуг, предоставляющего населению? возможность выбора альтернативных вариантов? инвестирования" сбережений* не ограничиваясь предложениями банков;

- повышению* уровня: самоорганизации! населения региона в . решении бытовых вопросов посредством; обеспечения* допонительного источника доходов в: виде компенсационных выплат по размещенным в; кредитных кооперативах личным сбережениям; процентов от эффективного доверительного управления пакетами ценных бумаг и т.п.;

- укреплению и расширению сферы деятельности? субъектов; малого предпринимательства; в регионе за счет получения, доступа к альтернативному банковской сфере источнику финансовых ресурсов;

- росту доходной части регионального и местного' бюджетов: как результата^ увеличения; количества? хозяйствующих субъектов: в регионе, выступающих в данном случае в качестве субъектов налогообложения.

В связи с этим- в условиях формирования новых экономических отношенийi в: регионах; отвечающих современным! рыночным? требованиям; актуален вопрос: обоснования и раскрытия экономических основ функционирования; кредитных потребительских* кооперативов, выработки методических подходов оценки* эффективности управления ими; что, в свою очередь, необходимо для успешного функционирования кредитной кооперации* и дальнейшего развития институциональных основ рыночных отношений? в целом.

Степень разработанности проблемы. Вопросам исторического становления и функционирования кредитных потребительских кооперативов в отечественной и зарубежной литературе: уделяется: достаточно; большое внимание. Различные аспекты рассматриваемой! проблематики широко освещены в работах ученых-основоположников и практиков российской; кооперации: Анциферова А.Н., Хейсина. МЛ.,. Чаянова JI.B., Меркулова А.В., Бородаевского С.В., Прокоповича С.Н., Туган-Барановского М.И.,

Тотамианца В.Ф., Тюкавкина B.F., Горюшкина Л.М., Иванова В.Б., Морозова Л.Ф., Фарутина А.И., Фаинам Л;Е., Кабанова^ В.В., Карелина А.П., Макаренко А.П., Шкляр М.Ф. и других. В то же время наименее разработанными остаются вопросы: определения места кредитных потребительских кооперативов среди хозяйствующих субъектов, действующих на региональном рынке ссудосберегательных услуг;: повышения инвестиционного потенциала региона путем активизации частных инвестиций населения посредством развития кредитной кооперации; оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов и их влияния на развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг. Разработке путей: решения этих проблем посвящена данная диссертационная работа;

Объектом: исследования являются кредитные потребительские кооперативы, действующие на территории: Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Предметом исследования являются теоретические, методические и прикладные аспекты проблемы создания и; функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионах как социального института, функционально ориентированного на повышение уровня и: качества жизни; населения.

Цель, и задачи диссертационного исследования., Основная: цель диссертационной'работы состоит в разработке новых и совершенствовании существующих научно-методологических, и: организационно-методических подходов оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих установить роль кредитной кооперации в решении задач социально-экономического развития регионов.

Достижение поставленной цели: предопределило необходимость постановки и решения следующих задач:

- выявить особенности создания и функционирования; кредитных потребительских кооперативов в регионах, на основе которых разработать систему классификационных признаков: и оценочных: параметров, позволяющих систематизировать различные институты кредитной кооперации, установить, их преимущества' и недостатки относительно других субъектов, выпоняющих аналогичные функции на: региональном: рынке ссудосберегательных услуг;

- модифицировать методику идентификации размеров инвестиционных сбережений; населения; с целью определения возможных размеров источников финансирования кредитных, кооперативов, представленных паевыми, вступительными и иными взносами, а также личными сбережениями;

- разработать, и аргументировать на? основе анализа практического опыта функционирования организаций микрофинансирования и основных направлений современного развития кредитной кооперации в России модель системы управления кредитными кооперативами на региональном и муниципальном уровнях;

- разработать систему критериев и методологические подходы к оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов, позволяющих выявить экономически целесообразные направления совершенствования их финансово-хозяйственной деятельности и установить роль кредитных кооперативов в, социально-экономическом развитии регионов.

Методологической основой диссертации является системный подход и методы сравнительного и статистического анализа, диалектический метод, а также методы экспертных оценок и логического моделирования.

Информационной базой для выпонения диссертационной; работы послужили законодательные и нормативные документы Российской Федерации и Республики Башкортостан, научные труды отечественных и зарубежных ученых, материалы региональных, всероссийских и международных конференций;и совещаний, архивные материалы. В;качестве информационного массива использовались официальные данные, публикуемые государственными статистическими органами Российской Федерации и Республики Башкортостан, а также данные отдельных кредитных потребительских кооперативов.

Научная новизна: исследования. В' числе результатов, полученных соискателем и характеризующих научную новизну работы, могут быть названы следующие:.

