Формирование стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Севрюков, Олег Михайлович |
| Место защиты | Иркутск |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Формирование стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики"
На правах рукописи
СЕВРЮКОВ ОЛЕГ МИХАЙЛОВИЧ
ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
Специальность 08 00 05 Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
ИРКУТСК - 2007 --'
Диссертация выпонена на кафедре экономики и государственного управления Байкальского государственного университета экономики и права
Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент,
Мартынихин Виктор Васильевич
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор,
Сапожников Алексей Анатольевич кандидат экономических наук, Анчугин Александр Александрович
Ведущая организация Сибирский институт (филиал)
Государственной академии профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих работников и специалистов инвестиционной сферы (СиГАСИС)
Защита состоится 20 сентября 2007 г в 12-00 на заседании диссертационного совета К 212 070 02 Байкальского государственного университета экономики и права по адресу 664003, г Иркутск, ул К Маркса, 24, зал заседаний Ученого совета
Автореферат размещен 20 августа 2007 г на официальном сайте Байкальского государственного университета экономики и права
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу 664003, г Иркутск, ул Ленина, корпус 2, ауд. 101
Автореферат разослан 20 августа 2007 г
Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент
ЮБ Коложвари
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью решения ряда теоретических и практических задач, связанных с оценкой экономической устойчивости региональной экономики и формированием стратегии ее регулирования органами государственной власти с целью обеспечения устойчивого развития региона,
Првдоотавление регионам возможности самостоятельного выбора направлений развития вызвало необходимость коренной модернизации парадигмы регионального управления и изменения используемых региональными органами государственной власти методов регулирования социально-экономических процессов региона Продекларированный отказ федерального центра от политики выравнивания социально-экономического развития регионов, а также практики механического подтягивания проблемных территорий до уровня передовиков вынуждает большинство регионов ориентироваться на собственные источники развития
Реакцией на произошедшие изменения экономической и политической ситуации в Российской Федерации на фоне существующих диспропорций в развитии различных регионов стало формирование региональными органами власти соответствующих стратегий устойчивого регионального развития При этом, учитывая дотационность большинства регионов страны, на первый план выходят проблемы обеспечения экономической составляющей устойчивости регионального развития и формирования стратегии по ее эффективному регулированию
Возможности развития региональной экономики определяются экономической устойчивостью субъектов, функционирующих на территории региона, которые обеспечивают воспроизводственный процесс и формируют налоговые поступления в региональный бюджет Поэтому важное значение при формировании стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики имеет разработка методического инструментария оценки и регулирования устойчивости субъектов экономической деятельности региона
Методологические и практические вопросы оценки устойчивости экономических субъектов нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых МС Абрютиной, В Г Артеменко, МИ Баканова, ИТ Балабанова, Л А Бернстайна, 3 Боди, Р Брейли, Ю Ф Бригхема, Дж К Ван Хорна, ГП Герасименко, А В Грачева, Л В Донцовой, АФ Ионовой, В В Ковалева, Б Коласса, РВ Коба, НМ Крейниной, С Майерса, ЭА Маркарьяна, Р Мертона, Р Дж Родригеса, Г В Савицкой, Р С Сайфулина, НН Селезневой, ЕС Стояновой, Н Чечевициной, С В Чупрова, АД Шеремета
В экономической литературе научная проработка проблемы устойчивости социально-экономических систем нашла отражение в трудах следующих ученых А Г Аганбегяна, Э Б Алаева, ЭБ Аткинсона, ЕН Ведуты, А Г Гранберга, В И Гурмана, А И Добрынина, У Изарда, В Кристаплера, Я Корнай, В А Коптюга, Т Г Красновой, X Ламперта, В Леонтьева, Д Ю Миропольского, В И Самаруха, В К Сенчагова, Д Е Стиглица, Л Столерю, Э Хеферта, Дж Хикса, Л К Якобсона и др Тем не менее, проблемы оценки
экономической устойчивости региональной экономики и формирования стратегии ее регулирования являются мало изученными Имеющиеся исследования в этой области ориентированы, главным образом, на проблемы экономической и финансовой устойчивости региона как социально-экономической системы Вследствие этого, большинство существующих методик оперирует макроэкономическими и интегральными показателями, ориентированными, как правило, на оценку устойчивости воспроизводственного процесса, а также устойчивости бюджета региона
При этом проблемы оценки экономической устойчивости региональной экономики как результирующего показателя экономического состояния совокупности хозяйствующих субъектов, функционирующих на территории региона, остаются практически неизученными В результате процессы изменения экономической устойчивости региональной экономики не контролируются региональными администрациями и не анализируются на предмет соответствия императивам устойчивого развития региона, в том числе и по причине отсутствия соответствующего методического аппарата Это порождает необходимость научных поисков и разработки подходов по оценке экономической устойчивости региональной экономики и формированию стратегии ее регулирования региональными органами государственной власти
Актуальность проблем исследования экономической устойчивости региональной экономики и отсутствие комплексной теории и методики ее исследования на региональном уровне определили выбор темы диссертационного исследования, цель и основные задачи
Цель и задачи исследования. Целью диссертации является разработка методических основ формирования стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи
- уточнить понятие и сформировать системное представление об экономической устойчивости региональной экономики,
- определить критерии и разработать методический подход к оценке экономической устойчивости региональной экономики,
- диагностировать экономическую устойчивость региональной экономики, определив проблемные секторы на примере экономики Иркутской области,
- разработать методику расчета финансовых вложений необходимых для достижения экономической устойчивости региональной экономики,
- провести апробацию методики на примере проблемных секторов экономики Иркутской области,
- сформулировать основные государственные стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики и разработать агоритм их реализации
Объект исследования - процесс государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Предмет исследования - методические подходы и критерии оценки экономической устойчивости при формировании стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Теоретической и методологической основой исследования являются труды ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов, посвященные проблемам экономической устойчивости региональных социально-экономических систем и оценке экономической устойчивости хозяйствующих субъектов региональной экономики
Эмпирическую базу исследования составили официальные материалы Федеральной службы государственной статистики и ее территориального органа по Иркутской области (Иркутскстата), финансовая отчетность крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области за 1996-2004гг, а также результаты расчетов, полученные автором самостоятельно в процессе исследования с применением программных продуктов Microsoft Excel, Microsoft Access, Statistica 6 0
В качестве основных нормативных документов в работе используются федеральные законы Российской Федерации и законы Иркутской области
Методы изучения Необходимая глубина анализа и достоверность выводов при решении поставленных в работе задач обеспечена применением различных методов и приемов научного исследования на основе системного подхода В процессе работы автором были использованы следующие методы и приемы научного исследования методы аналогий/ обобщения и синтеза, статистический анализ с применением методов кластерного анализа и анализа неколичественных переменных, исторический, сравнительный и финансово-экономический анализ, методы экспертных оценок, структурный анализ с применением статистических методов группировок и индексного метода
Элементы научной новизны диссертационного исследования и личный вклад автора в решение рассматриваемых проблем заключается в следующем
- уточнено понятие лэкономическая устойчивость региональной экономики, которое рассматривается как результирующая величина экономической устойчивости хозяйствующих субъектов региона и отражает соотношение устойчивых и неустойчивых хозяйствующих субьектов в региональной экономике,
- обоснованы основные стратегии органов государственной власти по регулированию экономической устойчивости региональной экономики стратегия развития, стратегия выдавливания, стратегия реагирования,
- разработан агоритм реализации органами государственной власти стратегий регулирования экономической устойчивости региональной экономики,
предложен показатель - коэффициент инвестирования, обеспечивающий выпонение агоритма реализации органами государственной власти выбранной стратегии в отношении экономически-неустойчивых хозяйствующих субъектов
Апробация результатов Основные выводы и практический результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических семинарах кафедры экономики и государственного управления Байкальского государственного университета экономики и права, межрегиональных научно-практических конференциях г Иркутска в период с 2002 по 2006 гг
Результаты проведенных автором исследований и полученные аналитические материалы используются в работе Департамента экономики администрации Иркутской области
Наиболее существенные результаты, полученные автором в процессе исследования:
- раскрыта сущность и внутренняя структура понятия лэкономическая устойчивость региональной экономики, исследованы теоретические основы государственного регулирования экономической устойчивости территориальных экономических подсистем, рассмотрены методические подходы к формированию стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики,
- выделены критерии экономической устойчивости региональной экономики, на основании которых проведен анализ и диагностирован тип экономической устойчивости экономики Иркутской области, в результате проведенного автором исследования функционирования экономики Иркутской области разработаны основные стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики,
- предложена методика расчета потребности в финансовых вложениях в основной и оборотный капитал экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов, на основании которой определена величина финансовых вложений для реализации стратегии развития экономики Иркутской области в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности,
- проведена группировка крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области, имеющих неудовлетворительное экономическое состояние, для целей финансового оздоровления и ликвидации при реализации стратегий государственного регулирования экономической устойчивости
Практическая значимость диссертационного исследования подтверждается внедрением отдельных результатов и методических положений диссертационного исследования в практику управления государственных органов власти, что подтверждается справками о внедрении
Материал диссертации может быть использован в преподавании дисциплин Региональная экономика, Территориальные и муниципальные финансы, Финансы и кредит, а также в оказании методической помощи специалистам, занятым в сфере государственного и муниципального управления
Разработанные стратегии государственного регулирования и подход к оценке экономической устойчивости региональной экономики могут быть рекомендованы для применения в других субъектах РФ
Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертации отражены в 9 публикациях автора общим объемом 7,4 п л
Структура и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 146 наименований работ отечественных и зарубежных авторов и 1 приложения Она изложена на 183 страницах машинописного текста, включает 30 таблиц, 12 рисунков
Во введении обоснована актуальность выпоненного исследования, сформулированы его цель и задачи, определены объект и предмет исследования, показаны основные результаты, полученные соискателем, отражены научная новизна и практическая значимость
В первой главе - Теоретико-методические основы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики -проанализированы ключевые понятия по проблематике исследования Уточнены понятия региональной экономики, экономической устойчивости региональной экономики применительно к целям диссертационного исследования Рассмотрены теоретические основы и классифицированы основные методы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики Предложена концептуальная модель системы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики Рассмотрены основные подходы к оценке экономической и финансовой устойчивости экономических систем
Во второй главе - Методические подходы к оценке экономической устойчивости региональной экономики - определены критерии и методический подход к оценке экономической устойчивости региональной экономики на основе имеющихся представлений об устойчивости региональных экономических систем с использованием терминологических и методических положений математической статистики, финансового и технико-экономического анализа
Проведен анализ динамики экономической устойчивости региональной экономики в 1996-2004 гг на основе выделенных автором критериев, а также оценка устойчивости экономики Иркутской области в 2004 г в отраслевом, административно-территориальном и институциональном срезах с применением существующих методов
В третьей главе - Формирование стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики -обоснованы три основные стратегии повышения экономической устойчивости региональной экономики стратегия развития, стратегия выдавливания, стратегия реагирования Разработана методика расчета инвестиций в основной и оборотный капитал для достижения экономически неустойчивым хозяйствующим субъектом состояния экономической устойчивости На основе данной методики рассчитан суммарный объем инвестиций в экономику Иркутской области для реализации стратегии развития в отраслевом, территориальном и институциональном срезах Предложен агоритм реализации государственных стратегий регулирования экономической устойчивости с использованием авторскЬго коэффициента инвестирования позволяющим дифференцировать хозяйствующие субъекты в неудовлетворительном экономическом состоянии для финансового оздоровления либо ликвидации
В заключении обобщены результаты диссертационного исследования, обладающие признаком научной новизны, сформулированы основные выводы
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ
НА ЗАЩИТУ
1. Уточнено понятие экономической устойчивости региональной экономики для целей государственного регулирования.
