Государственная поддержка развития малого предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Эшов, Джума Каюмович |
| Место защиты | Душанбе |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Государственная поддержка развития малого предпринимательства"
На правах рукописи
Эшов Джума Каюмович
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА РАЗВИТИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ)
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (предпринимательство)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Душанбе - 2006
Работа выпонена на кафедре экономики и организации предпринимательства Таджикского государственного университета коммерции
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Хабибов Сафиувло Хабибович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Защита диссертации состоится л29 декабря 2006 года в Ю00 часов на заседании диссертационного Совета К 737.013.01 при Таджикском государственном университете коммерции по адресу: Республика Таджикистан, 734055, г. Душанбе, ул. Дехоти, Уг.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Таджикского государственного университета коммерции.
Ахророва Альфия Дадахановна
кандидат экономических наук, доцент Низомова Тухфамо Давлатовна
Ведущая организация: Институт экономики Академии наук
Республики Таджикистан
Автореферат разослан л_
2006 г.
Ученый секретарь диссертационного советг д.э.н., профессор
Р. К. Раджабов
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Переход от централизованно планируемой экономики к рыночной, трансформация отношений собственности, осуществляемые в ходе реформ в Республике Таджикистан, ориентация основной цели экономической политики государства на последовательное повышение уровня жизни населения обусловили объективную необходимость ускоренного развития предпринимательской деятельности, особенно малого предпринимательства.
Государственное регулирование и поддержка малого предпринимательства на этапе переходной экономики, как свидетельствует мировая практика, может и дожно стать определяющим фактором подъема экономики и, Х несомненно, относятся к числу особо актуальных проблем экономического развития, подходы к которым требуют проведения системных и углубленных исследований.
Малое предпринимательство в Таджикистане ныне развивается противоречиво и совершенно недостаточными темпами, как в отраслевом, так и регионально-территориальном плане. Все это выдвигает осмысление содержания и приоритетов экономической политики, призванной учитывать особенности и условия функционирования переходной экономики страны, их адаптацию к основополагающим принципам и требованиям рыночной экономики.
В условиях перехода к рыночным отношениям рациональное и умелое использование финансово-кредитных ресурсов, экономических механизмов и методов управления становится важнейшим фактором активизации развития предпринимательства в приоритетных секторах экономики, если при этом обеспечивается тесное взаимодействие между финансовой системой и субъектами малой предпринимательской деятельности. Такое взаимодействие дает дожный эффект при условии функционирования системы государственной и общественной поддержки и стимулирования деятельности предприятий малого предпринимательства и индивидуальных предпринимателей, в первую очередь, через механизм налогов, кредитов банков, финансирования средств из государственного и местных бюджетов, интеграции деятельности малых и крупных предприятий и другие.
Применительно к условиям переходной экономики Таджикистана проблема усиления государственной поддержки развития малого предпринимательства, на основе кредитно-финансовых механизмов и инструментов исследователями специально и на комплексной основе не изучалась. В этой связи,
большое государственное значение приобретает разработка, обоснование и реализация комплекса мер, содействующих активизации малой предпринимательской деятельности, укрепление позиций и обеспечение гарантий государственной поддержки данного весьма перспективного и приоритетного сектора национальной экономики.
Степень изученности темы. Проблемы теории и практики становления малого и среднего предпринимательства в последние годы стали в центре внимания ученых-экономистов во многих странах. Некоторые их аспекты нашли отражение как в трудах отечественных: Абдусамадова Г.С., Ахроровой А.Д., Бойматова A.A., Каюмова Н.К., Комилова С.Д., Назарова Т.Н., Нурмахмадова М.Н., Раджабова Р.К., Разыкова В.А., Рахимова Р.К., Умарова Х.У., Факерова Х.Н., Хабибова С.Х., так и зарубежных исследователей: Абакина Л.И., Бусыгина A.B., Блинова А.О., Брагина JI.A., Соловьева Б.А., Орлова A.B., Койчуева Т.К., Питерса М., Сирасполиса П., Фадеева В.Ю., Хизрича Р., Шумпетера И. и др.
Несмотря на это, исследования малого предпринимательства, как особого вида предпринимательства с учетом специфики осуществления рыночных преобразований в Республике Таджикистан остаются незавершенными. Особенно это касается кредитно-финансового механизма и инструментов его поддержки и развития.
В связи с этим, научный поиск экономических и организационно-правовых инструментов государственного регулирования, и в частности исследования влияния кредитно-финансовых механизмов на развитие малого предпринимательства в Таджикистане приобретают особую теоретическую и практическую значимость.
Необходимость и важность исследования по теоретико-методологическим, методическим и прикладным аспектам поддержки и мотивации развития малого предпринимательства, отсутствие специальных работ по кредитно-финансовым механизмам и инструментам, воздействующим на уровень развития национальной экономики предопределили цель, задачи, научную новизну, практическую ценность и структуру настоящей диссертационной работы.
Цель исследования Ч развитие теоретических основ и разработка практических аспектов государственной поддержки развития малого предпринимательства в условиях переходной экономики Таджикистана на основе активизации использования кредитно-финансовых механизмов, инструментов и возможностей.
Для реализации поставленной цели выдвинуты следующие задачи:
Х определить место и роль малого предпринимательства в обеспечении устойчивого экономического роста и социального развития на этапе перехода к рынку;
Х проанализировать и определить тенденции изменения показателей, характеризующих состояние малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2005 гг.;
Х выявить критерии и условия становления малого предпринимательства и проблемы его государственной поддержки и устойчивого развития;
Х комплексно исследовать влияние кредитно-финансовых факторов на развитие сектора малого предпринимательства;
Х выявить зависимость малого предпринимательства от организации и технологии кредитования, в том числе механизма микрокредитования субъектов малого предпринимательства;
Х разработать и обосновать рекомендации по снижению рисков при кредитовании субъектов малого предпринимательства;
Х установить и обосновать основные направления стратегии государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства, произвести прогноз основных показателей деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан на период до 2010 г.
Объектом исследования являются субъекты малой предпринимательской деятельности Ч юридические и физические лица, банковские организации Республики Таджикистан.
Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с государственной поддержкой развития малого предпринимательства, особенно кредитно-финансовые отношения.
Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 10.8. - Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности и 10.6. Ч Становление и развитие форм предпринимательства Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).
Методология и методика исследования. В работе использованы общенаучные методы исследования, включающие анализ и синтез, сравнительный, факторный, структурный, экономико-математические методы анализа, а также экспертные оценки. Для накопления, хранения, обработки и представления
информации использовались компьютерные технологии (Internet, Microsoft - Excel, Word).
Информационной основой диссертации послужили фундаментальные труды по экономической теории, монографии-ческие и диссертационные исследования, научные публикации отечественных и зарубежных ученых-экономистов, Программа экономического развития Таджикистана на период до 2015 г., Законодательно-нормативные акты Республики Таджикистан по экономическим вопросам, Постановления Правительства Республики Таджикистан по регулированию банковской и предпринимательской деятельности, статистические данные Государственного комитета статистики Республики Таджикистан, статистические материалы Национального банка Таджикистана и личные наблюдения соискателя по исследуемой проблеме.
Научная новизна проведенных исследований состоит в следующем:
Х изучены и уточнены социально-экономическая природа, предпосыки и условия развития малого предпринимательства;
Х выявлено место сектора малого предпринимательства в современной экономической системе на этапе перехода к рынку, основные преграды и причины, тормозящие развитие малого предпринимательства;
Х исследовано содержание и особенности механизмов и инструментов финансово-кредитной поддержки развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан;
Х обоснованы научно-методические подходы по оценке состояния кредитования и его влияния на активизацию развития предпринимательской деятельности, в т.ч. малого предпринимательства;
Х проанализированы и обоснованы рекомендации по управлению процессом снижения кредитных рисков при кредитовании банками субъектов малого предпринимательства;
Х обоснован комплекс мер по разработке стратегии развития кредитного сектора экономики, созданию условий для доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным ресурсам;
Х обоснованы основные направления совершенствования политики государственной поддержки ускоренного развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан.
Практическая значимость. Отдельные научно-методические положения диссертационного исследования, рекомендации автора по усилению механизма и методов кредитно-финансовой поддержки малого предпринимательства, укреплению и повышению эффективности банковской деятельности использованы рядом
министерств, ведомств и организаций при разработке концепций и стратегий развития малого сектора экономики. Это подтверждается справками о внедрении результатов научного исследования: в Министерстве промышленности Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 07.09.2006, № 1-1560); Открытом акционерном обществе Агроинвестбанк (Акт от 21 октября 2006, № 18-16/15); Государственном агентстве по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства при Правительстве Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 31.10.2006, № 1/1120).
Оценки, выводы и некоторые рекомендации, предложенные автором диссертации, легли в основу разработанной концепции развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан на период до 2015 г. и проекта среднесрочной стратегии развития банковского сектора экономики Таджикистана на период до 2009 года.
Материалы диссертации и публикации автора использованы в Таджикском государственном университете коммерции в качестве учебного материала при изучении дисциплин: Экономика и организация малого предпринимательства, Основы предпринимательства и Экономика предприятия (справка о внедрении от 04.11.2006 г., № 571).