1. Разработана классификация кредитных потребительских кооперативов, основой которою послужили результаты? проведенного* анализа нормативно-правовой базы и практики их функционирования на региональном рынке ссудосберегательных услуг. G учетом выявленных* особенностей; функционирования кредитных кооперативов сформулировано наиболее поное, детализированное определение данных субъектов регионального ссудосберегательного рынка.

2. Оценка инвестиционных сбережений населения региона позволила установить потенциальные возможности территориального размещения кредитных потребительских кооперативов, исходя из наличия в регионах благоприятствующих факторов.

В рамках определения перспектив развития кредитной кооперации в регионе модифицирована методика идентификации размеров инвестиционных сбережений населения. В отличие от существующей- методики, используемой/ при оценке инвестиционных ресурсов региона, при определении общего объёма инвестиционных сбережений населения предложено использовать коэффициент корректировки, отражающий долю доходов населения, принимаемую в качестве источника формирования сбережений -инвестиционного характера. В основу расчета указанного коэффициента положено определение: доли доходов малообеспеченного населения в общем объеме доходов населения. Для определения: величины среднедушевых денежных доходов малообеспеченного населения, предложено использовать способ моментов.

3. Разработаны механизм и модель формирования, системы управления кредитными потребительскими: кооперативами и координации; их; деятельности на региональном уровне.

Обоснована необходимость создания системы неадминистративного управления кредитными потребительскими кооперативами, определены основные её компоненты (элементы), особенности их взаимодействия в процессе достижения общей глобальной цели - повышения уровня и качества жизни населения.

41 Разработан методический инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющий определить основные направления; совершенствования их деятельности и обосновать значимость данных: субъектов регионального рынка ссудосберегательных услуг в реализациигосударственной политики в области социально-экономического развития субъектов Российской Федерации.

Практическая значимость заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих в поной i мере использовать потенциал кредитных кооперативов в качестве средства экономического, социального и культурного развития лиц с ограниченными ресурсами и возможностями, а также поощрения их инициативы. Практическое значение имеют разработанные в диссертации положения по формированию системы управления кредитными кооперативами; апробация которых будет способствовать формированию устойчивой и надежной финансово-кредитной системы, повышению инвестиционной активности населения и инвестиционной привлекательности, региона. Методические рекомендации по оценке деятельности кредитных кооперативов могут быть использованы при разработке целевых программ государственной поддержки кредитных потребительских кооперативов, обосновании их вклада в развитие социально-экономической сферы региона. Результаты диссертационного исследования также могут быть применены в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Разработанные в диссертационной работе подходы по оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов используются в практической деятельности Общества взаимного кредитования ФИНПО (г. Мелеуз), Кредитного потребительского кооператива граждан Кредит-союз (с. Буздяк), Союза организаций кредитования Республики Башкортостан (г. Уфа).

Востребованность результатов исследования диссертационной работы подтверждается тремя справками об их практическом внедрении.

Материалы диссертационной работы применяются в Уфимском государственном институте сервиса при преподавании учебных дисциплин Кредитная кооперация, Хозяйственная деятельность некоммерческих организаций, Анализ хозяйственной деятельности некоммерческих организаций и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 1,8 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и 6 приложений. Основное содержание работы изложено на 171 странице машинописного текста. В работе содержится 31 таблица и 11 рисунков. Список использованной литературы включает 143 источника.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кашипова, Ильгиза Рашидовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Всесторонний т глубокий исторический анализ становления и развития, кредитных потребительских кооперативов в Россию и: Республике Башкортостан позволил установить положительные моменты, функционирования! кредитных потребительских кооперативов * как социально ориентированных субъектов; хозяйствования: Кредитные кооперативы! исторически сыграли немаловажную! роль в развитии, науки и образования,, медицины и: искусства; сельского хозяйства, кустарного? ремесла; печати- и промышленности.При:этом следует отметить, что реализация? поставленных перед! данными < организациями i задач ? усложнялась неспокойным (до и < после революционным i и военным) положением 5 и спецификой; развития? экономической * мысли: в целом, что в > свою; очередьснижало; потенциальные возможности; получения? максимального? социально-экономического эффекта посредством реализации деятельности кредитных кооперативов: Но, осуществляемая активная деятельность самих кредитных кооперативов- по распространению кооперативной идеологии через различные разъяснительные беседы, листовки; газеты и журналы;. несмотря ни на что; давала новый заряд в i их развитии:

Вместе с тем, установлено, что на современном этапе развития; кредитные кооперативы,.являясь некоммерческими: организациями,, представляют собой: эффективный^ финансовый! механизм привлечения: в развитие: экономики внутренних* инвестиционных: ресурсов - - сбережений ? населения и: накоплений: предприятий; ш организаций. Кредитные кооперативы также наиболее поно себя реализуют в решении, вопросов, связанных с удовлетворением потребностей населения и субъектов малого > предпринимательства; в получении t дешевых и необременительных финансовых средств (займов, кредитов); так как основной целью их деятельности выступает удовлетворение потребностей своих членов в финансовой взаимопомощи:

Положительный практический опыт функционирования кредитных потребительских кооперативов позволил определить место и роль кредитной кооперации в формировании социально ориентированного государства.