На основе исследования существующих подходов к определению устойчивости экономических систем различного уровня, автором сформулировано следующее уточненное определение экономической устойчивости региональной экономики
Экономическая устойчивость региональной экономики в широком смысле представляет собой результирующую величину экономической устойчивости всех хозяйствующих субъектов, функционирующих на территории региона, и характеризует конкурентоспособность региональной экономики
Экономическая устойчивость региональной экономики в узком смысле соответствует типу экономической устойчивости количественно преобладающих крупных и средних предприятий и организаций, отражая степень концентрации (удельный вес) финансово-устойчивых хозяйствующих субъектов в региональной экономике
В научных исследованиях данное понятие часто связывается с финансовой устойчивостью, которая представляет собой один из важнейших видов экономической устойчивости, обладая при этом достаточно мощным и широко апробированным набором формализованных показателей, позволяющим проводить измерения данной характеристики на разных уровнях экономики Поэтому в диссертации исследуется именно эта составляющая экономической устойчивости, как наиболее универсальная характеристика устойчивости экономических систем различного уровня
При рассмотрении понятия лэкономическая устойчивость региональной экономики автор исходил из представления региональной экономики как совокупности экономических субъектов и соответствующих взаимоотношений между ними Учитывая, что на территории региона присутствует ограниченное количество хозяйствующих субъектов, сделан вывод о том, что экономическая устойчивость региональной экономики зависит от экономической устойчивости каждого из них При этом сделано допущение, что органы власти (государство) представлены только хозяйствующими субъектами всех форм государственной и муниципальной собственности
В этом случае влияние отдельного хозяйствующего субъекта на экономическую устойчивость региональной экономики соответствует его удельному весу в экономике региона Аналогичным образом хозяйствующий субъект оказывает влияние на экономическую устойчивость совокупности предприятий в виде отрасли, административно-территориального образования или формы собственности, которые выделены нами для целей государственного регулирования в самостоятельный уровень экономической устойчивости региональной экономики - мезоуровень' (мезуровень второго порядка) (рис 1)
Экономическая устойчивость региональной экономики
Экономическая устойчвость городов районов
Экономическая
устойчивость
отраслей
Экономическая устойчивость форм собственности
Экономическая устойчивость хозяйствующих субъектов
Рис 1 Уровни экономической устойчивости региональной экономики
К прямым методам государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики нами отнесены ликвидация экономически неустойчивых (кризисных) хозяйствующих субъектов через процедуру банкротства, а также санация хозяйствующих субъектов, включающая введение внешнего управления, государственные кредиты, прямые государственные инвестиции, индивидуальные налоговые льготы К косвенным методам - государственное регулирование уровня инфляции, налоговой нагрузки, ставки рефинансирования, а также изменение действующего законодательства
На основании описанных выше положений нами предложена концептуальная модель системы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики (рис 2)
В качестве объекта управления при реализации государственной стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики, по нашему мнению, дожны выступать крупные и средние предприятия и организации региона (по классификации Госкомстата), составляющие ядро устойчивости региональной экономики По отношению к ядру устойчивости государству следует ориентироваться на использование более действенных прямых методов регулирования экономической устойчивости, выступая в роли экономического субъекта, а по отношению к зоне гибкости (малые предприятия, домашние хозяйства и частные предприниматели), использовать в основном косвенные методы регулирования, выступая в роли института,
Очевидно, что изменение экономической устойчивости хозяйствующего субъекта приведет к изменению экономической устойчивости отрасли, административно-территориального образования и формы собственности к которым он относится, поэтому при формировании стратегии государственного регулирования экономической устойчивости необходимо учитывать возможные последствия ее реализации во всех секторах региональной экономики Таким образом, предлагается отказ от идеологии лодномерного регионального стратегического планирования в рамках теории
размещения производительных сил и переход к многомерному планированию с максимальным учетом всех возможных эффектов в различных срезах региональной экономики
где А, Б, В - административно-территориальные образования, отрасли, формы собственности,
А', Б', В' Ч информация об экономической устойчивости административно-территориальных образований, отраслей, форм собственности,
А", Б" В" - регулирующие воздействия государства на административно-территориальные образования, отрасли, формы собственности,
I - информационная подсистема сбора и обработки данных,
II - подсистема измерения экономической устойчивости региональной экономики,
Ш- подсистема оценки и анализа экономической устойчивости региональной экономики,
IV - подсистема принятия управленческих решений,
V Ч подсистема регулирующего воздействия на региональную экономику
Рис 2 Концептуальная модель системы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Предложенная выше концептуальная модель закладывает теоретическую основу для реализации такого подхода при формировании стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики, а также определяет основные направления исследования экономической устойчивости в рамках диссертационного исследования
2 Выделены критерии оценки экономической устойчивости региональной экономики, определены диапазоны их значений для различных типов экономической устойчивости. Проведена апробация различных подходов, в том числе с использованием выделенных автором критериев, по оценке устойчивости региональной экономики, результаты которой положены в основу разработанных стратегий государственного регулирования экономической устойчивости
В настоящем исследовании определены основные экономические показатели и их рекомендуемые значения для соответствующих типов экономической устойчивости региональной экономики (табл 1) С этой целью из 21 экономического показателя статистическими методами выделены четыре базовых (коэффициенты текущей ликвидности (Ктл), обеспеченности
собственными оборотными средствами (Косое), рентабельности активов по чистой прибыли (Кра), рентабельности продаж по балансовой прибыли (Ррп)), оказывающих наибольшее влияние на экономическое состояние исследуемой совокупности из 1226 крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области При этом использован многокритериальный метод отбора, включающий многоуровневую процедуру с применением корреляционного и кластерного анализа, а также статистического анализа неколичественных переменных
Таблица 1
Диапазоны значений базовых коэффициентов для различных типов
экономического состояния
Тип экономического состояния Кра Крп Ктл Косос
Отличное >0 50, >0 2 ао.1
Хорошее >0 50, >0 2 >0, <0,1
>0 50, >0 >1, <2 >0
0 >0 >\ >0
Удовлетворительное >0 50, >0 го 50
20, >0 >0 го 50
50, >0 50 г1 го
Неудовлетворительное 50, >0 50 <1 50
Одним из результатов проведенного исследования явилась рейтинговая оценка экономической устойчивости хозяйствующих субъектов, сформированная на основе 21 коэффициента и позволяющая определить не только рейтинговую позицию предприятия в исследуемой совокупности, но и тип его экономического состояния на основе диапазонов значений четырех базовых экономических показателей.