Апробация. Основные результаты диссертации докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, симпозиумах и семинарах (г.г. Душанбе, Москва, Аматы, Минск, Бишкек (20022006 гг.)), а также на заседаниях кафедры экономики и организации предпринимательства Таджикского государственного университета коммерции.
Публикации по теме исследования. Опубликовано 8 печатных работ, общим объемом 9,1 п.л., в том числе 1 монография (авторских 5,0 п.л.)
Объём и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений и излагается на 159 машинописных страницах, содержит 5 рисунков, 14 таблиц. Библиографический список литературы включает 135 наименований.
Диссертационная работа содержит: Введение
Глава 1. Теоретико-методологические аспекты поддержки развития
малого предпринимательства в переходной экономике 1.1. Характеристика социально-экономической природы и возрастание роли малого предпринимательства в современной экономике
1.2. Классификационные показатели определения малого предпринимательства
1.3. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства в условиях перехода к рыночной экономике
Глава 2. Методические основы организации банковского кредитования малого предпринимательства
2.1. Организация банковского кредитования субъектов малого предпринимательства и услуги коммерческих банков
2.2. Методы и особенности кредитования предприятий малого предпринимательства
2.3. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства
Глава 3. Основные направления стратегии государственной поддержки развития малого предпринимательства в Таджикистане
3.1. Основные направления совершенствования кредитования и развитие малого предпринимательства
3.2. Система микрокредитования и перспективы ее развития
3.3. Усиление механизма государственной поддержки развития малого предпринимательства
Заключение
Библиографический список литературы
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Теоретические аспекты системы государственной поддержки развития малого предпринимательства в условиях переходной экономики
Рыночные преобразования в экономике обусловили необходимость активизации процессов формирования и устойчивого развития малого предпринимательства, поиска эффективных подходов к решению проблемы его государственного регулирования и поддержки.
Мировой и отечественный хозяйственный опыт показывает, что последовательное развитие малого и среднего предпринимательства, постоянно находящегося в центре внимания государственных органов управления экономикой, представляет собой важнейшее условие обеспечения устойчивого экономического роста, создания мотивов для осуществления полезной экономической деятельности, насыщения рынка востребованными товарами и услугами, снижения безработицы, преодоления бедности и повышения уровня жизни населения как высшей цели социально-экономической политики государства.
В диссертации отмечается, что малое предпринимательство Ч это активная, инициативная, самостоятельная, инновационная и в значительной мере рискованная деятельность, направленная на получение прибыли, как финансового результата, а следовательно, на удовлетворение потребностей потребителей товаров и услуг в условиях осуществления рыночных реформ. Как перспективный и достаточно привлекательный сектор современной экономики, оно имеет свою историю и условия становления и поэтому опирается на основополагающие теоретико-методологические положения и концепции экономической науки о рыночной экономике и предпринимательского типа хозяйствования. В этой связи, малый сектор экономики со свойственными ему специфическими особенностями, очевидными преимуществами и недостатками по сравнении со средним и крупным бизнесом, несомненно, дожен опираться на научно-обоснованную концепцию и государственную стратегию ускоренного развития и естественно включает определенные приоритеты, конкретные пути и источники развития в разрезе отраслей экономики и административных территорий страны.
Малое предпринимательство необходимо отнести к приоритетным и особо важным секторам современной экономики. Автор полагает, что по мере укрепления и развития рыночной экономики роль и значение малых предприятий и индивидуального предпринимательства, в том числе, частного предпринимательства дожны иметь опережающие темпы роста по сравнению с крупным бизнесом, что дожно найти свое отражение в экономической политике по поддержке малого предпринимательства на средне - и догосрочную перспективу развития экономики.
Мировой опыт неоспоримо показал, что малое предпринимательство вносит существенный вклад в социально-экономический рост многих развитых в экономическом отношении стран мира Ч США, Японии, Южной Кореи, стран Европейского Союза и др. Об этом свидетельствует тот факт, что доля данного сектора экономики в создании ВВП в этих странах колеблется в диапазоне 50-70 %, численность занятых в отдельных отраслях экономики Ч 60-80 %. Многие нововведения становятся реальными благодаря усилиям работников малого бизнеса, функционирующего в тесном контакте с крупным бизнесом страны.
По мнению автора диссертации, роль и место малого бизнеса в условиях переходной экономике дожны определяться не только с позиций получения максимума прибыли, но и с точки зрения его вклада в решение социальных задач общества: проблемы занятости, распространение минимума профессиональных и предпринимательских
навыков, относительное выравнивание уровня денежных доходов населения и формирование среднего класса в обществе, попонение рынка новыми товарами и услугами, существенное участие в формировании бюджетов всех уровней.
Критическое изучение теоретических взглядов отечественных и зарубежных исследователей, отраженных на страницах экономической литературы показал, что до сих пор по вопросам социально-экономической природы и содержания малого предпринимательства, малой экономики, предпринимателя, предпринимательской деятельности, научной классификации форм и видов предпринимательства, а также критериев определения размеров субъектов хозяйствования отсутствует единое мнение. Встречаются нередко противоречивые суждения, хотя достаточно ясное осмысление и определение содержания понятий ключевых терминов, экономических категорий и современной роли субъектов и объектов малого и иных видов предпринимательства с научно-методологических позиций имеет принципиальное значение.
Эволюция терминологической, содержательной сущности предпринимателя, малого предпринимательства и малой предпринимательской деятельности и других близких к ним экономических понятий, как известно, тесно связана с богатой историей становления обмена, производства и распределения товаров и услуг, с уровнем развития экономической мысли, научно-технического прогресса и общества в целом, в том числе на территории Центральной Азии.
Автор полагает, что предпринимательство представляет собой сложное и комплексное понятие, которое теснейшим образом связано с рыночной экономикой и конкуренцией в условиях рынка. В то же время как особый вид экономической деятельности, имеющий предельные экономические параметры и отличительные особенности, является одним из важнейших направлений формирующейся системы рыночной экономики. Рыночная экономика не может быть эффективной при отсутствии устойчивого функционирования малого предпринимательства и гарантированной поддержки его со стороны государства.
Исследуя зарубежный и отечественный опыт развития малого предпринимательства ряда развитых стран мира, в работе диссертантом выявлены следующие его преимущества: более быстрая адаптация к местным условиям хозяйствования; большая самостоятельность в действиях субъектов малого предпринимательства; гибкость и оперативность в принятии и выпонении принимаемых решений; относительно низкий уровень текущих расходов, особенно административно-управленческих; реальная
возможность для граждан свободно реализовать свои идеи и собственный капитал и предпринимательские способности; сравнительно меньший объем капитала и умение оперативно вводить изменения в процесс производства в ответ на меняющийся спрос на местных, а нередко и внешних рынках; относительно высокая оборачиваемость собственного капитала и др.
В работе отмечены присущие малому предпринимательству и некоторые недостатки. К ним относятся: более высокий уровень риска, что делает неустойчивым положение предпринимателя на рынке; зависимость от крупных предприятий; сравнительно низкий уровень этики и подготовленности многих руководителей и специалистов по вопросам маркетинга и менеджмента; трудности в привлечении внешних источников финансовых ресурсов, например в получении банковских кредитов; слабая поддержка со стороны государства, отсутствие механизмов страхования и др.
В диссертации обосновывается положение о том, что именно ускоренное развитие малого предпринимательства является необходимым условием для успешного решения следующих задач: формирование конкурентных, цивилизованных рыночных отношений, способствующих более поному удовлетворению платежеспособного спроса населения на товары и услуги; диверсификация ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг; приближение производства товаров и услуг к требованиям конкретных потребителей и наконец, рост вклада этого сектора в создание ВВП, а следовательно, в образование доходной части государственного и местных бюджетов; создание цивилизованного и конкурентоспособного сектора малого предпринимательства, который придает экономике гибкость, мобильность, маневренность; привлечение денежных средств граждан в развитие отечественного производства товаров и услуг; создание новых рабочих мест, сокращение уровня безработицы в стране; содействие более эффективному использованию творческих возможностей людей, раскрытию их талантов, развитию дела по оказанию услуг, народных промыслов и реализации новых деловых идей; вовлечение в трудовую деятельность отдельных активных людей, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, специалисты); формирование социального слоя собствешшков, предпринимателей; активизация научно-технического прогресса; освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств; содействие крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслуживающих производств;
сокращение числа низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.
Несмотря на все эти очевидные преимущества, принятие очень важных законодательно-нормативных актов, наличие свободной рабочей силы, местных сырьевых ресурсов и даже определенного слоя квалифицированных кадров, малое предпринимательство развивается недостаточными темпами и такое положение невозможно изменить кардинальным образом, если не будет скорректировано направление государственной политики путем осуществления активной поддержки со стороны государства.
2. Анализ фактического состояния развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан
Несмотря на достигнутые в последние годы достаточно высокие темпы экономического роста, как показал проведенный автором анализ фактического состояния дел, малое предпринимательство, как новый сектор национальной экономики Таджикистана, развивается крайне неравномерно в отраслевом и территориальном разрезе страны и сравнительно низким является его вклад в создание ВВП. Кроме того, анализ рассчитанных нами основных показателей деятельности предприятий малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2004 гг. хотя показывает некоторую положительную динамику, тенденцию роста, однако ее нельзя признать достаточной, обеспечивающей их ускоренное и приоритетное развитие (табл. 1).