В работе определены основные направления и последовательность этапов развития; кредитной кооперации,, обоснована необходимость разработки системы мер государственной поддержки i развития кредитной кооперации, как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Проведенные исследования деятельности кредитных потребительских кооперативов позволили сделать следующие выводы:

1. В* качестве основных классификационных признаков кредитных потребительских кооперативов; могут быть установлены: территориальный' признак, урбанизационный признак, состав членов, сфера деятельности, характер предоставляемых услуг, структура? органов управления. При этом в процессе разработки данной классификации в результате анализа положений нормативно-правовых документов, регулирующих порядок создания и; функционирования кредитных потребительских кооперативов, было дано более конкретизированное и расширенное определение.

На основе разработанной: классификации кредитных кооперативов; установлены основные их виды: кредитные кооперативы предпринимателей; сельскохозяйственные кредитные: кооперативы, ипотечные кредитные кооперативы, инвестиционные клубы, кредитные потребительские кооперативы граждан.

В результате аналитического: обобщения законодательно установленных особенностей создания, и функционирования кредитных кооперативов: и сравнения; их с другими субъектами, действующими; на региональном рынке: ссудосберегательных услуг, определены преимущества и недостатки использования, тех или иных организационно-правовых форм для реализации операций финансовой взаимопомощи. В; частности к преимуществам кредитных потребительских кооперативов нами отнесены:

- Возможность создания по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности.

- Членская основа создания и функционирования.^

- Четкое определение законодательством основной цели деятельности Ч удовлетворение материальных потребностей пайщиков в оказании финансовой взаимопомощи за счет денежных взносов пайщиков.

- Возможность установления размеров паевых взносов в зависимости от финансовых возможностей членов кооператива.

- Равноправное участие членов кооператива! в: принятии основных жизненно важных решений для кооператива.

- Внутренний характер предоставления финансовой помощи, то есть ссудосберегательные услуги оказываются только членам кооператива:.

- Субсидиарная солидарная ответственность членов кооператива; способствующаяi повышению заинтересованности каждого члена кооператива в соблюдении сберегательнозаемной дисциплины, установленной внутренними положениями кооператива.

В то же время, наряду с положительными сторонами, установлены отрицательные факторы, сдерживающие использование кредитных потребительских кооперативов, в качестве института финансовой взаимопомощи. К основным, недостаткам, отнесены установленные законодательством ограничения по численности и составу членов, по возможности' предоставления- займов на предпринимательские цели иг по возможным направлениям использования временно свободного остатка средств фонда финансовой взаимопомощи.

2. Для формирования поноценно действующей системы кредитной кооперации в диссертационном исследовании была предложена методика определения, потенциальных размеров источников финансирования кредитных кооперативов, представленных инвестиционными сбережениями населения. Разрабатывая данную методику, мы исходили из того, что именно инвестиционные сбережения населениям - потенциальных членов кооператива, привлекаемые в качестве паевых и вступительных взносов, а также личных сбережений, передаваемых членами кооператива во; временное пользование за определенную плату, будут определять исходные размеры финансовых потоков кредитных кооперативов; а следовательно, и возможные территориальные границы их деятельности.

В- основу предлагаемой методики идентификации; размеров инвестиционных сбережений' был положен методический инструментарий расчета величины; инвестиционных сбережений домохозяйств, являющийся развитием балансовой схемы, формирования инвестиционных ресурсов и; графика- потоков финансовых ресурсов. Однако, учитывая? высокую трудоемкость данной схемы расчета < и отсутствие открытого доступа к части исходных данных, для расчетов,- мы предлагаем использовать модифицированную методику, основанную на поэтапном осуществлении расчетов с использованием; официальных статистических данных. Предложенный агоритм расчета включает в себя четыре этапа: :

- определение общего; объёма денежных доходов населения;

- определение: общего объема денежных доходов малообеспеченного населения: и расчет коэффициента корректировки общего; объема денежных доходов населения;

- определение общего размера , доходов населения, принимаемого в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера;

- определение величины инвестиционных сбережений населения с учетом; уровня склонности к потреблению и налоговой нагрузки.