Для проверки значимости полученных критериев оценки экономической устойчивости региональной экономики на основании финансовой отчетности 1228 крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области за 2004 г автором сгруппированы хозяйствующие субъекты по типам экономического состояния (отличное, хорошее, удовлетворительное и неудовлетворительное) По данным группам консолидирована финансовая отчетность (ф 1 бухгатерского баланса) и проведена оценка финансовой устойчивости балансовым методом (для оценки финансовой устойчивости использована методика А Д Шеремета и Р С Сайфулина) Результаты расчетов, представленные в табл 2, подтверждают наличие прямой зависимости между уровнем финансовой устойчивости сгруппированных хозяйствующих субъектов и типом экономического состояния данной группы, диагностированным на основе предложенных автором критериев экономической устойчивости региональной экономики (четырех базовых экономических показателей и их рекомендуемых значений)
Согласованность результатов расчетов по разным методикам позволяет сделать следующие выводы
- Эмпирически подтверждена корректность выделенных автором критериев и возможность использования данных критериев для диагностики экономической устойчивости региональной экономики,
- Обоснована возможность применения балансовых методов оценки финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов для определения экономической устойчивости региональной экономики и ее отдельных секторов (отраслей, территорий, форм собственности)
Таблица 2
Соответствие уровня финансовой устойчивости типу экономического
состояния
Финансовая ^устойчивость Тип экономического^^ состояния \ В догосрочной перспективе В краткосрочной перспективе Текущая
Абсолютная Нормальная Предкризисная Кризисная I Абсолютная Нормальная 1 Предкризисная Кризисная Абсолютная Нормальная Предкризисная Кризисная
1 группа (отличное) + + +
2 группа (хорошее) + + +
3 группа (удовлетвори + + +
4 группа (неудовлетвор) + + +
На основе выделенных автором критериев проведена оценка динамики экономической устойчивости региональной экономики (рис 3)
Коэффициент гокуцой ликвидности (Ктл) -Коэффициент рентабельности активов (Кра)
ЧХ Коэффициент обеспеченности собственными уродствами {Косое) ЧОЧКоэффициент рентабельности продаж (Крп)_
Рис 3 Динамика базовых показателей экономической устойчивости экономики Иркутской области в 1996-2004 гг
Согласно выпоненным автором расчетам, наименее устойчивое экономическое состояние экономики Иркутской области зафиксировано в 1998г, после чего наблюдается тенденция повышения экономической устойчивости, что подтверждает наличие зависимости между экономическими показателями хозяйствующих субъектов и общей макроэкономической ситуацией в стране При этом по состоянию на начало 2005 г экономическая устойчивость региональной экономики Иркутской области, диагностирована нами на основании выделенных критериев как удовлетворительная, а финансовая устойчивость определена как предкризисная
Данный вывод подтверждает проведенный автором анализ абсолютных показателей деятельности крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области (табл 3), а также оценка финансовой устойчивости экономики Иркутской области в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности (табл 4)
Таблица 3
Структура основных экономических показателей по типам экономического
состояния хозяйствующих субъектов Иркутской области
Тип экономического состояния ХС Кол-во Величина активов Выручка от продаж Фонд оплаты труда Налоги и сборы Кредиторская задоженность
Отличноо 14,7% 7,7% 10,5% 11,4% 9,8% 3,6%
Хорошоо 20,8% 44,5% 40,3% 32,2% 42,9% 22,3%
Всего экономически-устойчивые ХС 36,6% 52,3% 50,8% 43,6% 52,7% 25,8%
Удовлетворительное 33,6% 33,4% 37,1% 38,0% 35,9% 37,2%
Неудовлетворительное 30,8% 14,4% 12,1% 18,4% 11,4% 37,0%
Всего экономически-неустойчивые ХС 64,4% 47,7% 49,2% 56,4% 47,3% 74,2%
Итого 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Таблица 4
Оценка финансовой устойчивости мезоуровня' экономики Иркутской области по итогам 2004 г
Финансовая устойчивость Отрасли, ед Административно-территориальные образования, ед Формы собственности, ед
Абсолютная 5 - -
Нормальная 3 4 1
Предкризисная 7 7 3
Кризисная 17 26 4
Всего 32 37 8
Полученные результаты свидетельствуют о наличии экономических диспропорций в региональном развитии Иркутской области, что требует разработки и реализации государством соответствующих стратегий по их преодолению
3. Разработана методика расчета величины финансовых вложений для достижения хозяйствующим субъектом состояния экономической устойчивости, позволяющая рассчитать затраты, необходимые для реализации стратегий государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Достижение региональной экономикой состояния устойчивости связано с финансовым оздоровлением хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном и удовлетворительном экономическом состоянии Конечной целью и результатом мероприятий по финансовому оздоровлению является такое соотношения статей актива и пассива баланса предприятия, которое обеспечивает его устойчивое функционирование и развитие Соответственно, достижение региональной экономикой состояния экономической устойчивости обусловлено суммарными финансовыми вложениями в основной и оборотный капитал экономически неустойчивых предприятий, функционирующих на территории региона
Для оценки величины финансовых вложений в оборотный капитал автором использована балансовая модель для условия достижения хозяйствующим субъектом нормальной экономической (финансовой) устойчивости в краткосрочной перспективе, которая описывается следующими формулами
ИаггРф + Ко+Ю => На - (Рф + Ко + Ю) & 0, (1)
где Яа - денежные средства, дебиторская задоженность, краткосрочные финансовые вложения, - кредиторская задоженность, Ко - ссуды не погашенные в срок, Ю - краткосрочные кредиты и займы
Тогда, для частного случая Яа - (Кр + Ко + К1) <0, в котором хозяйствующий субъект не имеет состояния нормальной экономической (финансовой) устойчивости, недостаток оборотных средств для достижения данного состояния будет рассчитываться по формуле
ДОСн = Ва - (1*р + Ко + Ю), (2)
где ДОСн - недостаток оборотных средств для достижения нормальной экономической (финансовой) устойчивости
Другим способом, предложенным автором для оценки величины финансовых вложений в оборотные средства, является коэффициентный метод, основывающийся на применении формулы коэффициента текущей ликвидности, которая имеет следующий вид
Ктл=ОС/КЗ, (3)
где Ктл - коэффициент текущей ликвидности, ОС - оборотные средства, КЗ -краткосрочная задоженность
Тогда, величина оборотных средств (ОС) компании может быть рассчитана как произведение коэффициента текущей ликвидности (Ктл) на величину краткосрочной задоженности (КЗ), соответственно, нормативная величина оборотных средств для обеспечения экономической устойчивости хозяйствующего субъекта может быть рассчитана по формуле
ОСн= Ктн*КЗ, (4)
где ОСн - нормативная величина оборотных средств для обеспечения экономической устойчивости, Ктн - нормативный коэффициент текущей ликвидности
В этом случае, недостаток оборотных средств для достижения экономической устойчивости рассчитывается как разница между нормативной и фактической величиной оборотных средств хозяйствующего субъекта
ДОСн=ОСн-ОС= Ктн* КЗ -ОС, (5)
где ДОСн - оборотные средства, необходимые компании при текущем уровне краткосрочной задоженности для достижения экономической устойчивости
Определяющим возможность применения данного подхода является расчет величины нормативного коэффициента текущей ликвидности В качестве нормативных значений использованы рассчитанные автором среднеотраслевые значения коэффициента текущей ликвидности по 437 крупным и средним предприятиям и организациям Иркутской области, имеющим отличное и хорошее экономическое состояние Очевидным достоинством таких показателей является то, что они отражают отраслевую и региональную специфику функционирования экономически устойчивых хозяйствующих субъектов Для отраслей, в которых не оказалось экономически устойчивых организаций, использованы средние значения более высокого уровня группировки - по промышленности, по производственной или непроизводственной сфере (табл 5)
Таблица 5
Нормативные значения коэффициентов для экономики Иркутской области
Сектор экономики Кол-во ХС Ктн Кован
Производственная сфера, в т ч 368 1,54 1,34
в промышленности 90 1,49 1,45
Непроизводственная сфера 69 1,67 2,76
Расчет потребности в оборотных средствах крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области в удовлетворительном и неудовлетворительном экономическом состоянии, проведенный двумя описанными выше методами показывает, что для достижения данными предприятиями экономической устойчивости необходимы вложения в оборотный капитал в размере 28,7 мрд р (табл 6) Отклонение при расчетах по балансовому и коэффициентному методам составило в среднем 6,1%, что свидетельствует о согласованности полученных результатов
Коэффициентный метод позволяет также решить проблему определения вложений в основной капитал (внеоборотные активы) для вывода хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном финансовом состоянии из кризиса
Общий подход при решении этой проблемы соответствует изложенному выше подходу по оценке дефицита оборотных средств Для его реализации используется допонительный показатель, который отражает отношение основного капитала (внеоборотных активов) к величине'оборотных средств Очевидно, что для каждой отрасли подобное соотношение индивидуально, так как в различных отраслях имеется различная фондовороуженность, определяемая спецификой деятельности данной отрасли и, соответственно, отличное от других соотношение основного и оборотного капитала Обозначим данное соотношение как коэффициент обеспечения внеоборотных активов (Кова)
Используя данный показатель, величину внеоборотных активов можно рассчитать по следующей формуле
ВА = Кова*ОС, (6)
где ВА - внеоборотные активы, Кова - коэффициент обеспечения внеоборотных активов, ОС - оборотные средства
Тогда необходимое для экономически устойчивого функционирования хозяйствующего субъекта значение внеоборотных активов (ВАн) будет равно
ВАн= Кован*ОС, (7)
где Кован - нормативный коэффициент обеспечения внеоборотных активов
Соответственно, искомая величина недостатка (дефицита) внеоборотных активов (ДВАн) для достижения экономической устойчивости будет равна
ДВАн = ВА - Кован*ОС, (8)
где ДВАн - величина внеоборотных активов необходимая для обеспечения экономической устойчивости предприятия при текущем уровне оборотных средств
В качестве нормативных значений коэффициента обеспечения внеоборотных активов (Кован) использованы рассчитанные автором среднеотраслевые значения данного показателя по 437 крупным и средними предприятиям и организациям Иркутской области в отличном и хорошем экономическом состоянии
Результаты расчета суммарной величины вложений в экономику области необходимых для преодоления кризиса хозяйствующих субъектов в удовлетворительном и неудовлетворительном финансовом состоянии представлены в табл 6
Таблица 6
Оценка величины финансовых вложений для достижения экономической устойчивости экономики Иркутской области (по состоянию на начало 2005 г)
Недостаток средств для достижения
Тип экономического Кол-во экономической устойчивости
состояния ХС ХС
оборотных средств, т р основного капитала, т р Всего, т р
Удовлетворительное 413 13162160 9 231 762 22 393 922
Неудовлетворительное 378 15 570119 12187 911 27 758 030
Итого 791 28 732 279 21 419673 50151 952
Приведенные в таблице показатели рассчитаны автором по каждому хозяйствующему субъекту с применением формул (2) и (8), а затем просуммированы по группам хозяйствующих субъектов в удовлетворительном и неудовлетворительном состоянии
Полученные расчеты показывают, что суммарная потребность экономически неустойчивого сектора экономики Иркутской области в инвестициях для перевода его в состояние экономической устойчивости составляет по оборотным средствам более 28,7 мрд р, по вложениям в основные средства более 21,4 мрд р
Учитывая необходимость первоочередного разрешения проблем хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном финансовом состоянии, для данной группы предприятий автором проведен расчет потребности в финансовых вложениях в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности Полученные результаты дают поное представление о необходимых финансовых вложениях в оздоровление различных секторов экономики Иркутской области для определения приоритетов регионального развития и формирования стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики В частности, проведенные расчеты позволили выявить, что около половины требуемых инвестиций необходимы кризисным хозяйствующим субъектам государственного сектора экономики (предприятиям и организациям федеральной собственности, собственности субъектов федерации и муниципальной собственности), что подтверждает тезис о необходимости активного участия государства в процессах финансового оздоровления региональной экономики
В связи с этим необходимо отметить еще один важный момент, связанный с финансовыми вложениями в хозяйствующие субъекты в неудовлетворительном экономическом состоянии Когда требуемый объем финансовых вложений превышает величину основного капитала, который является обеспечением инвестиций, целесообразнее инвестировать в создание нового предприятия с переводом туда работников кризисного хозяйствующего субъекта, так как это позволит поностью контролировать ситуацию на вновь созданном предприятии при меньших финансовых вложениях и усилиях со стороны инвестора на согласование вопросов с имеющимися собственниками
Такой подход требует введения допонительного критерия при оценке целесообразности финансовых вложений, так как при инвестициях необходимо выпонение следующего условия общая величина основного капитала дожна превышать, либо соответствовать объему финансирования для достижения экономической устойчивости, по сути, выступая в роли финансового обеспечения таких инвестиций Соответственно, выпоняются следующие неравенства
ВАф + ДВАн & ДВАн+ДОСн => ВАф а ДОСн => ВАф/ ДОСн Ы, (9) где ВАф - фактическая величина основного капитала (внеоборотных активов), ДВАн - финансовые вложения в основной капитал (внеоборотные активы) для достижения экономической устойчивости, ДОСн - финансовые вложения в оборотные средства для достижения экономической устойчивости
Обозначим полученное отношение внеоборотных активов к величине финансовых вложений как коэффициент инвестирования (Ки)
Ки = ВАф/ ДОСн & 1, (10)
где Ки - коэффициент инвестирования
Если Кий1, то инвестирование в повышение экономической устойчивости хозяйствующего субъекта в кризисном состоянии экономически целесообразнее по сравнению с созданием аналогичного по масштабам нового предприятия Соответственно, для случая, когда Ки<1 выгоднее инвестировать в создание нового предприятия и инициировать процедуру банкротства и ликвидации хозяйствующего субъекта в неудовлетворительном
экономическом состоянии с переводом высвободившегося персонала на новые рабочие места Это правило действует для общего случая, однако при принятии соответствующих решений по канедому конкретному предприятию необходима допонительная оценка стоимости его активов на соответствие
Данный показатель рассчитан для находящихся в неудовлетворительном экономическом состоянии крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области Полученные результаты свидетельствуют о том, что инвестиции в финансовое оздоровление целесообразны только для 102 из 378 хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном состоянии (27,0% от общего количества), а суммарный объем вложений в основной и оборотный капитал для достижения ими состояния экономической устойчивости равен 6,1 мрд р (22,1% от общего объема инвестиций по кризисным предприятиям) Соответственно, остальные 276 предприятий в неудовлетворительном экономическом состоянии целесообразнее ликвидировать, так как величина вложений в их оздоровление превышает стоимость создания новых аналогичных по стоимости активов и масштабам деятельности предприятий, что дожно быть учтено при формировании стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики
4. Сформулированы стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики для преодоления существующих диспропорций в экономике региона.