Приведенные в таблице 1 данные свидетельствуют, что в 2004 году по сравнению с 2000 годом рост объема выручки от реализации товаров и услуг на одно действующее малое предприятие составил 12,4 раза, производительность труда повысилась в 10,4 раза, среднемесячная зарплата на одного работника в 5,0 раз, тогда как среднесписочная численность работающих в расчете на одно действующее предприятие увеличилась только на 18,0 %.
Обращает на себя внимание то, что за этот период динамики роста объемных показателей деятельности малых предприятий существенно улучшились. Так, за анализируемый период выручка от реализации товаров и услуг возросла в 13,7 раза, среднесписочная численность работников увеличилась в 1,3 раза, среднегодовая сумма заработной платы в 6,4 раза, а количество предприятий малого предпринимательства на 110,5 %.
Таблица 1. Основные показатели деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан (на конец года)
м Показатели Годы
1991 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2004 г. к 2000 г.,%
1 Среднесписочная численность работающих на одно действующее предприятие, чел. 20,2 9,4 9,4 9,9 11,3 10,9 11,1 118,0
2 Выручка от реализации ггролукцт на одно действующее предприятие, тыс. сомони 312,4 12,7 18,8 49,5, 76,8 204,5 233,9 12,4
3 Производительность труда, тыс. сомони / чел. 15,4 134,8 200,7 500,2 680,8 1867,2 2097,5 в 10,4 раза
4 Среднемесячная заработная плата в расчете на одного среднесписочного работника, тыс. сомони 5,3 18,9 19,4 38,7 50,8 73,6 94,7 в 5,0 раза
Одним из важных показателей, характеризующей уровень развития малого бизнеса является число малых предприятий в расчете на тысячу жителей республики. Этот показатель в настоящее время в Таджикистане ниже (1 предприятие на 1000 жителей) аналогичного показателя в России в 6 раз, Европейских стран в 30 раз. Естественно при такой ситуации вклад малого предпринимательства Таджикистана в создание ВВП остается крайне незначительным. В связи с этим, в работе выявлены причины сложившегося положения и обоснованы пути их устранения.
3. Кредитно-финансовая поддержка Ч важнейшее направление политики государственной поддержки развития малого сектора
экономики
По мнению диссертанта, самую трудную задачу, которую следует решать Ч это разработка и внедрение эффективных кредитно-финансовых инструментов и институтов государственной поддержки малого предпринимательства. Кстати, в Таджикистане имеется разработанный и утвержденный пакет основных документов, определяющих правовые, организационные, экономические, социальные, политические и иные условия для развития малого и среднего
предпринимательства. Однако как показывает мировой опыт, успешное и быстрое их развитие в условиях переходной экономики возможно только при условии активной политики государственной поддержки малых предприятий в действии, а не на словах, фиксация мер и положений на страницах официальных документов. Необходимо и очень важно разработать механизм практической реализации принятых законодательно-нормативных актов.
Экономическая политика государства
Национала
банк Таджикиста
Система государственного регулирования и поддержки малого предпринимательства
> государственный и местные бюджеты;
> денежное и налоговое регулирование;
Х гос. финансирование.
Х краткосрочные; догосрочные; микрокредитование.
Государственные органы управления экономикой
Кредитно-финансовые инструменты гос. регулирования и поддержки малого предпринимательства
Принципы кредитования:
Х возвратность;
Х срочность;
Х платность;
Х дифференцированность;
Х обеспеченность кредита.
Коммерческие банки
Субъекты малого предпринимательства
Внебанковские финансовые организации
Банковское кредитование
Стратегия и политика кредитования
Кредитные риски и их управление
Организация кредитного процесса (техника и технология, требования и условия)
Х условия получения кредита;
кредитная заявка;
бизнес-план заемщика;
> оценка кредитоспособности заемщика.
Методы кредитования:
Х овердрафт;
Х открытая кредитная линия;
Х открытие кредитных счетов;
Х кредитование под лимит выдач;
Х разовый кредит;
Х венчурное кредитование;
Х быстрые кредиты (экспресс-кредит);
Х кредитование под залог ТМЦ.
Рис. 1. Схема-модель системы кредитно-финансовой поддержки развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан
Система государственной поддержки предпринимательства предполагает формирование на государственном уровне скорректированной и допоненной стратегии приоритетного развития малого предпринимательства, включающей правовую, экономическую государственную поддержку, в т.ч. финансово-кредитный блок, как один из важных составляющих этой системы.
Между тем, формы и методы государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства могут быть совершенно разными в зависимости от содержания и методов решения выдвигаемых задач на том или ином этапе развития экономики в целом, в разрезе отдельных отраслей хозяйств, городов и районов - в особенности.
Ключевым направлением политики государственной поддержки развития малого предпринимательства является создание условий и возможностей - получение доступа к финансово-кредитным ресурсам (рис. 1). Проведенное исследование показало, что для многих предпринимателей, представляющих интересы сектора малого предпринимательства, финансовые ресурсы не всегда доступны, а если доступны, то связаны с немалыми затратами.
В диссертации административные барьеры характеризуются как главная преграда, сдерживающая быстрое развитие малого предпринимательства. К другим причинам автором отнесены: несовершенство системы налогообложения; явная нехватка бюджетного и внебюджетного финансирования мероприятий в рамках государственной и местной программ поддержки предпринимательства; несовершенство инструментов кредитной поддержки и отсутствие механизма страхования малого предпринимательства; пассивное использование возможностей самофинансирования; неразвитость инфраструктуры, в том числе финансовой; неблагоприятные условия кредитования и высокие проценты за использование кредитов банков, высокий уровень инфляции и норма обязательного резервирования и др.
Важнейшей проблемой, с решением которой тесно связано дальнейшее развитие малого предпринимательства является эффективное использование системы кредитно-финансовых инструментов и методов, а также организация процесса кредитования, расширение спектра предоставляемых банками услуг. Автор считает, что одним из эффективных форм кредитования является микрофинансирование, которое имеет особую социальную направленность и значимость. В настоящее время в Таджикистане разработаны и утверждены важнейшие законодательно-нормативные акты по развитию этого гибкого и весьма
эффективного инструмента поддержки населения и субъектов малого предпринимательства.
В диссертационном исследовании значительное место отведено научно-методическим основам оценки фактического состояния банковского сектора и его влияния на становление и развитие малого предпринимательства в Таджикистане.
В работе констатируется положение о том, что банковские вложения в экономику Таджикистана в целом имеют положительную тенденцию к росту, что видно из данных табл. 2., составленное автором диссертации на основе данных Госкомстата Республики Таджикистан..
Таблица 2. Кредитные вложения банков в экономику Республики Таджикистан (остатки на конец года), сумма Ч мн. сомони; удельный вес - % к итогу
2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. Отклонение (+;-) 2005 г. от 2002 г.
Сумма Сумма 1 Сумма Сумма Сумма iS
Всего ссуд 454,7 100 522,6 100 1091,5 100 1286,3 100 +831,6 -
в том числе:
промышленности 38,3 8,4 50,9 9,7 46,8 4,3 43,0 3,4 +4,7 -5,0
сельскому хозяйству 346,8 76,3 355,7 68,1 717,4 65,7 747,3 58,1 +400,5 -18,2
строительству 5,0 1,1 7,2 1,4 7,0 0,6 14,6 1,1 +9,6 -
транспорту и связи 0,8 0,2 1,1 0,2 82,3 7,5 89,2 6,9 +88,4 +6,7
другим отраслям 63,8 14,0 107,7 20,6 238,1 21,9 392,2 30,5 +328,4 + 16,5
Из них Отклонение от 2003 г.
коммерческой деятельности - - 41,8 8,0 103,8 9,5 222,7 17,3 +180,9 -9,3
Сравнительный анализ статистических данных, отражающих динамику кредитных вложений банков в экономику страны в 2005 г. по сравнению с 2002 г. показывает, что абсолютная сумма кредитных вложений повысилась на 831,6 мн. сомони или в 2,8 раза. В исследовании сделан вывод о том, что кредитные ресурсы банков Таджикистана преимущественно были направлены на поддержку и стимулирование развития сельского хозяйства, доля которых в 2005 году составила 58,1 %, хотя по сравнению с 2002 г. (76,3 %) она резко снизилась. Второе место по этому относительному показателю занимают прочие отрасли экономики (30,5 %), из них доля коммерческой деятельности составила 17,3 %. При этом, все эти годы такие важнейшие отрасли национальной экономики, как промышленность, строительство, транспорт и связь, вопреки
имеющейся потребности в финансовых ресурсах пользовались кредитами банка в крайне незначительных величинах. По мнению автора диссертации, такая ситуация наблюдается тогда, когда многие предприятия и организации промышленности и других отраслей экономики Таджикистана испытывали острый дефицит в оборотных средствах. Как показал проведенный нами экономический анализ финансового состояния экономики, в структуре всех оборотных средств организаций и предприятий страны неоправданно высокой остается доля дебиторской задоженности (59,4 % в 2005 году против 52,5 % в 2000 году), что в свою очередь создает большие финансовые трудности в решении стоящих перед ними важных социально-экономических задач.