В результате произведенных расчетов, по методике приведенной в диссертационной; работе, нами установлено, что в Российской; Федерации, и Республике Башкортостан имеется значительный неиспользованный: инвестиционный потенциал. Так, в Республике Башкортостан на 01 января 2003 г. размер чистых инвестиционных, сбережений: населения, (без учета, сумм предыдущих годов) составил более 2,65 мрд. руб., что в общей сумме: чистых инвестиционных сбережений населения Российской Федерации (114,18 мрд. руб.) составило 2,32 %. Приведенные данные свидетельствуют о том, что при создании-соответствующих условий, процесс становления поноценно действующей системы кредитной кооперации может быть реализован без существенных финансовых затрат со стороны органов государственной власти и местного самоуправления; но при непосредственном содействии как на региональном, так и на федеральном уровне в области нормативно-правового и- информационно-методического обеспечения:

31 Перспективы развития t кредитной < потребительской кооперации зависят от множества факторов: экономико-географического положения, природных условий> и природных ресурсов, демографического фактора, сложившейся структуры^ хозяйственного комплекса, развитости финансово-банковской системы, конъюнктуры; региональных, национальных и мировых, рынков финансовых ресурсов и т.п. Исходя из этого, кредитным потребительским; кооперативам: необходимо выработать такую модель системы управления, которая: способствовала бы снижению уровня^ негативного влияния выше перечисленных факторов; определению современного состояния; и возможных перспектив развития кредитных кооперативов; а также создавала бы условия! для диалога и сотрудничества; органов государственной власти и местного самоуправления с кредитными кооперативами в; реализации' проектов^ становления поноценно действующей в регионе системы кредитной кооперации. Для решения этой задачи в диссертационной работе разработана > модель системы управления кредитными ? потребительскими кооперативами. В1 рамках разработки концепции формирования и функционирования- системы, управления кредитными потребительскими кооперативами: на региональном- уровне; определены ее экономическое содержание, цели и задачи, решены главные методологические вопросы создания; региональной системы управления? кредитными? кооперативами,, установлены возможные инструменты реализации поставленных задач.

Предлагаемая в диссертационной работе последовательность этапов формирования эффективной системы управления кредитными: кооперативами включает в себя: определение общей? глобальной цели Ч миссии деятельности кредитных кооперативов, с учетом которой определяются основные цели и задачи системы управления кредитными кооперативами; изучение действующей, внутренней подсистемы управления; кредитных кооперативов; оценка влияния внешней подсистемы управления; выбор (разработка) модели системы управления кредитными кооперативами; выявление сильных и слабых сторон действующей системы управления. кредитными кооперативами; анализ стратегических альтернатив; реализация модели управления кредитными кооперативами и оценка конечного результата управленческой деятельности.

В, работе детально рассмотрена структура внутренней подсистемы управления кредитных потребительских кооперативов граждан и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, дана характеристика функциональных обязанностей их органов управления, а также разработана модель механизма; внутреннего управления кредитными; кооперативами.

Для обобщения влияния внешней подсистемы управления на развитие кредитных потребительских кооперативов вся совокупность составляющих данной подсистемы^ была рассмотрена в разрезе трех укрупненных, компонентов: система органов! государственной' власти, система органов? местного самоуправления * и прочие организации, которые дожны оказывать содействие становлению поноценно действующей кредитной * кооперации. В; результате этого были выявлены особенности воздействия; рассмотренных компонентов внешней подсистемы на внутреннюю подсистему управления кредитными кооперативами.

Особенность воздействия" первого компонента внешней подсистемы управления кредитными кооперативами выражается в значительной части посредством политико-правового регулирования через систему нормативно-правовых актов, устанавливающих как ограничительные, так и стимулирующие (мотивирующие) нормы.

Особенностью деятельности органов местного самоуправления является; то, что они s выступают как самостоятельный; и, что особенно важно, равноправный субъект хозяйственной деятельности. При этом, в качестве общей цели их деятельности выступает единая с кредитными кооперативами миссия Ч повышение уровня жизни населения;. Достижение этой общей цели?неразрывно сопряжено с другими целями < различного характера- и уровня, которые в управлении любым региональным объектом выступают в качестве систематизирующих факторов.

Особенностью третьего) компонента внешней подсистемы управления кредитными кооперативами является то, что < основные направления, методы и инструменты управленческого влияния, этих организаций; определяются^ при: непосредственном участии кредитных кооперативов.

При> создании системы управления;кредитным кооперативам необходимо иметь в виду то, что; внутренняя: и внешняя подсистемы управления сами выступают в качестве объекта управления. При этом, установление тесных взаимоотношений: между внешней и внутренней- подсистемами; управления кредитными кооперативами; обеспечит формирование целостной; эффективно действующей системы управления. Повышение потенциала системы управления; кредитными кооперативами возможно4 за счет использования потенциалов видового разнообразия. Сопоставление различных видов управления, выявление; их достоинств и недостатков позволят избирательно разрабатывать и осуществлять меры по; ее совершенствованию с учетом специфики: деятельности кредитных потребительских кооперативов. Третий; компонент внешней! подсистемы управления кредитными: потребительскими кооперативами определен нами > в; виде совокупности организаций; создаваемых в: целях координации и пропаганды развития: системы кредитных кооперативов. Особенностью данного компонента является г то, что основные направления, методы и инструменты управленческого влияния этих организаций определяются при непосредственном участии самих кредитных потребительских кооперативов.