Главным недостатком проводимой в настоящее время органами власти политики в отношении кризисных предприятий является отсутствие четкой стратегии по преодолению существующих диспропорций регионального развития
По состоянию на начало 2005 г в экономике региона сложилась ситуация, при которой доля экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов составляла более 50% от числа крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области (см табл 3) Данный факт свидетельствует о наличии серьезной потенциальной угрозы устойчивости региональной экономики в случае усиления внешних негативных воздействий (макроэкономических изменений), в частности, существенного укрепления курса рубля, вступления России во Всемирную Торговую Организацию и т п Поэтому необходима активизация деятельности государственных органов власти в направлении разработки и реализации стратегий, обеспечивающих преодоление сложившихся диспропорций и повышение конкурентоспособности национальной экономики
С учетом дефицита финансовых ресурсов автором выделены три основные стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики (стратегия развития, стратегия выдавливания, стратегия реагирования), которые могут быть реализованы государством в отношении экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов с целью повышения конкурентоспособности региональной экономики Описание предлагаемых стратегий представлено в табл 7
Таблица 7
Основные стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Страте^ финансовые Содержание Преимущества Недостатки
Действия государства направлены на восстановление [экономической устойчивости хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном финансовом состоянии либо их ликвидацию с замещением новыми аналогичными по масштабу предприятиями Ориентирована на лучших Стратегия развития 1 представителей из кризисных предприятий, имеющих 27,7 мрд р ьаипучшие экономические показатели и, соответственно, наибольший рейтинг Очередность предоставления финансовой помощи предприятиям определяется их рейтинговой позицией - от лучшего представителя к худшему - развитие региональной экономики - увеличение налогооблагаемой базы, рост ВРП - повышение социально-экономической стабильности региона улучшение имиджа государства в обществе - большая величина первоначальных финансовых вложений может быть осуществлена только при финансовой тоддержке федерального центра
Действия государства направлены на активизацию процессов банкротства и ликвидацию кризисных предприятий, а также обеспечение социальной защищенности уволенных работников Ориентирована Стратегия выдавливания 1 на худших представителей из кризисных предгшят/й, 5,7 мрд р ежегодно имеющих наименьший рейтинг экономического состояния Очередность банкротства и ликвидации кризисных предприятий определяется их рейтинговой позицией - от худшего представителя к лучшему Х возможность управления государством процессом ликвидации бесперспективных предприятий освобождение на территории зегисна площадок с готовой инсоаструктуройдля ведения 5иэнеса - снижение налоговых поступлений обострение социально-экономических проблем на тероигозии региона ухудшение имиджа государства в обществе
| Заключается в реагировании государства на банкротство предприятий по мере их возникновения, а, п/оова > рледовательно, в консервации сложившихся пропорций '____экономик/ в части соотношения экономически в зависимости ст иисла 1 бан тств устоичизого и <ризисного секторов экономики Можно констатировать, что данная стратегия реализуется в настоящее время точечные относительно небольшие расходы со стороны государства ответственность за происходящее несут собственники кризисных предприятий отсутствие запланированного оинансирования на оэдосозление региональной экономики высокая вероятность обвального неконтролируемого банкротства большого количества предприятий в будущем
Наиболее близкой по содержанию к реализуемой в настоящее время региональными органами власти политике в отношении экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов является стратегия реагирования, те избирательное оказание финансовой помощи предприятиям по мере возникновения кризисных ситуаций Это приводит к консервации сложившихся диспропорций региональной экономики вследствие ограниченности финансовых возможностей региональных властей для реализации поноценных программ финансового оздоровления кризисных предприятий в рамках дефицитного регионального бюджета
Отличительным свойством стратегий, ориентированных на активное участие государства и требующих существенных финансовых вложений (стратегия развития и стратегия выдавливания), является применение при принятии решений комплексной рейтинговой оценки экономического состояния Для этих целей предлагается использовать механизм расчета рейтинговой оценки, предложенный в диссертационном исследовании
Рейтинговая оценка обеспечивает объективные экономические критерии выбора хозяйствующих субъектов для процедур финансового оздоровления и позволяет сформировать целевую группу кризисных предприятий в зависимости от объема доступных финансовых ресурсов на указанные цели Необходимость формирования целевых групп с соблюдением определенного порядка предоставления финансовой помощи обусловлена большой величиной финансовых вложений, требуемых для оздоровления экономики области
Согласно выпоненным автором расчетам реализация стратегии развития в отношении только хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном экономическом состоянии потребует единовременных вложений в экономику Иркутской области в размере 27,7 мрд р Очевидно, такие расходы не могут быть в поном объеме осуществлены за счет дефицитного бюджета Иркутской области, что требует привлечения ресурсов федерального центра и частных инвесторов
Реализация в отношении кризисных предприятий всего комплекса мероприятий в рамках стратегии выдавливания потребует ежегодной компенсации выпадающих доходов бюджетов всех уровней в размере 2,8 мрд р, а также выплаты пособий по безработице в размере 2,9 мрд р, что в сумме составляет 5,7 мрд р ежегодно
Таким образом, можно констатировать, что среднегодовая величина экономических потерь государства в случае ликвидации всех хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном экономическом состоянии составит 5,7 мрд р , при этом для вывода данных предприятий из кризисного состояния и достижения ими среднеотраслевого уровня рентабельности необходимо единовременно вложить в экономику Иркутской области 27,7 мрд р Соответственно, приближенный срок окупаемости финансовых вложений в оздоровление региональной экономики при реализации стратегии развития можно представить как отношение единовременных вложений к величине упущенной выгоды (потерь государства) в случае отсутствия инвестиций
Рассчитанный по этой формуле усредненный срок окупаемости инвестиций государства в оздоровление региональной экономики Иркутской области без учета временной стоимости денег составляет л 5 лет
Полученное усредненное значение срока окупаемости инвестиций является, на наш взгляд, приемлемым для государства в сложившейся макроэкономической ситуации в стране В то же время для частных инвесторов, основным источником погашения инвестиций которых является чистая прибыль после уплаты налогов (вследствие чего усредненный срок окупаемости значительно увеличивается), инвестиции с целью восстановления экономической устойчивости большинства кризисных предприятий Иркутской области являются экономически нецелесообразными
Данные выводы подтверждают необходимость активного участия государства в процессах финансового оздоровления кризисных хозяйствующих субъектов и повышения экономической устойчивости региональной экономики
5. Предложен агоритм реализации органами государственной власти стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики, учитывающий значения коэффициента инвестирования
Реализация выбранной государственными органами власти стратегии регулирования, в конечном счете, сводится к комплексу мер по финансовому оздоровлению или банкротству и ликвидации конкретных хозяйствующих субъектов региональной экономики, что требует разработки соответствующих механизмов взаимодействия государства и кризисных предприятий
При реализации государственной стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики нами предлагается применять следующий агоритм действий государственных органов власти по отношению к экономически неустойчивым хозяйствующим субъектам, включающий основные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования (рис 4)
Применение данного агоритма предполагает предварительное определение органами государственной власти приоритетов развития региональной экономики в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности с последующим формированием на основе этих приоритетов перечней хозяйствующих субъектов, в отношении которых будут реализованы мероприятия по финансовому оздоровлению Следует отметить, что в отношении разных секторов региональной экономики могут быть использованы различные стратегии регулирования экономической устойчивости
Реализация предложенного агоритма позволит наиболее эффективно использовать финансовые ресурсы, направляемые на повышение экономической устойчивости региональной экономики
Рис 4 Агоритм реализации органами государственной власти стратегий регулирования экономической устойчивости региональной экономики
Публикации по теме диссертации:
1 Севрюков О М Методические и практические вопросы оценки величины финансовых вложений для повышения финансовой устойчивости региональной экономики (на примере Иркутской области) II Известия ИГЭА 2006 № 2 (47) Ч 0,3 п л
2 Севрюков ОМ Теоретические и практические аспекты рейтинговой оценки финансового состояния хозяйствующих субъектов для целей государственного управления региональной экономикой / БГУЭП - Иркутск, 2006 - Деп в ИНИОН РАН 25 07 2006, №59896 - 2,7 п л
3 Севрюков О М Отраслевые аспекты изменения финансового состояния региональной экономики в 1996-2004 гг (по данным отчетности крупных и средних предприятий Иркутской области) / БГУЭП - Иркутск, 2006 - Деп в ИНИОН РАН 25 07 2006, №59895 - 2,8 п л
4 Севрюков О М Оценка финансовой устойчивости региональной экономики территориальный аспект II Государственное регулирование и устойчивое развитие муниципальных образований Сб науч тр - Иркутск Изд-во БГУЭП, 2006 - 0,4 п л
5 Севрюков О М Методологические аспекты оценки финансового состояния региональной экономики // Актуальные вопросы государственного регулирования регионального развития Сб науч тр - Иркутск Изд-во БГУЭП, 2002 - 0,6 п л
6 Мартынихин В В, Севрюков О М Оценка эффективности хозяйствования предприятий различных форм собственности производительность труда и заработная плата II Экономика Право Менеджмент 2001 № 12 Чавторских 0,1 п л
7 Мартынихин В В, Севрюков О М Оценка эффективности хозяйствования предприятий различных форм собственности прибыль и рентабельностьIIЭкономика Право Менеджмент 2000 №47-авторских0,1 п л
8 Мартынихин В В, Севрюков О М Оценка эффективности хозяйствования занятость и доходы II Экономика Право Менеджмент 2000 № 41 - авторских 0,1 п л
9 Севрюков О М Макроэкономическое планирование в рыночной экономике II Управление инвестициями и недвижимостью Сб науч тр -Иркутск Изд-во ИГЭА, 1999 - 0,3 п л
СЕВРЮКОВ ОЛЕГ МИХАЙЛОВИЧ
ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
АВТОРЕФЕРАТ
ИД №06318 от 2611 01 Подписано в печать 02.07 2007 г формат 60x901/16 Бумага офсетная Печать трафаретная Усп печ л 1,5 Уч-изд л 1,33 Тираж 100 экз. Заказ № 5026
Отпечатано в ИПО БГУЭП 664003, Иркутск, ул Ленина, 11
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Севрюков, Олег Михайлович
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1 Экономическая устойчивость региональной экономики как объект государственного регулирования.