В исследовании также были выявлены тенденции изменения ссуд банков, выделенных для нужд отраслей экономики и населению Таджикистана в 1997-2005 гг. в национальной валюте. В результате анализа данных официальных органов статистики республики установлено, что доля краткосрочных кредитов банков варьируется в пределах от 76,5 % в 2004 г. до максимума - 96,3 % в 2002 г. Доля догосрочных кредитов в 2005 г. составила 19,4 % против 19,5 % в 1997 г., т.е. почти не изменилась. Сформулирован вывод о том, что такое соотношение в практике кредитования является не эффективным.
4. Оценка состояния кредитования субъектов малого предпринимательства
В диссертации обосновывается положение о том, что в становлении и развитии малого предпринимательства огромная роль принадлежит банковским кредитам и комплексу услуг, оказываемых банками с целью удовлетворения потребностей основных субъектов малого предпринимательства - физических и юридических лиц. Банки, осуществляя функцию финансового посредничества, с одной стороны, - между заемщиками и получателями кредитов, а с другой стороны между коммерческими банками и предпринимателями, тем самым, призваны оказывать существенное влияние на изменение темпов экономического роста и повышение эффективности национальной экономики. В связи с этим, трудно переоценить их возрастающее значение во временном предоставлении свободных денежных средств заемщиками в размере и на условиях, предусмотренных договорами, но, разумеется, с их обязательствами по своевременному возврату полученных кредитов, включая выплаты процентов по ним.
Согласно данным Национального банка Таджикистана по состоянию на 1 декабря 2005 года в стране функционировали 11
независимых банков, 7 кредитных обществ, 7 небанковских финансовых организаций, 20 микрозаемных фондов, 1 микрокредитная организация и 1 филиал иностранного банка.
В стране действует двухуровневая структура банков и приняты необходимые законодательно-нормативные акты, что создало правовые условия для регулирования банковской деятельности. Общая сумма уставного капитала банков и кредитных обществ Таджикистана на конец 2005 года составила 135,4 мн. сомони, что на 34,3 мн. сомони больше, чем на начало этого года. Регулируемый капитал банков и кредитных обществ на конец 2005 года составил 224,7 мн. сомони и против данных на начало года увеличися на 73,9 мн. сомони или на 49,0 %.
Несмотря на то, что перечень банковских услуг достаточно широк, банки предоставляют своим клиентам не все виды услуг. Многие предприниматели не имеют по-прежнему свободного доступа к кредитным ресурсам и не пользовались счетами в банках. В работе выявлены основные причины этого положения. Среди них можно отметить высокие банковские проценты, отсутствие механизма страхования от инфляционных вспышек, неофициальные платежи предпринимателей при получении банковских кредитов и займов (хотя в последние годы согласно опросам они снизились в 4 раза), отдельные случаи обналичивания денег с расчетных счетов физических и юридических лиц и др.
Проведенный в июне 2003 года Международной Финансовой Корпорацией (IFC) при финансовой поддержке Государственного секретариата по экономическим вопросам Швейцарии (SECO) независимый опрос двух тысяч представителей малого и среднего предпринимательства Таджикистана с целью исследования делового климата страны показал, что около 82 % опрошенных предпринимателей в своей деятельности не пользовались банковскими счетами; предприниматели испытывали ограниченный доступ к внешнему финансированию; 40 % в 2002 году нуждались во внешнем финансировании, при этом только 3,3 % из нуждающихся получили кредит в банке; при получении кредита около 25 % предпринимателей стокнулись с необходимостью осуществления неофициального платежа, величина которого составила в среднем 12 % от суммы запрошенного кредита. По результатам опроса основными причинами того, что предприниматели не обращались в банк, были: высокие процентные ставки, требования залогового обеспечения, банковская бюрократия и др.
При получении банковского кредита около 88 % малых и средних предприятий, 71 % индивидуальных предпринимателей и
62 % фермеров стокнулись с необходимостью предоставления залогового обеспечения и большинство из них предоставили залоговое обеспечение в два раза превышающее суммы полученного кредита.
Повторное исследование данного вопроса в 2006 году показало, что ситуация в целом несколько улучшилась, но препятствия до конца не устранены, т.к. для этого необходимо со стороны заинтересованных органов принятие комплексных, более эффективных, стратегических мер, а не отдельных профилактических действий.
В работе автор выражает солидарность с мнениями отдельных ученых-экономистов республики (Х.Умаров), которые считают, на нынешнем этапе дожны быть обоснованы приоритеты кредитования на базе критерия максимизации эффекта с учетом временного лага. В республике имеются десятки тысяч проектов, которые при ресурсном обеспечении в течение непродожительного времени могут обеспечить высокую рентабельность и окупаемость затрат. В первую очередь, это относится к производству и переработке сельскохозяйственной продукции, оказанию услуг коммерческо-бытового характера, услуг по ремонту транспортных средств.
5. Кредитные риски: содержание, причины образования и пути их снижения
Кредитование потребностей субъектов малого предпринимательства Ч актуальная проблема развития экономики и это очень рискованная деятельность.
По мнению автора диссертации, риск Ч это вероятность образования потерь, связанная с неопределенностью ситуации, в процессе которой возникает необходимость в количественной и качественной оценке величины предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели кредитования. В сущности рискованная ситуация Ч это разновидность неопределенности, когда наступление событий по тем или иным причинам с долей вероятности оценивается в денежном выражении.
В работе исследованы основные методы и методические приемы управления кредитного риска, выявлены причины их образования и сформулированы рекомендации по их минимизации. Следует отметить, что кредитный отдел банка призван постоянно и систематически анализировать необходимую информацию по выданным кредитам и срокам их возвращения в банк; каждый коммерческий банк дожен открыть кредитную линию или вести
историю своих заемщиков, в т.ч. потенциальных, возможно будущих клиентов; в банке дожны быть тщательно разработаны методические положения, регламентирующие порядок выдачи и сроков возврата кредитов и уплаты процентов по ним; необходимо и крайне важно установить конкретные пономочия по выдаче кредита и определение круга лиц, которые имеют право подписи в случае выдачи определенных сумм кредита; важно уточнить и определить механизм обеспечения кредита, его залоговую основу и оценить стоимость залога в виде имущества; порядок страхования в случаях возможного невозврата кредита; установить предельный размер выдачи кредита со стороны банка.
В работе показано, что установление более высокой ставки процентов банка, неизбежно влечет за собой высокую степень риска.
В диссертации исследованы основные причины образования кредитных рисков, их структура и возможные пути их снижения.
Управление кредитными рисками является неотъемлемым элементом современной концепции экономической безопасности и обеспечения устойчивого развития малого предпринимательства. В целях дальнейшего уменьшения уровня кредитного риска необходимо шире внедрять и развивать эффективные инструменты кредитования, например, рисковый (венчурный) капитал, согласно которого кредиты выдаются не под проценты, как это обычно принято практикой, а под определенную часть прироста капитала или под долю в акционерном капитале будущего предприятия. К другим более эффективным методам снижения риска автор относит страхование, резервирование, лимитирование кредитов, хеджирование и др. Однако среди них наиболее важной мерой снижения риска является страхование риска, что дожно получить распространение в Таджикистане.
В диссертации констатируется, что проблему снижения кредитных рисков следует исследовать в тесной связи с анализом состояния кредитоспособности предприятий малого предпринимательства. В контексте этого положения предлагается использовать методику оценки рейтинга заемщиков, измеряемого в балах. В этой связи, необходимо определить класс заемщиков путем расчета финансовых показателей, и к основным из них можно отнести коэффициенты: автономии; быстрой ликвидности; обеспеченности оборотных активов собственными средствами; рентабельность реализации товаров; рентабельность собственного капитала. Предлагаемый методический подход позволяет установить финансовое состояние и финансовую устойчивость клиентов еще за дого до принятия окончательного решения о выдаче кредита будущим заемщикам Ч клиентам коммерческого банка.
6. Содержание, опыт внедрения и развития механизма микрокредитования в Республике Таджикистан
Значительное место в диссертации занимает исследование вопросов, непосредственно связанных с содержанием, условиями внедрения и совершенствованием инструментов микрокредитования в хозяйственной практике Республики Таджикистан. В рамках стратегии ускоренного развития сектора малого предпринимательства во взаимодействии с проблемой повышения эффективности банковской деятельности автором с критических позиций изучен зарубежный опыт микрокредитования, который по мнению диссертанта, представляет научно-практический интерес.
Институты малого кредитования, которые получили в последние годы распространение почти во всех странах мира и положительно то, что они начали интенсивно формироваться и в Таджикистане. В сущности эта система предусматривает выдачу банками и внебанковскими финансовыми организациями малых размеров кредитов и займов широкому кругу активного населения, в том числе беднейшим их слоям и поэтому создает условия в образовании стартового капитала, повышает их возможности в реализации их способностей в предпринимательской деятельности. Самое важное Ч внедрение системы микрокредитования направлено на снижение уровня бедности населения, т.к. в настоящее время более 60 % населения республики живет за чертой бедности.
Принятый в 2004 г. Закон Республики Таджикистан О микрофинансовых организациях создал правовые и организационно-экономические основы микрофинансовой деятельности, формирования и развития рынка микрофинансовых услуг и малого предпринимательства.
В мировой практике сложились различные виды услуг микрофинансирования, среди которых основными являются микрокредитование, микросбережения, микрострахование, микролизинг, микрокредиты за счет государственных фондов, ломбардное кредитование, денежные переводы и др. В Таджикистане ныне происходит процесс диверсификации предложения микрофинансовых услуг.