Таким образом, модель системы > управления кредитными - кооперативами4 на региональном: уровне представляет собой симбиоз внутренней: и внешней подсистем управления, оказывающих позитивное воздействие на повышение качества жизни населения и способствующих выработке эффективного механизма управления кредитными потребительскими кооперативами.

4. Последствия деятельности кредитных потребительских кооперативов на; региональном! рынке ссудосберегательных услуг подлежат, оценке как внешней подсистемой управления кредитными потребительскими кооперативами, так и внутренней подсистемой управления.

В диссертационной: работе; в первую очередь рассмотрены оценочные показатели, отражающие эффективность деятельности кредитных потребительских кооперативов; в разрезе законодательно установленных требовании* соблюдения финансовых нормативов - ограничений их деятельности. Однако, сформированный на внешнем уровне перечень индикаторов; эффективности деятельности кредитных кооперативов не учитывает всех аспектов осуществляемых. ими; операций. В связи с этим; нами разработан адекватный инструментарий управления кредитными кооперативами, позволяющий наиболее поно использовать все положительные моменты их деятельности в развитии социально-экономических процессов в. рамках региональных образований.

Предлагаемая в диссертационном исследовании методика' оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов- основана; на применении аналитических таблиц и пруденциальных показателей-(индикаторов); позволяющих выявить текущие: тенденциил осуществления1 кредитными потребительскими кооперативами основной (уставной) и предпринимательской деятельности на региональном рынке финансовых услуг, оценить влияние кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития региона. Прш этом характер влияния кредитных кооперативов на уровень социально-экономического развития региона может быть установлен, по-нашему мнению, с помощью системы, показателей,, отражающих степень обеспеченности населения региона, ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов, и роль кредитных кооперативов на рынке ссудосберегательных услуг региона.

Применение предложенного методического инструментария оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов позволяет на основе полученных результатов установить основные направления совершенствования их деятельности, обосновывать роль кредитных потребительских кооперативов в развитии социально-экономических процессов в рамках региональных образований и максимально поно использовать все преимущества их функционирования.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кашипова, Ильгиза Рашидовна, Уфа

1. Официальные документы

2. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.)

3. Конституция РБ от 24 декабря 1993 года (с изм. и доп.)

4. Гражданский кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 30.11.1994 г. №51-ФЗ

5. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 26.01.1996 г. №14-ФЗ

6. Федеральный закон О некоммерческих организациях от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ (с изм. и доп.)

7. Закон РФ О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации от 19.06.1992 г. №3085-1 (с изм. и доп.)

8. Федеральный закон О кредитных потребительских кооперативах граждан от 07.08.2001 г. №117-ФЗ

9. Федеральный закон О сельскохозяйственной кооперации от 08.12.1995 г. № 193-Ф3 (с изм. и доп.)9: Федеральный закон; О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. и доп.)

10. Федеральный; закон О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан от 15.04.1998 г. №66-ФЗ (с изм. и1. ДОП.)'

11. Федеральный закон О государственной регистрации юридических лиц от 08.08.2001 г. №129-ФЗ (с изм. и доп.)

12. Федеральный закон О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Феде-рации от 14.07. 1995 г. № 88-ФЗ.

13. Федеральный закон Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации от 8 октября 2003 г. № 202

14. Федеральный; закон* О государственном; прогнозировании и программах социально-экономического развития российской Федерации от 20 июня 1995 г. № 115-ФЗ (с изм. и доп.)

15. Проект Федерального закона О кредитной кооперации № 70443-3, внесен Правительством РФ 17.03.2001 г., принят в первом чтении 24.04.2002 г., второе чтение 16.09.2003 г.

16. Указ Президента РФ О системе: и структуре Федеральных органов испонительной власти от 20.05.2004 г. № 649

17. Распоряжение Правительства РФ О программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002-2004 годы) от 10.07.2001 г. №910-р

18. Постановление Правительства Республики Башкортостан О программе комплексного развития потребительской кооперации Республики Башкортостан на 2003-2005 годы от 01 октября 2003 г. № 245

19. Постановление Правительства Республики Башкортостан Ог мерах реализации федеральной целевой программы Социально-экономическое развитие Республики Башкортостан до 2006 года от 13 мая 2003 г. № 115

20. Постановление Всероссийского Торгово-промышленного союза. Анцыферов А.Н. Московский народный банк. 2-е издание: Mi, 1917 г.

21. Указание Банка России Об оценке финансовой устойчивости банка в;целях признания} её достаточной < для участия в системе страхования; вкладов от 16.01.2004 г. № 1379-У

22. Письмо банка России Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития; банковских услуг в регионе, от 19.03.2003 г. № 15-4-1/480

23. Письмо ЦБ* РФ О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций от 27.07.2000 г. № 139-Т

24. Рекомендация Международной организации труда О роли кооперативов в экономическом и социальном развитии развивающихся стран от 21 июня 1966 г. № 127 (Женева)1. Статистические сборники

25. Доходы, расходы, потребление и? социальная дифференциация населения Республики Башкортостан: Статистический сборник / Комитет государственной статистики Республики Башкортостан. Уфа, 2004 Ч 56 с.

26. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2003: Стат. сб./ Госкомстат России. М;, 2003; - 879 с.

27. Статистический ежегодник Республики Башкортостан: Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики Башкортостан Уфа; 2002 - 268 е., часть I

28. Статистический^ ежегодник Республики Башкортостан: Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики БашкортостанЧУфа,- 2002 Ч 224 е., часть II

29. Уровень жизни населения Республики; Башкортостан. Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики Башкортостан ЧУфа, 2003 Ч 122 с.

30. Информационное сообщение Комитета государственной статистики Республики Башкортостан Социально-экономические показатели ; развития -Республики Башкортостан в 2003 году от 03.02.2004 г.

31. Информационное сообщение Комитета государственной; статистики Республики; Башкортостан Социально-экономические показатели развития Республики Башкортостан от 07.10.2003 г.

32. Информационное сообщение Комитета государственной статистики Республики Башкортостан Социально-экономические показатели; развития Республики Башкортостан в январе Ч июне 2003 г. от 31.07.2003 г.

33. Научная и учебная литература

34. Анцыферов А.Н. Кооперативный кредит и кооперативные банки. Харьков, 1919;-325 с.

35. Аюпов Р.А. История сберегательного дела в Башкортостане Ч Уфа: Слово, 1997-159 с.

36. Балабанов И.Т. Как организовать финансово-коммерческую деятельность кооператива? Л.: Лениздат, 1989,* - 92 с.

37. Балабанов М.С. История рабочей кооперации в России. М.:, 1928. Ч 285 с.

38. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и- некоммерческих организациях: Учебное: пособие. М.: Издательско-книготорговый- центр Маркетинг, 2001- 320 е.

39. Волынский: B.C. Кредит в; условиях современного капитализма Ml: Финансы и статистика, 1991 Ч 173 с.

40. Гарипов Ф.Г. Пройдя испытание временем:; Вехи становления и развития потребительской кооперации Башкортостана / Ф.Г. Гарипов;- Уфа: Китап, 2000 240 с.

41. Генкин А.С. Частные деньги:; история и современность / А.С. Генкин Ч М.: Альпина Паблишер;2002 517 с.

42. Годлевский; П.Л., Орлова; В.П. Доги и кредиты в современной: капиталистической:экономике / Н.В. Расков, С.И. Иванов, Н:В., Тармак и др.; Под ред. И.К. Ключникова и др.; ГУ JL: Изд-во ГУ, 1989 -216 с.

43. Днепровский С.П. Кооператоры. М., 1968. 52 с.50; Заблоцкий-Десятовский А. Соч., т.II'Ч 129 с.

44. Зеленский В.В., Калистратова Р.Ф. Комментарий к Федеральному закону О некоммерческих организациях Ml: Юрайт - М, 2001 - 284 с.

45. Инвестиционный! потенциал региона: Теория, проблемы, практика М.: Экономика, 1999 Ч 267 с.

46. Кашковский О.П; Правовое регулирование предпринимательской деятельности некоммерческих организаций: Дис. канд. юрид. наук: 12100.04 -М., 2000?

47. Кистанова Я.А. Потребительская кооперация в СССР: Исторический очерк. М., 1951-165 с.

48. Климова Н.И. Инвестиционный потенциал региона Екатеринбург, 1999 Ч 276 с.

49. Климова Н.И1, Кирилова С.А. Основные социально-экономические показатели развития; регионов: Учебно-наглядное пособие. Ч Уфа: ИОЭИ' УЩ РАН, УГИС, 2003 124 с.

50. Климова Н.И., Кирилова С.А., Лаврик Д.А. Регион как типовой объект хозяйствования и управления:. Учебное; пособие Ч Уфа: ИСЭИ УНЦ* РАН, УГИС, 2003 105 с.

51. Кооперативы по производству товаров и оказанию услуг. Справ, пособие / Савченко П.В. и др. М.: Экономика, 1991. - 318 с.

52. Кооперативы: миф и реальность: опыт, проблемы, суждения Вогоград: Нижн. Ч Вож. кн. изд-во, 1991Ч 174 с.

53. Кооперация. Страницы историю / Институт, экономики. РАН; Отв. ред. Фигуровская Н.К. М.: ИЭ - 199463; Кооперация. Страницы^ истории. В 3-х томах / РАН Ин-т эк-ки; Ред. кол.: Н.К. Фигуровская и др. Ч М.: Наука, 1998

54. Кооперация. Страницы истории: Избранные: труды российских экономистов, общественных деятелей; кооператоров-практиков. В:3-х т. -М. Наука, 2001

55. Кооперация. Теория, история; практика: Избранные изречения; факты, материалы, комментарии- / Автор-составитель К.И. Вахитов Ч М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К;, 2004 557 с.