1.2 Теоретические основы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономки.
1.3 Концептуальная модель системы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономки.
1.4 Современные методические подходы к оценке экономической устойчивости экономических систем.
Выводы по первой главе.
ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
2.1 Исследование возможности применения существующих подходов для оценки устойчивости экономики Иркутской области.
2.2. Формирование критериев оценки экономической устойчивости для целей государственного регулирования региональной экономики.
2.3 Классификация и проверка соответствия выделенных критериев основным типам экономической устойчивости.
2.4. Исследование динамики экономической устойчивости экономики Иркутской области в 1996-2004 г.г. на основе выделенных критериев.
Выводы по второй главе.
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
3.1 Формирование основных стратегий государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
3.2 Методика оценки величины финансовых вложений для повышения экономической устойчивости региональной экономики.
3.3. Оценка величины финансовых вложений для реализации стратегии развития применительно к экономике Иркутской области.
3.4. Разработка агоритма регулирования государственными органами власти экономической устойчивости региональной экономики.
Выводы по третьей главе.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики"
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью решения ряда теоретических и практических задач, связанных с оценкой экономической устойчивости региональной экономики и формированием стратегии ее регулирования органами государственной власти с целью обеспечения устойчивого развития региона.
Процессы реформирования общества, начатые в 80-ые годы, коренным образом изменили основы территориального самоуправления. Одним из важных результатов этого реформирования стало обретение регионами значительной, по сравнению с доперестроечным периодом, политической и экономической самостоятельности, в результате чего регионы получили возможность самостоятельно определять направления своего развития исходя из имеющихся экономических, социальных, географических, национальных и прочих возможностей и особенностей. Это предопределило необходимость коренной модернизации парадигмы регионального управления, а также используемых региональными органами государственной власти управленческих технологий регулирования социально-экономических процессов.
Реакцией на произошедшие изменения экономической и политической ситуации в РФ на фоне имеющихся диспропорций в развитии различных регионов стало формирование региональными органами власти соответствующих стратегий устойчивого регионального развития. Особенно активно данные стратегии стали разрабатываться и обсуждаться с началом замедления экономического роста российской экономики после 2000 года, когда положительный эффект от девальвации национальной валюты в результате дефота 1998 года был исчерпан.
Эти процессы нашли отражение в разработанной в 2005 году федеральным центром в лице Министерства регионального развития РФ документа под названием Концепция стратегии социально-экономического развития регионов
Российской Федерации. Ключевым в данном документе является отказ феде4 рального центра от политики выравнивания уровня социально-экономического развития регионов и практики механического подтягивания проблемных территорий до уровня передовиков, т.к. по мнению Министерства регионального развития РФ, предел эффективности такой политики уже достигнут. При этом предлагается сделать упор на дифференцированное развитие регионов, в частности, приоритетном развитии регионов двух типов Ч лопорных и полюсов роста. Таким образом, государственная поддержка будет оказываться, в первую очередь, для стимулирования наиболее крупных, экономически развитых, а также динамично развивающиеся средних или небольших регионов России, что вынуждает большинство региональных администраций ориентироваться только на собственные финансовые источники развития.
В этих условиях роль научного подхода в решении актуальных задач саморазвития регионов, в том числе экономически устойчивого развития в рамках разрабатываемых стратегий регионального развития, резко возрастает.
Вследствие чего важное значение приобретает разработка методического инструментария по оценке экономической устойчивости субъектов экономической деятельности региона, с целью достижения оптимальных параметров регионального развития. Это обусловлено тем, что экономическая устойчивость региональной экономики определяется экономической устойчивостью хозяйствующих субъектов, функционирующих на территории региона и формирующих налоговые поступления в региональный бюджет, которые являются экономической основой и главным источником финансового обеспечения реализации стратегий регионального развития. Поэтому при реализации стратегии устойчивого развития, важнейшим этапом является формирование органами государственной власти стратегии регулирования экономической устойчивости субъектов региональной экономики, которая позволила бы обеспечить достижение соответствующих целей регионального развития.
Необходимо отметить, что проблемы оценки экономической устойчивости региональной экономики и формирования стратегии ее регулирования являются недостаточно изученными.
В экономической литературе научная проработка проблемы устойчивости социально-экономических систем нашла отражение в трудах следующих отечественных и зарубежных ученых А.Г.Аганбегяна, Э.Б.Алаева, Э.Б. Аткинсона, E.H. Ведуты, А.Г. Гранберга, В.И. Гурмана, А.И. Добрынина, У. Изарда, В. Кристалера, Я.Корнаи, В.А. Коптюга, Т.Г. Красновой, X. Ламперта, В. Леонтьева, Д.Ю. Миропольского, В.И. Самаруха, В.К. Сенчагова, Д.Е. Стиглица, Л.Столерю, Э. Хеферта, Дж. Хикса, Л.К. Якобсона и др.
Имеющиеся исследования в этой области ориентированы, главным образом, на проблемы экономической и финансовой устойчивости региона как социально-экономической системы. Вследствие этого, большинство существующих методик оперирует макроэкономическими и интегральными показателями, ориентированными на оценку устойчивости воспроизводственного процесса и бюджета региона, которые, как правило, имеют фискальную природу. При этом игнорируется реальная способность хозяйствующих субъектов обеспечивать налоговые платежи, которая является производной от экономической устойчивости каждого предприятия. На фоне усиливающегося давления со стороны государства на экономические субъекты рынка текущие налоговые поступления во все уровни бюджетов зачастую обеспечиваются за счет снижения экономической устойчивости предприятий и сокращения возможностей по формированию налоговых платежей в будущем. Очевидно, что полученная на основе таких показателей оценка экономической устойчивости региональной экономики не отражает объективных реалий, имеющих место в экономике региона.
Методологические и практические вопросы оценки устойчивости хозяйствующих субъектов исследовались в трудах отечественных и зарубежных ученых, таких как М.С. Абрютиной, В.Г. Артеменко, М.И. Баканова, Л.А. Берн-стайна, 3. Боди, Р. Брейли, Ю.Ф. Бригхема, Дж.К. Ван Хорна, A.B. Грачева, Л.В. Донцовой, А.Ф. Ионовой, В.В. Ковалева, Б. Коласса, Р.В. Коба, Н.М. Крейниной, С. Майерса, Э.А. Маркарьяна, Р. Мертона, Р.Дж. Родригеса, Г.В. Савицкой, P.C. Сайфулина, H.H. Селезневой, Е.С. Стояновой, Л.Н. Чечевици-ной, C.B. Чупрова, А.Д. Шеремета.
При этом проблемы оценки экономической устойчивости региональной экономики как результирующего показателя финансово-экономического состояния совокупности экономических субъектов, функционирующих на территории региона, остаются практически неизученными. А процессы изменения экономической устойчивости региональной экономики в аспекте анализа их динамической характеристики с позиции соответствия императивам устойчивого экономического развития региона не контролируются региональными администрациями вследствие отсутствия соответствующего методического аппарата. Это порождает необходимость научных поисков и разработки подходов по оценке экономической устойчивости региональной экономики и формированию стратегии ее регулирования региональными органами государственной власти.
Актуальность проблем исследования экономической устойчивости региональной экономики и отсутствие комплексной теории и методики ее исследования на региональном уровне определили выбор темы диссертационного исследования, цель и основные задачи.
Цель и задачи исследования. Целью диссертации является разработка методических основ формирования стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- уточнить понятие и сформировать системное представление об экономической устойчивости региональной экономики;
- определить критерии и разработать методический подход к оценке экономической устойчивости региональной экономики;
- диагностировать экономическую устойчивость региональной экономики, определив проблемные секторы экономики Иркутской области;
- разработать методику расчета финансовых вложений необходимых для достижения экономической устойчивости региональной экономики;
- провести апробацию методики на примере проблемных секторов экономики Иркутской области;
- сформулировать основные государственные стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики и разработать агоритм их реализации.