Микрофинансовый сектор Таджикистана по состоянию на 01 июня 2006 года представлен 42 микрофинансовыми организациями, из которых 2 Ч микрокредитные депозитные организации, 13 -микрозаемные организации и 27 Ч микрозаемные фонды.
Кредитный портфель только микрофинансовых организаций республики Ч членов АМФОТ, включая Имон по состоянию на 01 ноября 2006 года составляет 12,8 мн. доларов США, количество
активных клиентов - 39351 чел., а общее их число более 100 тыс. человек. Срок представления кредитов не превышает 6 месяцев. Сумма всех выданных микрокредитов и микрозаемов, формирующих кредитный портфель участников микрофинансового рынка Таджикистана за десять месяцев 2006 года достигла 35,9 мн. доларов США (табл. 3).
Таблица 3. Доля различных организаций в формировании совокупного кредитного портфеля микрокредитного сектора Республики Таджикистан (по состоянию на 01 ноября 2006 года)
Кредитный портфель, мн. доларов США Доля, в % к общей сумме кредитного портфеля
1. Банковские структуры (ТП ФММП) 12,7 35,4
2. Микрофинансовые организации 12,8 35,6
3. Первый Микрофинансовый банк 3,0 8,4
4. Программа развития сообщества 3,5 9,8
5. Программа по развитию горных регионов 0,7 1,9
6. Государственные фонды занятости и поддержки предпринимательства 1,4 3,9
7. Прочие 1,8 5,0
Всего 35,9 100
Анализ активных портфелей членов ассоциации Микрофинансовых организаций Таджикистана позволил установить, что из суммы всех выданных кредитов наибольшую долю (42,0 %) составляют кредиты до 500 доларов США, от 500 до 1 тыс. доларов Ч 29,0 %, до 5000 доларов Ч 27,0 % и более 5 тыс. доларов США Ч 2,0 %. Сформулирован вывод о том, что микрокредитование в Таджикистане превратилось в существенный и доступный источник финансирования развития малого бизнеса. По мнению диссертанта, необходимо разработать стратегию и программу государственной поддержки механизма микрофинансирования и микрокредитования в масштабе Республики Таджикистан, областей, городов, и районов на период до 2015 года, что несомненно будет содействовать развитию рынка микрокредитных услуг на всей территории Республики Таджикистан.
7. Основные направления стратегии усиления государственной политики кредитной поддержки малого предпринимательства
В целях придания малому предпринимательству статуса наиболее привлекательного и приоритетного сектора национальной экономики в диссертации разработаны и предложены комплекс мер
по усилению механизма государственной поддержки. Среди них: совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей и поддерживающей малое предпринимательство; совершенствование кредитно-финансовых инструментов политики активной поддержки развития малого предпринимательства; приоритетная поддержка субъектов малого бизнеса в инновационной деятельности и в сфере материального производства (промышленность, отрасли АПК, строительство, транспорт, энергетика и др.); привлечение зарубежных инвестиций для создания малых предприятий; стимулирование малого предпринимательства в различных секторах и отраслях сферы услуг; подготовка высококвалифицированных кадров для работы в секторе малого бизнеса; интеграция малых предприятий с крупными предприятиями; развитие консультативной и информационно-аналитических предприятий и центров, оказывающих поддержку малому бизнесу.
Один из важнейших результатов проведенного исследования состоит в разработке и обосновании стратегических направлений политики государственной поддержки малого предпринимательства, составной частью которой автор считает существенное усиление финансовой поддержки данного сектора. Главная цель стратегии укрепления и развития банковского сектора экономики Таджикистана состоит в резком повышении доверия клиентов к ним, создание максимально благоприятных условий для кредитования и формирования рынка кредитных услуг, увеличения объема кредитных ресурсов путем привлечения средств населения в срочные депозиты, снижения ставки банковского процента и нормы обязательного резервирования, льготная поддержка субъектов малого предпринимательства.
Опираясь на фактически сложившуюся тенденцию изменения показателей деятельности малого предпринимательства за 1991-2004 гг., в работе автором на основе использования экономико-математической модели обоснованы прогнозные значения основных показателей деятельности предприятий малого предпринимательства в Республике Таджикистан на среднесрочную перспективу (табл. 4).
Полученные результаты прогнозных расчетов по трем основным показателям деятельности в рамках стратегии развития сектора малого предпринимательства Республики Таджикистан позволили сформулировать следующие обобщения: 1. Предполагается рост производительности труда в 2010г. по сравнению с 2004 г. в 2,2 раза, тогда как повышение средней заработной платы на одного работника ожидается в 1,9 раза.
Таблица 4. Прогнозный расчет основных показателей деятельности малого предпринимательства Республики Таджикистан
Годы Среднегодовая численность работающих на одно действующее предприятие, чел./ед. Реализация продукции и услуг на одно действующее малое предприятие, тыс. сомони Производительность труда, тыс. сомони / чел.
Отчет Прогноз (расчетные значения) Отчет Прогноз (расчетные значения) Отчет Прогноз (расчетные значения)
1999 9,4 - 12,7 - 134,8 -
2000 9,4 9,7 18,8 27,0 200,7 274,0
2001 9,9 10,1 49,5 75,3 500,2 702,4
2002 11,3 10,5 76,8 123,6 680,8 1130,8
2003 10,9 10,9 204,5 171,9 1867,2 1559,2
2004 11,1 11,3 233,9 220,2 2097,5 1987,6
Х 2005 11,7 268,5 2415,9
2006 12,1 316,8 2844,3
2007 12.5 365,1 3272,7
2008 12,9 413,4 3701,1
2009 13,4 461,7 4129,5
2010 13,8 510,0 4557,9
2. Объем реализации продукции и услуг в расчете на одно малое предприятие за этот период возрастет в 2,2 раза.
3. Среднесписочная численность работников предприятий малого предпринимательства в расчете на одно предприятие, зарегистрированное как юридическое лицо, к концу 2010 года составит 13,8 чел. по сравнению с 11,1 чел. в 2004 году, т.е. рост составит - 24, 3 %.
Использованные в работе при прогнозах экономико-математические модели позволяют получить более репрезентативные данные, характеризующие перспективу развития малого бизнеса, что учитывает фактически сложившиеся уровни и тенденции изменения показателей деятельности этого сектора и темпы их роста за ряд предыдущих лет. По мнению автора, предложенный научно-методический подход создает более надежную основу для получения относительно достоверных данных прогноза стратегии развития малого предпринимательства с использованием экономико-математической модели и пакета стандартных программ на ЭВМ.
По результатам проведенного исследования автором сформулированы выводы и рекомендации, использование которых в хозяйственной практике способствует усилению механизма государственной поддержки развития сектора малого предпринимательства на основе совершенствования кредитно-финансовых подходов и инструментов, эффективного использования финансовых ресурсов и кредитных технологий.
Основные положения диссертации изложены автором в следующих работах:
1. Хабибов С.Х., Эшов Д.К. Малое предпринимательство (вопросы становления, кредитно-финансовой поддержки и развития). Ч Душанбе: Ирфон, 2006. - 8,0 пл.
2. Эшов Д.К. К вопросу об основах современной системы банковского кредитования и развития бизнеса. // Сборник научных трудов Таджикского технического университета им. академика М.Осими. - Душанбе, 2006. - 0,4 пл.
3. Эшов Д.К. Усиление воздействия финансово-кредитных рычагов и стимулов в регулировании экономического роста. В кн. Россия: тенденции и перспективы развития. Сборник докладов. - М.: Центральный экономико-математический институт., 2003,0,4 пл.
4. Эшов Д.К. Кругооборот средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе производства. В кн. Стратегическое планирование и развитие предприятий. Ч М., 2005. Ч 0,3 пл.
5. Эшов Д.К. Проблемы микрофинансирования и государственная политика. В сб. научных трудов Таджикского технического университета им. академика М.Осими. Ч Душанбе, 2001.- 0,3 пл.
6. Эшов Д.К. Реформа в банковской системе Таджикистана. Материалы Аматинской конференции Реформирование банковских систем государств СНГ. Ч Аматы, 2002. Ч 0,2 пл.
7. Эшов Д.К. Микрофинансирование - благоприятный путь роста производства / Вестник Национального банка Таджикистана, № 1-2 (59-60). - Душанбе, 2003. - 0,2 пл.
8. Эшов Д.К. Реформа в банковской системе Таджикистана // Вестник Национального банка Таджикистана. - Душанбе, 2002. Ч 0,3 пл.
Подписано в печать 25 ноября 2006 г. Формат 60x80 1/16. Заказ № 81. Печать офсетная. Объем 1,5 п.л. Тираж 100 экз.
Издательство Хумо г Душанбе, ул. Бохтар, 3.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Эшов, Джума Каюмович
Введение.
Глава 1. Теоретико-методологические аспекты поддержки развития малого предпринимательства в переходной экономике.
1.1. Характеристика социально-экономической природы и возрастание роли малого предпринимательства в современной экономике.
1.2. Классификационные показатели определения малого предпринимательства.
1.3. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства в условиях перехода к рыночной экономике.
Глава 2. Методические основы организации процесса банковского кредитования малого предпринимательства.