56. Короткое М. Очерки по истории русской кооперации; JI;, 1925 Ч 267 с.

57. Кошегулова И.Р.\ Региональные проблемы развития кредитной системы в условиях становления' рыночных отношений (на примере Республики Башкортостан): (Препр) Уфа, 1993 - 19 с.

58. Крашенников А.И: Кооперация в современном мире. М.: Экономика, 1987- 143 с.

59. Крашенников; А.И. Международное кооперативное движение / А.И. Крашенников, A.M. Морозов Ч 2-е изд., доп. и перераб. Ч М.: Экономика, 1977 -223 с.

60. Кредитная кооперация / С.П. Артемьев, О.Ю. Дадашева, Е.В: Асессорова, Ю;Д. Карелин М;: Финансы и статистика, 1991 - 126 с.71 . Крутинков f В.К. Кредитнаякооперацияв Х агропромышленном комплексе -Калуга, Изд-во МСХА, 1999 120 с.

61. Макальская МШ., Пирожкова Н.А. Некоммерческие организации в России: Создание, права, налоги, учет, отчетность. Мл: Издательство Дело и сервис, 2001 Ч 768 с.

62. Макаренко О.В; Теория; и история кооперативного движения: Учебное-пособие для студентов высших и средних специальных учебных заведений.- 2-е изд. М.: ИКЦ Маркетинг, 2002 - 328 с.

63. Макаренко О.В.5, Рудник:Б.JI., Шишкин С.В., Якобсон Л.И. Государство и негосударственные некоммерческие организации: формы поддержки и сотрудничества. Ч Mi: Сигналь, 1997

64. Макарова Н.Я. История потребительской кооперации: в СССР. М.,. 1926 -134 с.,

65. Меркулов А. Исторический очерк потребительской^^ кооперации. М., 1919 -367 с.

66. Мещеряков Н.Л. Современная кооперация. Mi- Л;, 1924 112 с.

67. Основные начала теории кредита и кредитной кооперации. Ч Пг., 1919 Ч 73с.79; Пахомов В.М. Основы кредитного менеджмента:: учебное пособие для менеджеров кредитной кооперации. Чебоксары, 2000 - 226 с.

68. Пахомчик С.А; Кредитная? кооперация на селе Тюмень Ч Изд-во Тюменский ИПК агробизнеса, 1999 - 144 с.

69. Прокопович С.Н: Кооперативное движение в России: Его теория и практика. 2-е изд.-М., 1918- 356 с.

70. Региональные особенности методов оценки эффективности инвестирования: (перепринт докл). Вильданова Д.Ф., Мемхес G.B:, Табачник Ф.И., Тукаменова А;Е. Уфа, 1997 - 15 е.,

71. Роберт Оуэн и основы потребительской кооперации. Харьков, 1919 - 53 с.

72. Сборник действующих постановлений; ВЦСПС. Т.6.- Изд-во ВЦСПС Профиздат М;, 1980 - 384 с.

73. Современное положение мекого кредита в России. СПб, 1909 Ч 68 с.

74. Соколов Е.Н. Сельская кооперация. М., 1918 Ч 151 е.

75. Финансовый словарь / Благодатин А.А., Лазовский Л.111., Райзберг Б.А. -М.: ИНФРАМ, 2002. 378 с.

76. Хейсин МШ; Исторический очерк кооперации в России. Петроград, 191993; Хейсин М.Л. История кооперации в России. Л;, 192694; Хейсин М.Л. Кооперация в сельском хозяйстве. Л., 1926

77. Хейсин М.Л. Кредитная кооперация в России. Пг., 1999

78. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации; крестьянской: кооперации. М., 1919

79. Чуб. H.F. Финансы потребительской кооперации: Учебник для вузов. М.: Экономика, 1985.98; Шаяхметов И.Т. Социальная политика: сущность, функции, практикаЧ Уфа: Б.И., 2000-72 с.

80. Шкляр М.Ф; Кредитная кооперация: Учебное пособие для студентов высших и t средних кооперативных заведений. Ч М:: Издательско-торговый центр Маркетинг: МУПК, 2002 Ч 188 с.

81. Эдмон Тэри. Россия в 1914 г. Экономический обзор. Париж. 1986 Ч36 с.

82. Экономическая теория: Учебное пособие / Под ред. Н.Н. Соловых. Ч М:, 1998. Ч Приложение: Соболев А.В. Модель потребительской кооперации в рыночной экономике. Ч 132 с.

83. Юрьева Т.В: Некоммерческие организации: экономика и управление: Учеб. пособие для вузов.-М.: РДЛ; 1998 -302 с.

84. Юрьева Т.В. Экономика некоммерческих организаций: Mi: Юристь, 2002 Ч 320 с:.