Объект исследования. Процесс государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
Предмет исследования. Методические подходы и критерии оценки экономической устойчивости при формировании стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов, посвященные проблемам экономической устойчивости региональных социально-экономических систем и оценке экономической устойчивости хозяйствующих субъектов региональной экономики.
Эмпирическую базу исследования составили официальные материалы Федеральной службы государственной статистики и ее территориального органа по Иркутской области (Иркутскстата), формы бухгатерской отчетности крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области за 1996-2004гг., а также результаты расчетов, полученные автором самостоятельно в процессе исследования с применением программных продуктов Microsoft Excel, Microsoft Access, Statistica 6.0.
В качестве основных нормативных документов в работе используются федеральные законы Российской Федерации и законы Иркутской области.
Методы изучения. Необходимая глубина анализа и достоверность выводов при решении поставленных в работе задач обеспечена применением различных методов и приемов научного исследования на основе системного подхода. В процессе работы автором были использованы следующие методы и приемы научного исследования: методы аналогий, обобщения и синтеза; статистический анализ с применением методов корреляционного, кластерного анализа и анали8 за неколичественных переменных; исторический, сравнительный и финансово-экономический анализ; методы экспертных оценок, структурный анализ с применением статистических методов группировок и индексного метода.
Элементы научной новизны диссертационного исследования и личный вклад автора в решение рассматриваемых проблем заключается в следующем:
- уточнено понятие лэкономическая устойчивость региональной экономики, которое рассматривается как результирующая величина экономической устойчивости хозяйствующих субъектов региона и отражает соотношение устойчивых и неустойчивых хозяйствующих субъектов в региональной экономике;
- обоснованы основные стратегии органов государственной власти по регулированию экономической устойчивости региональной экономики: стратегия развития, стратегия выдавливания, стратегия реагирования;
- разработан агоритм реализации органами государственной власти стратегий регулирования экономической устойчивости региональной экономики;
- предложен показатель - коэффициент инвестирования, обеспечивающий выпонение агоритма реализации органами государственной власти выбранной стратегии в отношении экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов.
Апробация результатов. Основные выводы и практический результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических семинарах кафедры экономики и государственного управления Байкальского государственного университета экономики и права, межрегиональных научно-практических конференциях г. Иркутска в период с 2000 по 2006 гг.
Результаты проведенных автором исследований и полученные аналитические материалы используются в работе Департамента экономики администрации Иркутской области.
Наиболее существенные результаты, полученные автором в процессе исследования:
- раскрыта сущность и внутренняя структура понятия лэкономическая устойчивость региональной экономики, исследованы теоретические основы государственного регулирования экономической устойчивости территориальных экономических подсистем, рассмотрены методические подходы к формированию стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики;
- выделены критерии экономической устойчивости региональной экономики, на основании которых проведен анализ и диагностирован тип экономической устойчивости экономики Иркутской области, в результате проведенного автором исследования функционирования экономики Иркутской области разработаны основные стратегии государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики;
- предложена методика расчета потребности в финансовых вложениях в основной и оборотный капитал экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов, на основании которой определена величина инвестиций для реализации стратегии развития экономики Иркутской области в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности;
- проведена группировка крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области, имеющих неудовлетворительное экономическое состояние, для целей финансового оздоровления и ликвидации при реализации стратегий государственного регулирования экономической устойчивости.
Практическая значимость диссертационного исследования. Обоснованность и достоверность выводов и результатов подтверждается внедрением отдельных результатов и методических положений диссертационного исследования в практику управления государственных органов власти, что подтверждается справками о внедрении.
Материал диссертации может быть использован в преподавании дисциплин Региональная экономика, Территориальные и муниципальные финансы, Финансы и кредит, а также в оказании методической помощи специалистам, занятым в сфере государственного и муниципального управления.
Разработанные стратегии государственного регулирования и подход к оценке экономической устойчивости региональной экономики могут быть рекомендованы для применения в других субъектах РФ.
Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертации отражены в 9 публикациях автора общим объемом 7,4 п. л.
Структура и содержание работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 146 наименований работ отечественных и зарубежных авторов и 1 приложения. Она изложена на 183 страницах машинописного текста, включает 30 таблиц, 12 рисунков.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Севрюков, Олег Михайлович
Выводы по третьей главе
В ходе работы над третьей главой были получены следующие основные результаты:
1. Определен удельный вес хозяйствующих субъектов в различных типах экономического состояния в экономике региона. Сделан вывод о преобладании в экономике Иркутской области финансово-неустойчивых предприятий в удовлетворительном и неудовлетворительном экономическом состоянии.
2. Разработана методика оценки и проведен расчет необходимых инвестиций в оборотный капитал хозяйствующих субъектов Иркутской области в удовлетворительном и неудовлетворительном финансовом состоянии для достижения ими состояния экономической устойчивости (в том числе минимальной и нормальной финансовой устойчивости).
3. Разработана методика оценки и проведен расчет необходимых инвестиций в основной капитал (внеоборотные активы) хозяйствующих субъектов Иркутской области в удовлетворительном и неудовлетворительном финансовом состоянии для достижения ими состояния экономической устойчивости.
4. Осуществлен расчет суммарных инвестиций необходимых для перевода экономики Иркутской области в состояние экономической устойчивости. Проведены расчеты потребности в финансовых вложениях в основной и оборотный капитал в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и формам собственности Иркутской области для экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном экономическом состоянии.
5. Проведен расчет среднеотраслевых значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспечения необоротных активов для хозяйствующих субъектов в отличном и хорошем экономическом состоянии, которые могут применяться как нормативные значения для предприятий соответствующих отраслей.
6. Разработан допонительный критерий - коэффициент инвестирования -для принятия решения о ликвидации, либо финансовой помощи предприятию в неудовлетворительном экономическом состоянии.
7. На основании коэффициента инвестирования определен перечень крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области в неудовлетворительном экономическом состоянии, которые целесообразнее ликвидировать, чем оказывать финансовую помощь.
8. Разработаны основные стратегии государственных органов власти по регулированию экономической устойчивости региональной экономики.
9. Разработан агоритм реализации органами государственной власти стратегий регулирования экономической устойчивости региональной экономики, включающий основные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе исследования было проведено комплексное изучение экономической устойчивости региональной экономики. Существующие теоретические пробелы вследствие продожающегося процесса становления региональной науки, потребовали подробного рассмотрения понятий регион и региональная экономика с целью понимания природы рассматриваемого явления, а также обобщения существующих теоретических подходов к пониманию экономической устойчивости социально-экономических систем. Проведенный анализ позволил уточнить понятие региональная экономика, а также разработать концептуальную модель системы государственного регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
В ходе работы над первой главой было сформулировано авторское понимание экономической устойчивости региональной экономики, а также предложена концепция пирамиды финансовой устойчивости региональной экономики, обобщающая рассмотренные теоретические подходы и дающее системное представление об исследуемом явлении.
В качестве важнейшего свойства устойчивости региональной экономики была выделена зависимость устойчивости региональной экономики от устойчивости хозяйствующих субъектов, влияние каждого из которых соответствует удельному весу в региональной экономике.
Данное свойство региональной экономики потребовало подробного рассмотрения в рамках первой главы имеющих место точек зрения на экономическую устойчивость хозяйствующего субъекта, а также имеющихся подходов и методик по оценке устойчивости экономических систем различного уровня.
Практическая направленность диссертационной работы предопределила необходимость не только разработки теоретических конструкций и обобщений, которые были сделаны в первой главе, но проведения практического эксперимента но применению методик оценки финансовой устойчивости, используемых для хозяйствующих субъектов, для оценки экономической устойчивости региональной экономики и ее элементов.
Вопросам оценки возможностей применения различных методик по определению экономической устойчивости, анализу динамики изменения экономической устойчивости в 1996-2004 гг., а также диагностике типа экономической устойчивости экономики Иркутской области в 2004 г. посвящена вторая глава. В ходе работы над второй главой были определены основные экономические показатели и их нормативные значения для соответствующих типов экономической устойчивости региональной экономики. В качестве таких показателей из первоначального количества в 21 показатель были выделены 4 базовых экономических показателя путем обследования 1228 крупных и средних предприятий и организаций Иркутской области. При этом был использован многокритериальный метод отбора, включающий многоуровневую процедуру с применением корреляционного и кластерного анализа, а также статистического анализа неколичественных переменных.
Одним из результатов этой работы стала рейтинговой оценка экономической устойчивости хозяйствующих субъектов сформированная на основе 21 экономического показателя и позволяющая определить не только рейтинговую позицию предприятия в исследуемой совокупности, но и тип его экономического состояния: отличное, хорошее, удовлетворительное или неудовлетворительное.
На основании выделенных статистическими методами критериев оценки экономической устойчивости региональной экономики был проведен анализ динамики устойчивости экономики Иркутской области за период с 1996 по 2004 гг. с выделением, промышленного сектора, производственной и непроизводственной сферы. Это позволило провести детализированный анализ влияния различных факторов на региональную экономику и ее основные элементы в исследуемом периоде, а также диагностировать тип экономической устойчивости региональной экономики как лудовлетворительная.
Кроме того, для допонительной проверки полученных результатов была проведена оценка финансовой устойчивости региональной экономики в 2004 г. балансовыми методами (по методике трекхкомпонентной схемы покрытия запасов и затрат, а также по методике А.Д. Шеремета и P.C. Сайфулина). Полученные результаты подтвердили сделанные раннее выводы относительно предкризисной финансовой устойчивости и, соответственно, удовлетворительного экономического состояния экономики Иркутской области. При этом было выявлено, что для анализа отдельных элементов региональной экономики в рамках концепции пирамиды экономической устойчивости наиболее приспособлена методика трехкомпонентной схемы покрытия запасов и затрат, которая позволяет проводить анализ финансовой устойчивости в разрезе отраслей, административно-территориальных образований и форм собственности. Проведенный по этой методике анализ финансовой устойчивости в отраслевом, территориальном и институциональном срезах, существенным образом допонил представления о ситуации сложившейся в экономике Иркутской области в 2004г.