2.1. Организация банковского кредитования субъектов малого предпринимательства и услуги коммерческих банков.
2.2. Методы и особенности кредитования предприятий малого предпринимательства.
2.3. Управление рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства.
Глава 3. Основные направления стратегии государственной поддержки развития малого предпринимательства в Таджикистане.
3.1. Основные направления совершенствования кредитования и развитие малого предпринимательства.
3.2. Система микрокредитования и перспективы ее развития.
3.3. Усиление механизма государственной поддержки развития малого предпринимательства.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственная поддержка развития малого предпринимательства"
Актуальность темы исследования. Переход от централизованно планируемой экономики к рыночной, трансформация отношений собственности, осуществляемые в ходе реформ в Республике Таджикистан, ориентация основной цели экономической политики государства на последовательное повышение уровня жизни населения обусловили объективную необходимость ускоренного развития предпринимательской деятельности, особенно малого предпринимательства.
Государственное регулирование и поддержка малого предпринимательства на этапе переходной экономики, как свидетельствует мировая практика, дожны стать определяющим фактором подъема экономики и, несомненно, относятся к числу особо актуальных проблем экономического развития, подходы к которым требуют проведения системных и углубленных исследований.
Малое предпринимательство в Таджикистане ныне развивается противоречиво и совершенно недостаточными темпами, как в отраслевом, так и регионально-территориальном плане. Все это выдвигает осмысление содержания и приоритетов экономической политики, призванной учитывать особенности и условия функционирования переходной экономики страны, их адаптацию к основополагающим принципам и требованиям рыночной экономики.
В условиях перехода к рыночным отношениям рациональное и умелое использование финансово-кредитных ресурсов, экономических механизмов и методов управления становится важнейшим фактором активизации развития предпринимательства в приоритетных секторах экономики, если при этом обеспечивается тесное взаимодействие между финансовой системой и субъектами малой предпринимательской деятельности. Такое взаимодействие дает дожный эффект при условии функционирования системы государственной и общественной поддержки и стимулирования деятельности предприятий малого сектора и индивидуальных предпринимателей, в первую очередь, через механизм налогов, кредитов банков, финансирования средств из государственного и местных бюджетов, интеграции деятельности малых и крупных предприятий и другое.
Применительно к условиям переходной экономики Таджикистана проблема усиления государственной поддержки развития малого предпринимательства на основе кредитно-финансовых механизмов и инструментов исследователями специально и на комплексной основе не изучалась. В этой связи большое государственное значение имеют разработка, обоснование и реализация комплекса мер, содействующих активизации малой предпринимательской деятельности, укреплению позиций и гарантий государственной поддержки данного весьма перспективного и приоритетного сектора национальной экономики.
Степень изученности темы. Проблемы теории и практики становления малого и среднего предпринимательства в последние годы стали в центре внимания ученых-экономистов во многих странах. Некоторые их аспекты нашли отражение как в трудах отечественных исследователей -Абдусамадова Г.С., Ахроровой А.Д., Бойматова А.А., Каюмова Н.К., А
Комилова С.Д., Назарова Т.Н., Нурмахмадова М.Н., Раджабова Р.К., Разыкова В.А., Рахимова Р.К., Умарова Х.У., Факерова Х.Н., Хабибова С.Х., так и зарубежных - Абакина Л.И., Бусыгина А.В., Блинова А.О., Брагина JI.A., Соловьева Б.А., Орлова А.В., Койчуева Т.К., Питерса М., Сирасполиса Н., Фадеева В.Ю., Хизрича Р., Шумпетера Й. и др.
Несмотря на это, исследования малого предпринимательства, как особого типа предпринимательства с учетом специфики осуществления рыночных преобразований в Республике Таджикистан остаются незавершенными. Особенно это касается кредитно-финансового механизма и инструментов его поддержки и развития.
В связи с этим научный поиск экономических и организационно-правовых инструментов государственного регулирования и, в частности, исследования влияния кредитно-финансовых механизмов на развитие малого предпринимательства в Таджикистане приобретают особую теоретическую и практическую значимость.
Необходимость и важность исследования по теоретико-методологическим, методическим и прикладным аспектам поддержки и мотивации развития малого предпринимательства, отсутствие специальных работ по кредитно-финансовым механизмам и инструментам, воздействующим на уровень развития национальной экономики, предопределили цель, задачи, научную новизну, практическую ценность и структуру настоящей диссертационной работы.
Цель исследования - развитие теоретических основ и разработка практических аспектов государственной поддержки развития малого предпринимательства в условиях переходной экономики Таджикистана на основе активизации использования кредитно-финансовых механизмов, инструментов и возможностей.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Х определить место и роль малого предпринимательства в обеспечении устойчивого экономического роста и социального развития на этапе перехода к рынку;
Х проанализировать и определить тенденции изменения показателей, характеризующих состояние малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2005 гг.;
Х выявить критерии и условия становления малого предпринимательства и проблемы его государственной поддержки и устойчивого развития;
Х комплексно исследовать влияние кредитно-финансовых факторов на развитие сектора малого предпринимательства;
Х выявить зависимость малого предпринимательства от организации и технологии кредитования, в том числе механизма микрокредитования субъектов малого предпринимательства;
Х разработать и обосновать рекомендации по снижению рисков при кредитовании субъектов малого предпринимательства;
Х установить и обосновать основные направления стратегии государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства, произвести прогноз основных показателей деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан на период до 2010 г.
Объектом исследования являются субъекты малой предпринимательской деятельности - юридические и физические лица, банковские организации Республики Таджикистан.
Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с государственной поддержкой развития малого 5 предпринимательства, особенно - кредитно-финансовые отношения.
Область исследования. Содержание диссертации соответствует области исследования 10.8. - Государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности и 10.6. - Становление и развитие форм предпринимательства Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).
Методология и методика исследования. В работе использованы общенаучные методы исследования, включающие анализ и синтез, сравнительный, факторный, структурный, экономико-математические методы анализа, а также экспертные оценки. Для накопления, хранения, обработки и представления информации использовались компьютерные технологии (Internet, Microsoft - Excel, Word).
Информационной основой диссертации явились фундаментальные труды по экономической теории, монографические и диссертационные исследования, научные публикации отечественных и зарубежных ученых-экономистов, программа экономического развития Таджикистана на период до 2015 г., законодательно-нормативные акты Республики Таджикистан по экономическим вопросам, постановления Правительства Республики Таджикистан по регулированию банковской и предпринимательской деятельности, статистические данные Государственного комитета статистики Республики Таджикистан, статистические материалы Национального банка Республики Таджикистан и личные наблюдения соискателя по исследуемой проблеме.
Научная новизна проведенных исследований состоит в следующем:
Х изучены и уточнены социально-экономическая природа, предпосыки и условия развития малого предпринимательства;
Х выявлено место сектора малого предпринимательства в современной экономической системе на этапе перехода к рынку, основные преграды и причины, тормозящие развитие малого предпринимательства в республике;
Х исследованы содержание и особенности механизмов и инструментов финансово-кредитной поддержки развития малого предпринимательства в Республики Таджикистан;
Х обоснованы научно-методические подходы к оценке состояния кредитования и его влияния на активизацию развития предпринимательской деятельности, в т.ч. малого предпринимательства;
Х проанализированы и обоснованы рекомендации по управлению процессом снижения кредитных рисков при кредитовании банками субъектов малого предпринимательства;
Х обоснован комплекс мер по разработке стратегии развития кредитного сектора экономики, созданию условий для доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным ресурсам;
Х обоснованы основные направления совершенствования политики государственной поддержки ускоренного развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан.
Практическая значимость. Отдельные научно-методические положения диссертационного исследования, рекомендации автора по усилению механизма и методов кредитно-финансовой поддержки малого предпринимательства, укреплению и повышению эффективности банковской деятельности использованы рядом министерств, ведомств и организаций при разработке концепций и стратегий развития малого сектора экономики. Это подтверждается справками о внедрении результатов научного исследования: в Министерстве промышленности Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 07.09.2006, № 1-1560); Открытом акционерном обществе Агроинвестбанк (Акт от 21 октября 2006, № 18-16/15); Государственном агентстве по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства при Правительстве Республики Таджикистан (Справка о внедрении от 31.10.2006, № 1/1120).
Оценки, выводы и некоторые рекомендации, предложенные автором диссертации, легли в основу разработанных концепций развития малого предпринимательства в Республике Таджикистан на период до 2015 г., среднесрочной стратегии развития банковского сектора экономики Таджикистана на период до 2009 г.
Материалы диссертации и публикации автора использованы в Таджикском государственном университете коммерции в качестве учебного материала при изучении дисциплин: Экономика и организация малого предпринимательства, Основы предпринимательства и Экономика предприятия (Справка о внедрении от 04.11.2006 г., № 571).
Апробация. Основные результаты диссертации докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, симпозиумах и семинарах (г.г. Душанбе, Москва, Аматы, Минск, Бишкек (2002-2006 гг.), а также на заседаниях кафедры экономики и организации предпринимательства Таджикского государственного университета коммерции.
Публикации по теме исследования. Опубликовано 8 печатных работ, общим объемом 9,1 п.л., в том числе, 1 монография (авторских 5 п.л.)