85. Статьи в журналах и сборниках

86. Агеева H.Mi, Глущенко А.В. развитие сельскохозяйственной: кредитной кооперации в Вогоградской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий; 1998 №3

87. Альтернативные механизмы финансирования малого предпринимательства // Финансовая газета: Региональный выпуск, 2001- №12

88. Время требует новых решений- (О положении в республике и основных направлениях её развития ; в 2004 году) // Республика Башкортостан, 2004 -№81: (25564)

89. Галушко Е. Кредитная кооперация оперяется // Деловые люди, 2002 №5

90. Где в России жить хорошо // Российская газета, 2004 № 46 (3423)

91. Глущенко А.В: Кредитная: кооперация, в Вогоградской области // АПК: экономика и управление; 1998 №4

92. Захаров И.В. Почему население Россиислабо использует кооперативную форму организации? // Вопросы статистики; 2003 №7

93. Кирилов А.К. Кредитные товарищества: Опыт истории // ЭКО, 1999 Ч №91121 Климова Н.И. Инвестиционные параметры регионального развития:теоретико-методологические основы оценки: // Регион: экономика и социология. 2000. - № 3

94. К теории кооперации // Вопросы экономики. 1995 - №10

95. Краткие итоги Всероссийской переписи населения 200 года. Республика. Башкортостан // Республика Башкортостан, 2004 № 89 (25572)

96. Мартынов В.Д. Почему не оперяется кредитная кооперация: // Крестьянские ведомости, 1998 №3 5

97. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов // Информационный бюлетень Минсельхозпрода РФ, 1998, №11-12, 1999, №1-4

98. Меркулов I А. Кооперативное движение в России? // Вестник кооперации, 1912- №4

99. Программа, стабилизации; ш развития потребительской кооперации Российской Федерации на 1998-2002 г.г. // Российская кооперация. 19981 -№ 34-35:119: Разанова Л.И. Кредитная кооперация как источник инвестиций //Регион: экономика и социология, 2001, № 4

100. Рост экономики в интересах народа // Республика Башкортостан, 2004 -№24(25507)

101. Суханов Е.А. Некоммерческие организации как юридические лица (Комментарий ГК РФ), Хозяйство и право, 1998 № 4, № 5.

102. Тарасова Е. Кредитные потребительские кооперативы граждан // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2003; № 37

103. Храмцова Т. Возможности? потребительской? кооперации. Подходы и оценка // Деловой вестник Российской кооперации, 2002 №2

104. Центральный государственный' исторический, архив Республики Башкортостан; Башкирский ~> республиканский союз сельскохозяйственных, кредитных и кустарно-промысловых кооперативов; (ф.Р.-568, 244 д.) Ч 19211928 г.г

105. Центральный государственный исторический' архив Республики; Башкортостан. Совещание представителей: меких кредитных и других кооперативных учреждений Златоустовского уезда (село Месягутово; 28-29 октября 1907 г.)

106. Центральный: государственный исторический архив Республики Башкортостан. Съезд представителей учреждений мекого кредита. Мензелинского уезда, (1; 1911; Мензелинск)

107. Центральный: государственный исторический: архив Республики Башкортостан. Труды II -го съезда представителей * мекого кредита Мензелинского уезда, в г. Мензелинск, (с 12 по 15 июня 1912 г.) Ч Уфа, 1912

108. Центральный: государственный исторический: архив Республики Башкортостан. Труды П-го съезда представителей мекого кредита Уфимской губернии, (с 25 по 28 мая 1909 г.) Уфа, 1909

109. Центральный государственный исторический архив Республики Башкортостан. Труды, 1-го съезда представителей мекого кредита Мензелинского уезда, в г. Мензелинск, (с 18 по 20 июня 191 Гг.) Ч Уфа, 1911

110. Центральный государственный исторический архив Республики. Башкортостан. Уфимское общество взаимного кредита; (ф.Р.- 570, 94 д.) -1925-1930 г.г.

111. Центральный государственный' исторический архив Республики Башкортостан. Уфимское: промысловое кооперативное кредитное товарищество Взаимопомощь, (ф;Р; 822, 40 д.) - 1927-1930 г.г.

112. Центральный государственный исторический архив Республики* Башкортостан. Документы об организации Уфимского общества; взаимного кредитования. (ф.Р.- 570; on; 1, 44 д.).

113. Центральныш государственный исторический архив- Республики Башкортостан. Устав iУфимского общества; взаимного кредитования. (ф.Р.-570; on. 1,46 д.), с. 50

114. Центральный государственный исторический; архив; Республики Башкортостан. Устав межрайонной КВС и ВП промысловой кооперации. Уфимского общества взаимного кредитования. (ф.Р.- 806, оп. Л , 66 д.), с. 98

Похожие диссертации

• Институциональные факторы социально-экономического развития
• Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона
• Повышение эффективности деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов
• Диверсификация деятельности организаций потребительской кооперации как фактор социального развития сельских территорий
• Развитие рынка жилищного строительства в социально-экономической системе региона