Вся совокупность данных, полученных в результате исследования проведенного во второй главе, позволила сделать вывод о необходимости государственного вмешательства в экономику региона и активизации действий государственных органов власти по повышению экономической устойчивости региональной экономики путем разработки и реализации соответствующей стратегии государственного регулирования экономической устойчивости.
Однако для разработки и реализации эффективного комплекса мер по повышению экономической устойчивости государственным органам власти необходима информация о финансовых затратах на реализацию данных мероприятий, а также экономическая оценка последствий принятия или непринятия соответствующих мер по выводу из кризиса экономически-неустойчивого сектора экономики.
Поэтому в третьей главе проведена группировка хозяйствующих субъектов по типам экономического состояния на основе разработанных во второй главе
164 критериев экономической устойчивости, а также расчет основных экономических показателей деятельности предприятий по каждому сформированному таким образом сектору экономики. Полученные результаты свидетельствуют о том, что экономически неустойчивый сектор занимает около половины экономики региона, при этом доля хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном экономическом состоянии по отдельным показателям (платежи во все уровни бюджета, величина фонда заработной платы, размер социальных отчислений) превышает долю хозяйствующих субъектов в отличном экономическом состоянии. Это позволяет сделать вывод о том, что в зоне риска находится существенная часть экономики Иркутской области, а банкротство кризисных предприятий чревато серьезными экономическими и социальными последствиями для региона.
Полученные в ходе расчетов данные подтверждают необходимость вмешательства государства в виде оказания финансовой поддержки хозяйствующим субъектам в неустойчивом экономическом положении. Однако такое вмешательство возможно только в случае четкого понимания необходимых затрат всех видов ресурсов, в том числе и в виде финансовой помощи, для реализации таких мероприятий с целью сравнения с возможным экономическим и социальным эффектом.
Для оценки величины финансовых вложений в рамках третьей главы разработана методика расчета инвестиций в основной и оборотный капитал для достижения хозяйствующим субъектом состояния экономической устойчивости.
На основании данной методики проведен расчет суммарных инвестиций в экономику области для перевода региональной экономики в состояние экономической устойчивости, а также расчет величины инвестиций в оборотные средства для достижения минимальной финансовой устойчивости (недопущения банкротства экономически неустойчивых хозяйствующих субъектов в краткосрочной перспективе). Полученная таким образом величина необходимых инвестиций в потора раза превышает величину годового консолидиро
165 ванного бюджета Иркутской области, что свидетельствует о невозможности вывода региональной экономики из предкризисного состояния без финансовой помощи федерального центра.
Учитывая огромную величину необходимых финансовых вложений для перевода всей региональной экономики в состояние нормальной экономической устойчивости, а также необходимость дифференциации данных вложений для повышения эффективности принятия управленческих решений органами государственной власти, в третьей главе проведен расчет необходимых инвестиций в отраслевом, территориальном и институциональном (по формам собственности) срезах по наиболее кризисному сектору экономики - группе хозяйствующих субъектов в неудовлетворительном экономическом состоянии.
Это позволило выявить, что около половины требуемых инвестиций необходимы в кризисные предприятия государственной и муниципальной собственности. Данный факт подтверждает также тезис о необходимости государственного вмешательства в процессы регулирования экономической устойчивости региональной экономики.
Очевидно, что все мероприятия по повышению финансовой устойчивости региональной экономики, в конечном счете, направлены на хозяйствующие субъекты и дожны получить логическое продожение в виде бизнес-плана и антикризисной программы конкретного предприятия.
Учитывая это, а также ограниченность бюджетного финансирования, в третьей главе предложены три основные стратегии государства по регулированию экономической устойчивости региональной экономики и агоритм их реализации, включающий применение рейтинговой оценки на основе базовых финансовых коэффициентов. Применение данного агоритма даст возможность эффективно распределять бюджетные средства не только с учетом отраслевой, территориальной и институциональной специфики региональной экономики, но с учетом экономического состояния кризисных хозяйствующих субъектов. Для этого агоритма разработан допонительный критерий - коэффициент инвестирования, - позволяющий идентифицировать кризисные предприятия, объем
166 требуемых финансовых вложений в финансовое оздоровление которых превышает фактическую величину собственных активов. Сделан вывод, что данные предприятия экономически целесообразнее ликвидировать, так как на создание нового аналогичного по размерам хозяйствующего субъекта потребуется сумма равная или меньшая величине финансовых ресурсов необходимых на его оздоровление.
Расчеты коэффициента инвестирования по экономически неустойчивым хозяйствующим субъектам показал, что из 378 хозяйствующих субъектов Иркутской области в неудовлетворительном экономическом состоянии, целесообразно выводить из кризиса путем оказания финансовой помощи только 102 предприятия, на что потребуется около 6,1 мрд.руб. Остальные предприятия данного сектора экономики в зависимости от выбранной стратегии экономически целесообразнее ликвидировать, создав новые предприятия аналогичного профиля с нуля либо заложив в бюджет соответствующие социальные компенсации уволенным работникам, учтя при этом налоговые потери.
Таким образом, в результате проведенного диссертационного исследования сформированы основные государственные стратегии регулирования экономической устойчивости региональной экономики, а также разработан инструмент реализации данных стратегий в виде агоритма, обеспечивающего реализацию поставленных целей на всех уровнях региональной экономической системы.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Севрюков, Олег Михайлович, Иркутск
1. Абрютина М.С Экономический учет и анализ деятельности предприятий // Вопросы статистики. 2000. - №11
2. Абрютина М.С., Грачев A.B. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. 3-е изд., прераб. и доп.- М.: Издательство Дело и Сервис, 2001. 272 с.
3. Акофф Р. Планирование будущего корпорации: Пер. с англ. М.: Сирин, 2002. 256 с
4. Алаев Э.Б. Социально-экономическая география. М.:Мысль, 1983-350с.
5. Агеброва И.М., Емцов Р.Г., Холопов A.B. Государственная экономическая политика: Опыт перехода к рынку. М.: Изд-во Дело и Сервис, 1998. -320 с.
6. Амбросов Н.В. Эффективные пропорции управления и самоорганизации. Диссертация . д.э.н. Иркутск, 1999. - 298 с.
7. Ананьин О.В. Концепции экономической трансформации постсоветских обществ (некоторые методологические уроки) \\ МЭ и МО, 1996, - №6, - с. 516
8. Анисимов А. Н. Анализ многоструктурной перестройки экономики. -М.: Наука, 1993.- 127 с.
9. Антикризисный менеджмент / Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Ассоц. авт. и изд. ТАНДЕМ: ЭКМОС, 1999.- 368 с.
10. Анчишкин А.И. Прогнозирование роста социалистической экономики. М.'Экономика, 1973.-294 с.
11. Арженовский И.В. Региональный рынок: воспроизводственный аспект.- Нижний Новгород, 1997.
12. Артеменко В.Г., М.В. Белендир Значение финансового анализа в деятельности предприятия.- Быстрая продажа, №12, декабрь 1998.
13. Аткинсон Э.Б., Стиглиц Д.Е. Лекции по экономической теории государственного сектора / Пер. с англ. М.: Аспект-пресс, 1995. 324 с.
14. Бакланов П.Я. Пространственные системы производства (микрострук-турпый уровень анализа и управления). М.: Наука, 1989. - 124 с.
15. Балабанов И.Т.Финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1994. - 224 с. с. 8-9
16. Барбаков О.М. Регион как объект управления. СПб.: Лань, 1999.
17. Барзилов С., Чернышев А. Регион как политическое пространство // Свободная мысль. 1997. №2. с.3-13
18. Бартенев С. А. Экономические теории и школы (история и современность): Курс лекций. М.: издательство БЕК, 1996.
19. Биле С. Способы измерения благосостояния региона / Пер. с франц. М.: Дело, 1993.-423 с.
20. Бильчак B.C., Захаров Р.Ф. Региональная экономика. Калининград, 1998.-316 с.
21. Бисикало Е.Э. Механизмы структурных сдвигов и структурно-инвестиционная политика в регионах
22. Боди 3., Мертон Р. Финансы: Учеб. пособие. М.: Изд. дом Вильяме, 2000. 592 с.
23. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 4-е изд. доп. и перераб. М.: Ин-т новой экономики, 1999. 1248 с.
24. Борисенко E.H. Продовольственная безопасность России: проблемы и перспективы. М.: ОАО Издательство Экономика, 1997. - 349 с.
25. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. М.: ЗАО Олимп-Бизнес, 1997. 1120 с.
26. Бригхем Ю. Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. 5-е изд. М.: РАГС: ОАО Изд-во Экономика, 1998. 823 с.
27. Брянцева И.В. Рейтинговая оценка экономической устойчивости строительного предприятия / И.В. Брянцева // Экономика строительства. 2002. №11. с. 20-27
28. Бугаев В.К. Сравнительный анализ и типология регионов России // Известия СПб. универ. экон. и фин., 1999. № 2 (18). с. 119-132.
29. Бункина M.K. Национальная экономика. Уч. пособие. М.: Дело -ТД, 1997.-272 с.
30. Бутов В.И. Основы регионоведения. Ростов-на-Дону, 1998.
31. Бутов В.И., Игнатов В.Г., Кетова Н.П. Основы региональной экономики. Учебное пособие. М.: Ростов н/Д: 2000. 448 с.
32. Ведута E.H. Экономическая безопасность Российской Федерации. М.: Издание Государственной думы, 1997. 199 с.
33. Винокуров М.А. Стратегические ориентиры в развитии Иркутской области // Проблемы трансформации экономики региона: Сб. науч. тр. / Науч. ред. М.А. Винокуров. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000. с. 6-11.
34. Винокуров М.А. Теоретические основы формирования региональной экономики // Вестн. Иркут. гос. экон. акад. 1996. № 10. с. 7-14.
35. Винокуров М.А., Суходолов А.П. Экономика Иркутской области: В 2 т. Иркутск: Изд-во ИГЭА: Изд-во ОАО НПО Обмашинформ, 1999. Т.2. 312 с.
36. Гаврилов А.И. Региональная экономика и управление. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 239 с.
37. Гайдар Е.Т. Аномалии экономического роста. М.: Евразия, 1997. -116с.
38. Гизатулин Х.Н., Климова Н.И. Проблемы выбора оптимальной структурной политики региона.// Общество и экономика. 1994.-№ 7-8,-с. 87-97.