Объём и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений и излагается на 159 машинописных страницах, содержит 5 рисунков, 14 таблиц. Библиографический список литературы включает 135 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Эшов, Джума Каюмович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе проведенных исследований можно сформулировать следующие выводы и предложения:
1. Мировой и отечественный хозяйственный опыт показывает, что последовательное развитие малого и среднего предпринимательства, постоянно находящегося в центре внимания государственных органов управления экономикой, представляет собой важнейшее условие обеспечения устойчивого экономического роста, создания мотивов для осуществления полезной экономической деятельности, насыщения рынка востребованными товарами и услугами, снижения безработицы, преодоления бедности и повышения уровня жизни населения как высшей цели социально-экономической политики государства.
Малое предпринимательство - это активная, инициативная, самостоятельная, инновационная и в значительной мере рискованная деятельность, направленная на получение прибыли, как финансового результата, а следовательно, на удовлетворение потребностей потребителей товаров и услуг в условиях осуществления рыночных реформ. Как перспективный и достаточно привлекательный сектор современной экономики оно имеет свою историю и условия становления и поэтому опирается на основополагающие теоретико-методологические положения и концепции экономической науки о рыночной экономике и предпринимательского типа хозяйствования. В этой связи малый сектор экономики со свойственными ему специфическими особенностями, очевидными преимуществами и недостатками по сравнению со средним и крупным бизнесом, несомненно, дожен опираться на научно-обоснованную концепцию и государственную стратегию ускоренного развития и естественно включает определенные приоритеты, конкретные пути и источники развития в разрезе отраслей экономики и административных территорий страны.
2. Малое предпринимательство вносит существенный вклад в социально-экономический рост многих развитых в экономическом отношении стран мира - США, Японии, Южной Кореи, стран Европейского Союза и др. Об этом свидетельствует тот факт, что доля данного сектора экономики в создании ВВП в этих странах колеблется в диапазоне 50-70 %, численность занятых в отдельных отраслях экономики - 60-80 %. Многие нововведения становятся реальными благодаря усилиям работников малого бизнеса, функционирующего в тесном контакте с крупным бизнесом страны.
3. Исследуя зарубежный и отечественный опыт развития малого предпринимательства, в работе диссертантом выявлены следующие его преимущества: более быстрая адаптация к местным условиям хозяйствования; большая самостоятельность в действиях субъектов малого предпринимательства; гибкость и оперативность в принятии и выпонении принимаемых решений; относительно низкий уровень текущих расходов, особенно административно-управленческих; реальная возможность для граждан свободно реализовать свои идеи, собственный капитал и предпринимательские способности; сравнительно меньший объем капитала и умение оперативно вводить изменения в процесс производства в ответ на меняющийся спрос на местных, а нередко и внешних рынках; относительно высокая оборачиваемость собственного капитала и др.
В работе отмечены присущие малому предпринимательству и некоторые недостатки. К ним относятся: более высокий уровень риска, что делает неустойчивым положение предпринимателя на рынке; зависимость от крупных предприятий; сравнительно низкий уровень этики и подготовленности многих руководителей и специалистов по вопросам маркетинга и менеджмента; трудности в привлечении внешних источников финансовых ресурсов, например, в получении банковских кредитов; слабая поддержка со стороны государства, отсутствие механизмов страхования и др.
4. Ускоренное развитие малого предпринимательства является необходимым условием для успешного решения следующих задач: формирование конкурентных, цивилизованных рыночных отношений, способствующих более поному удовлетворению платежеспособного спроса населения на товары и услуги; диверсификация ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг; приближение производства товаров и услуг к требованиям конкретных потребителей и наконец, рост вклада этого сектора в создание ВВП, а следовательно, в образование доходной части государственного и местных бюджетов; создание цивилизованного и конкурентоспособного сектора малого предпринимательства, который придает экономике гибкость, мобильность, маневренность; привлечение
143 денежных средств граждан в развитие отечественного производства товаров и услуг; создание новых рабочих мест, сокращение уровня безработицы в стране; содействие более эффективному использованию творческих возможностей людей, раскрытию их талантов, развитию дела по оказанию услуг, народных промыслов и реализации новых деловых идей; вовлечение в трудовую деятельность отдельных активных людей, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, специалисты); формирование социального слоя собственников, предпринимателей; активизация научно-технического прогресса; освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств; содействие крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслуживающих производств; сокращение числа низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.
5. Несмотря на достигнутые в последние годы достаточно высокие темпы экономического роста, как показал проведенный автором анализ фактического состояния дел, малое предпринимательство, как новый сектор национальной экономики Таджикистана, развивается крайне неравномерно в отраслевом и территориальном разрезе страны и сравнительно низким является его вклад в создание ВВП. Кроме того, анализ рассчитанных нами основных показателей деятельности предприятий малого предпринимательства в Республике Таджикистан за 1991-2004 гг. хотя показывает некоторую положительную динамику, тенденцию роста, однако ее нельзя признать достаточной, обеспечивающей их ускоренное и приоритетное развитие.
6. Одним из важных показателей, характеризующих уровень развития малого бизнеса, является число малых предприятий в расчете на тысячу жителей республики. Этот показатель в настоящее время в Таджикистане ниже (1 предприятие на 1000 жителей) аналогичных данных в России - в 6 раз, европейских странах - в 30 раз. Естественно при такой ситуации вклад малого предпринимательства Таджикистана в создание ВВП остается крайне незначительным. В связи с этим в работе выявлены причины сложившегося положения и обоснованы пути их устранения.
7. Система государственной поддержки предпринимательства предполагает формирование на государственном уровне скорректированной и допоненной стратегии приоритетного развития малого предпринимательства, включающей правовую, экономическую государственную поддержку, в т.ч. финансово-кредитный блок, как один из важных составляющих этой системы. Формы и методы государственного регулирования и поддержки развития малого предпринимательства могут быть совершенно разными в зависимости от содержания и методов решения выдвигаемых задач на том или ином этапе развития экономики в целом, в разрезе отдельных отраслей хозяйств, городов и районов - в особенности.
Ключевым направлением политики государственной поддержки развития малого предпринимательства является создание условий и возможностей - получение доступа к финансово-кредитным ресурсам. Проведенное исследование показало, что для многих предпринимателей, представляющих интересы сектора малого предпринимательства, финансовые ресурсы не всегда доступны, а если доступны, то связаны с немалыми затратами.
8. Сравнительный анализ статистических данных, отражающих динамику кредитных вложений банков в экономику страны в 2005 г. по сравнению с 2002 г. показывает, что абсолютная сумма кредитных вложений повысилась на 831,6 мн. сомони или в 2,8 раза. В исследовании сделан вывод о том, что кредитные ресурсы банков Таджикистана преимущественно были направлены на поддержку и стимулирование развития сельского хозяйства, доля которых в 2005 году составила 58,1 %, хотя по сравнению с 2002 г. (76,3 %) она резко снизилась. Второе место по этому относительному показателю занимают прочие отрасли экономики (30,5 %), из них доля коммерческой деятельности составила 17,3 %. При этом все эти годы такие важнейшие отрасли национальной экономики, как промышленность, строительство, транспорт и связь, вопреки имеющейся потребности в финансовых ресурсах, пользовались кредитами банка в крайне незначительных величинах. По мнению автора диссертации, такая ситуация наблюдается тогда, когда многие предприятия и организации промышленности и других отраслей экономики Таджикистана испытывали острый дефицит в оборотных средствах. Как показал проведенный нами экономический анализ финансового состояния экономики, в структуре всех оборотных средств организаций и предприятий страны неоправданно высокой остается доля дебиторской задоженности (6,0 % в 2005 году против
52,5 % в 2000 году), что в свою очередь создает большие финансовые трудности в решении стоящих перед ними важных социально-экономических задач.
9. Автором исследования выявлены тенденции изменения ссуд банков, выделенных для нужд отраслей экономики и населения Таджикистана в 1997-2005 гг. в национальной валюте. В результате анализа данных официальных органов статистики республики установлено, что доля краткосрочных кредитов банков варьируется в пределах от 76,5 % в 2004 г. до максимума - 96,3 % в 2002 г. Доля догосрочных кредитов в 2005 г. составила 19,4 % против 19,5 % в 1997 г., т.е. почти не изменилась. Сформулирован вывод о том, что такое соотношение в практике кредитования является неэффективным.
10. В работе обосновано положение о том, что в становлении и развитии малого предпринимательства огромная роль принадлежит банковским кредитам и комплексу услуг, оказываемых банками с целью удовлетворения потребностей основных субъектов малого предпринимательства - физических и юридических лиц. Банки, осуществляя функцию финансового посредничества, с одной стороны - между заемщиками и получателями кредитов, а с другой стороны - между коммерческими банками и предпринимателями, тем самым, призваны оказывать существенное влияние на изменение темпов экономического роста и повышение эффективности национальной экономики. В связи с этим трудно переоценить их возрастающее значение во временном предоставлении свободных денежных средств заемщиками в размере и на условиях, предусмотренных договорами, но, разумеется, с их обязательствами по своевременному возврату полученных кредитов, включая выплаты процентов по ним.
11. Кредитование потребностей субъектов малого предпринимательства - актуальная проблема развития экономики и это очень рискованная деятельность.
По мнению автора диссертации, риск - это вероятность образования потерь, связанная с неопределенностью ситуации, в процессе которой возникает необходимость в количественной и качественной оценке величины предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели кредитования. В сущности, рискованная ситуация - это разновидность неопределенности, когда наступление событий по тем или иным причинам с долей вероятности оценивается в денежном выражении.
Следует отметить, что кредитный отдел банка призван постоянно и систематически анализировать необходимую информацию по выданным кредитам и срокам их возвращения в банк; каждый коммерческий банк дожен открыть кредитную линию или вести историю своих заемщиков, в т.ч. потенциальных, возможно будущих клиентов; в банке дожны быть тщательно разработаны методические положения, регламентирующие порядок выдачи и сроков возврата кредитов и уплаты процентов по ним; необходимо и крайне важно установить конкретные пономочия по выдаче кредита и определение круга лиц, которые имеют право подписи в случае выдачи определенных сумм кредита; важно уточнить и определить механизм обеспечения кредита, его залоговую основу и оценить стоимость залога в виде имущества; порядок страхования в случаях возможного невозврата кредита; установить предельный размер выдачи кредита со стороны банка.
12. Исследованиями установлено, что более высокой ставки процентов банка, неизбежно влечет за собой высокую степень риска.
13. Управление кредитными рисками является неотъемлемым элементом современной концепции экономической безопасности и обеспечения устойчивого развития малого предпринимательства. В целях дальнейшего уменьшения уровня кредитного риска необходимо шире внедрять и развивать эффективные инструменты кредитования, например, рисковый (венчурный) капитал, согласно которому кредиты выдаются не под проценты, как это обычно принято практикой, а под определенную часть прироста капитала или под долю в акционерном капитале будущего предприятия. К другим, более эффективным методам снижения риска автор относит страхование, резервирование, лимитирование кредитов, хеджирование и др. Однако среди них наиболее важной мерой снижения риска является страхование риска, что дожно получить распространение в Таджикистане.
Проблему снижения кредитных рисков следует рассматривать в тесной связи с анализом состояния кредитоспособности предприятий малого предпринимательства. В контексте этого положения предлагается использовать методику оценки рейтинга заемщиков, измеряемого в балах. В этой связи необходимо определить класс заемщиков путем расчета финансовых показателей, и к основным из них можно отнести коэффициенты: автономии; быстрая ликвидность; обеспеченности оборотных активов собственными средствами; рентабельность реализации товаров; рентабельность собственного капитала. Предлагаемый методический подход позволяет установить финансовое состояние и финансовую устойчивость клиентов еще задого до принятия окончательного решения о выдаче кредита будущим заемщикам - клиентам коммерческого банка.
14. В рамках стратегии ускоренного развития сектора малого предпринимательства во взаимодействии с проблемой повышения эффективности банковской деятельности автором с критических позиций изучен зарубежный опыт микрокредитования, который по мнению диссертанта, представляет научно-практический интерес.
Институты малого кредитования, которые получили в последние годы распространение почти во всех странах мира, начали интенсивно формироваться и в Таджикистане. В сущности эта система предусматривает выдачу банками и внебанковскими финансовыми организациями малых размеров кредитов и займов широкому кругу активного населения, в том числе беднейшим их слоям и поэтому создает условия в образовании стартового капитала, повышает их возможности в реализации их способностей в предпринимательской деятельности. Самое важное -внедрение системы микрокредитования направлено на снижение уровня бедности населения, т.к. в настоящее время более 60 % населения республики живет за чертой бедности.
15. В целях придания малому предпринимательству статуса наиболее привлекательного и приоритетного сектора национальной экономики в диссертации разработаны и предложены комплекс мер по усилению механизма государственной поддержки. Среди них: совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей и поддерживающей малое предпринимательство; совершенствование кредитно-финансовых инструментов политики активной поддержки развития малого предпринимательства; приоритетная поддержка субъектов малого бизнеса в инновационной деятельности и в сфере материального производства (промышленность, отрасли АПК, строительство, транспорт, энергетика и др.); привлечение зарубежных инвестиций для создания малых предприятий; стимулирование малого предпринимательства в различных секторах и отраслях сферы услуг; подготовка высококвалифицированных кадров для работы в секторе малого бизнеса; интеграция малых предприятий с крупными предприятиями; развитие консультативной и информационно-аналитических предприятий и центров, оказывающих поддержку малому бизнесу.
16. Одним из важнейших результатов проведенного исследования является разработка и обоснование стратегических направлений политики государственной поддержки малого предпринимательства, составной частью которой автор считает существенное усиление финансовой поддержки данного сектора. Главная цель стратегии укрепления и развития банковского сектора экономики Таджикистана состоит в резком повышении доверия клиентов, создании максимально благоприятных условий для кредитования и формирования рынка кредитных услуг, увеличении объема кредитных ресурсов путем привлечения средств населения в срочные депозиты, снижении ставки банковского процента и норм обязательного резервирования, льготной поддержке субъектов малого предпринимательства.
17. Опираясь на фактически сложившуюся тенденцию изменения показателей деятельности малого предпринимательства за 1991-2004 гг., в работе автором на основе использования экономико-математической модели обоснованы прогнозные значения основных показателей деятельности малых предприятий в Республике Таджикистан на среднесрочную перспективу.
18. В диссертации сформулирован вывод о том, что современная политика государственной поддержки малого предпринимательства дожна включать правовые, организационные и экономические условия. Разработка и реализация правовых условий - это ключевое и основополагающее направление системы государственного регулирования и поддержки.
Создание организационных условий - важнейший фактор развития малого предпринимательства.
Одна из основных задач государства - создание экономических условий для развития малого предпринимательства. Однако в настоящее время, главным образом, экономические условия неблагоприятны. Необходима разработка комплекса действенных мер, предусматривающих совершенствование механизма налогообложения, повышение роли банковских кредитов, устранение административных барьеров, привлечение внешних и внутренних инвестиций и внедрение эффективных экономических методов регулирования и поддержки малого предпринимательства.
В диссертации содержится целый ряд и других обобщений, выводов и рекомендаций по теме исследования, реализация которых в хозяйственной практике будет способствовать формированию и развитию малого предпринимательства как важнейшего и приоритетного сектора современной экономики.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Эшов, Джума Каюмович, Душанбе
1. Конституция Республики Таджикистан (с допонениями и изменениями). Душанбе, Конуният, 2003.
2. Гражданский кодекс Республики Таджикистан (часть первая). Официальный текст. Издательство Конуният. Душанбе, 2000.
3. Закон Республики Таджикистан О предпринимательской деятельности (с допонениями изменениями). Душанбе, 1997.
4. Закон Республики Таджикистан О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан. -Душанбе, 2002.
5. Закон Республики Таджикистан О банках и банковской деятельности. Душанбе, 1998.
6. Закон Республики Таджикистан О Национальном банке Республики Таджикистан. Душанбе, 1996.
7. Закон Республики Таджикистан О микрофинансовых организациях. Душанбе, 2004.
8. Закон Республики Таджикистан Об акционерных обществах. -Душанбе, 1997.
9. Закон Республики Таджикистан О дехканском (фермерском) хозяйстве. Душанбе, от 10 мая 2002 г., № 48.
10. Закон Республики Таджикистан О собственности. Душанбе, 1996.
11. Закон Республики Таджикистан О приватизации государственной собственности. Душанбе, 1997.
12. Закон Республики Таджикистан О финансовой аренде (лизинге). Душанбе, 2003.
13. Закон Республики Таджикистан О защите прав потребителей, Душанбе, 2001.
14. Указ Президента Республики Таджикистан О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Таджикистан от 08 апреля 1996 г., № 459.
15. Постановление Правительства РТ О порядке оформления и выдачи кредитов субъектам малого предпринимательства в Республике Таджикистан.-Душанбе, 1998.1617,18.19,20,21.24,25,26,27,28,29,30,
16. Постановление Правительства Республики Таджикистан О мерах по усилению государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Таджикистан, от 20 февраля 1998 г., № 59.1. XXX
17. Абакин Л.И. Экономическая стратегия для России: проблемы выбора. М.: ИЭ РАН, 1997.
18. Абдусамадов Г.С. Переход к рынку: социально-экономические аспекты. Душанбе, 1999.
19. Алис Амсден. После шоковой терапии: путь Восточной Европы к обновлению. Перевод с английского, Reprinted from The American Prospect, Spring 1993, pp. 87-98
20. Архипов B.M., Верховская O.P. Стратегическое планирование в малом бизнесе. СПб, 1995.
21. Бабаева Л.Б. Малый бизнес в России. М., 1993. Банковский маркетинг. Банковское дело в России, IV том /Под общ. ред. А. В. Фалько, сост. АО "Московское Финансовое Объединение"/. М.: АОЗТ "Вече".1994.
22. Блинов А.О., Шапкин И.Н. Предпринимательство на пороге третьего тысячелетия. М., 2000.
23. Бойматов А.А. Экономика Таджикистана на пути к рынку (проблемы теории и практики перехода). Худжанд: ООО Шах, 2002.31
Похожие диссертации
- Методы государственного регулирования развития малого предпринимательства в промышленности
- Механизмы государственной поддержки развития малых предприятий промышленности
- Государственная поддержка развития малого предпринимательства в России
- Региональные особенности системы поддержки развития малого предпринимательства
- Обеспечение устойчивого развития малого предпринимательства в сфере промышленного производства