39. Гладкий Ю.Н., Чистобаев А.И. Регионоведение. М., 2000. 384 с.
40. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник для вузов. -М.: ГУ ВШЭ, 2000.-495 с.
41. Грачев A.B. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело и Сервис, 2004. 192 с.
42. Гришин В.А. Критерии оценки состояния бюджета региона // Ссыка на домен более не работаетpublish/conf/50ntk/section5/
43. Гришин В.А. Финансовая устойчивость Мурманской области и факторы, влияющие на бюджет // Ссыка на домен более не работаетpublish/conf/50ntk/section5/
44. Давыдова Г.В., Краснова Т.Г., Максак В.И. Влияние закона ограниченности ресурсов на экономику сибирских регионов // Вестник ХТИ КГТУ, Хак. фил.КНЦ СО АН ВШ № 4. Абакан, 1998. - с. 7-19.
45. Демина М.П., Подпругин С.Д. Информационный ресурс особая форма капитала // Вестник Иркутского регионального отделения Академии наук высшей школы России. 2004. №2 (5). с. 35-43.
46. Дэниэс Джон Д., Радеба Ли X. Международный бизнес: внешняя среда / Пер. с англ., 5-ое изд. М.: Дело тд, 1992. 707 с.
47. Евстигнеева Л., Евстигнеев Р. От стандартной экономической теории к экономической синергетике. Вопросы экономики, 2001, № 10
48. Игнатов В.Г., Бутов В.И. Регионоведение (методология, политика, экономика, право). Ростов н/Д., 1998 320 с.
49. Игнатьев В.Г., Бутов В.И. Свободные экономические зоны. М.: ИНФРА-М, 1997.- 192 с.
50. Игокин A.A. Мотылев В.В. Международное разделение труда: модели, тенденции, прогнозы. М.: Международные отношения, 1988. -182 с.
51. Изард У. Общность в искусстве, науке и религии: перспективы эволюции, М: 1997.
52. Изард У. Экономическая география США / Пер. с англ., проф. Н. Тим-мане, М.: Дело, 1992.-347 с.
53. Иоффе В.В. Оценка экономической устойчивости промышленного предприятия, диссертация . к.э.н. Иркутск, 2005.
54. Как читать финансовый отчет / перевод с англ. Предисловие академика А. Г. Аганбегяна. - М.: СП Мосвест, Дело, 1992. - 39 с.
55. Кетова Н.П., Овчинников В.Н. Региональная экономика. Универсальный учебный экономический словарь. Ростов н/Д, 1996.
56. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2003. 768 с.
57. Ковалёв В.В., Патров В.В. Как читать баланс. 4-е изд., прераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002. 520 с.
58. Кожурин Ф.Д. Совершенствование регионального управления. М.: 1990.-204 с.
59. Кокорев В. Институциональные преобразования в современной России Анализ динамики трансакционных издержек // Вопросы экономики. 1996 -№12-с. 61-72.
60. Колосовский H.H. Теория экономического районирования. Ч М.Мысль, 1969.- 335 с.
61. Коржов Г.В. Экономическая безопасность России. М.: Изд-во ВНИИВС, 1996.- 187 с.
62. Кохпо П.А. Теоретические основы управления процессом стабилизации на промышленном предприятии / П.А. Кохно // Приватизация в России. 2003. №2 (февраль) с. 63-80
63. Краснова Т.Г. Экономическая устойчивость региона: проблемы теории и практики. Диссертация. д.э.н. Иркутск, 2000
64. Краснова Т.Г. Экономическая устойчивость региона: теоретические вопросы и практические исследования. Красноярск: изд-во КГТУ, 1999. - 249 с.
65. Краснова Т.Г., Максак В.И., Шейко О.В. Влияние инвестиционной деятельности на экономическую устойчивость предприятий и региона // Вестник Сиб.отд. АН ВШ, № 1 (т.З). Томск, 1998. - с. 67-74.
66. Крейнина Н.М. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений.- Финансовый менеджмент № 2, 2001.
67. Кузнецова О. Теоретические основы государственного регулирования экономического развития регионов // Вопросы экономики. 2002. №4. с. 46-66
68. Кульков В. Национальное в экономической теории и в ее вузовских курсах. Российский экономический журнал, 2004, № 4
69. Курс переходной экономики: Учебник / Под. ред. Л.И. Абакина. М.: ЗАО Финстат-информ, 1997. 640 с.
70. Курс экономической теории: Уч. пособие / Под. ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселёвой. Киров: Изд-во АСА. 1997. 625 с.
71. Панков B.B. Анализ содержания некоторых показателей финансового состояния бизнеса // Экономический анализ. 2004. № 2(17). с. 6-14.
72. Ламперт X. Социальная рыночная экономика / Пер. с нем. М.: Дело,1993.-252 с.
73. Лексии В.Н., Швецов А.Н. Государство и регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального развития. М.: УРСС, 1999. -372 с.
74. Леонтьев В. Межотраслевая экономика / Пер. с англ. М.: Экономика, 1997.-471 с.
75. Маевская Л.И. Региональная инвестиционная политика // ЭКО, 1994. №6., с. 72-81
76. Майер Г. Сравнительная экономика / Пер. с нем. М.: Лига-Пресс, 1994. 183 с.
77. Макконнел K.P., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. 2-е изд. в 2-х т. / Пер. с англ. М.: Дело ТД, 1992. 956 с.
78. Медведев В.А. Социалистическое воспроизводство и структурные сдвиги в экономике / Научный редактор Куликов А.Г. М.: Экономика, 1973.183 с.
79. Международный Валютный Фонд: реалии и перспективы развития / Под ред. Дж. Боута, Т. Тэслера // Информационный сборник независимых негосударственных организаций Фонд Сороса и Фонд Форда (в 2-х частях). -Иыо-Йорк SDR. 1998.- 1007 с.
80. Модели и применения: Уч. пособие / Под. ред. Дж. Моудера, С. Эл-маграби. М.: Изд-во Мир, 1991. 677 с.
81. Мэнкью Н.Г. Макроэкономика: Уч. пособие / Пер. с англ. М.: МГУ,1994.-276 с.
82. Некрасов H.H. Региональная экономика,- М.: Экономика, 1978. 217 с.
83. Некрасов H.H. Региональная экономика. Теория, проблемы, методы. М.: Экономика, 1978.-340 с.
84. Нестеренко А. Экономический рост на основе институциональных изменений // Вопросы экономики. 1996. - №6. - С. 19-29.
85. Николаева Л. А. Структурный кризис и принципы трансформирования структуры экономики России: методологический аспект. Диссертация. к.э.н. -Владивосток, 1996.
86. Никологорский Д. Институциональные предпосыки экономического роста в России // Вопросы экономики. 1997. - №11. - С.32-45.
87. Ноткин А.И. Темпы и пропорции социалистического воспроизводства. М.: Экономиздат, 1961.
88. О наличии и состоянии основных фондов в Иркутской области: Стат. сб. Иркутск, 2003. 8 с.
89. Ожегов С.И. Токовый словарь русского языка: 80000 слов и фразеологических выражений / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова; РАН; Российский фонд культуры. 2-е изд., испр. и доп. - М.: АЗЪ, 1994. - 928 с.
90. Помазанов М.В., Петрук Т.В. Модель банкротств государственных субъектов РФ по финансовым и экономическим показателям //Управление финансовыми рисками N1, 2006
91. Промышленность Иркутской области в годы реформирования: 19902002 гг.: Стат.сб. Иркутск, 2003. 23 с.
92. Равновесие и неравновесие социально-экономических систем / Под ред. Акад. А.И. Добрынина, проф. Д.Ю. Миропольского. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998.-342 с.
93. Размещение производительных сил / Под. ред. В. Кистанова и Н. Ко-пылова. М.: Экономика, 1994. - 303 с.
94. Региональная экономика / Под ред Т.Г Морозовой. М.: Банки и биржи, 1995-304 с.
95. Региональная экономика: Учебник для вузов / Под ред. Т.Г.Морозовой. М.: ЮНИТИ, 1998.-472 с.
96. Региональное управление: методология и моделирование/ под.ред. В.А. Забродского. Харьков: Изд-во Основа при Харьк. ун-те, 1991.
97. Региональное управление. Зарубежный опыт / Отв.ред. Г.И. Иванов. -М.: 1993.
98. Региональные исследования за рубежом. М.: Наука, 1973. - 303 с.
99. Регулирование территориального развития в условиях рыночной экономики /Штульберг Б.М., Котико В.В., Полынев А.О., Левитская E.H. М.: Наука, 1993.- 127 с.
100. Рогов В.Ю. Конкурентоспособность хозяйства региона: постановка и анализ проблемы / В.Ю. Рогов // Вестник ИГЭА. 1998. №15. с.50-53
101. Рыночная экономика региональный аспект. Ростов-на-Дону: Изд-во РГЭА, 1994. 4.2, гл.6. -201 с.
102. Савинская H.A. Риски и устойчивость предприятия / H.A. Савицкая, М.Н. Багиева; под ред. Д.В. Соколова. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999 - 100 с.
103. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд. Минск: ООО Новое знание, 2001.- 688 с.
104. Самаруха В.И., Козлов A.A., Самаруха И.В. Развитие финансов Иркутской губернии: Ист. очерк. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002.- 392 с.
105. Светник Т.В., Метелева Е.Р. Анализ Процессов реформирования хозяйства в регионе Иркутск: издание ИГЭА, 1997.
106. Севрюков О.М. Отраслевые аспекты изменения финансового состояния региональной экономики в 1996-2004 гг. (по данным отчетности крупных и средних предприятий иркутской области) /на депонировании
107. Севрюков О.М. Теоретические и практические аспекты рейтинговой оценки финансового состояния хозяйствующих субъектов для целей государственного управления региональной экономикой / на депонировании
108. Селезнева H.H., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 479 с.
109. Семенов А.К. Методы системного анализа структуры народного хозяйства. М.:Изд-во Наука, 1974. - 220 с.
110. Сигов В.И. Региональная экономика, управление, планирование. Л.:Лен. фин.-экон. ин-т, 1982.
111. Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 23. Ст.2756
112. Справочник финансиста предприятия. М.: ИНФРА-М, 1996. 368 с.
113. Статистика финансов / под ред. В.Н. Салина. М.: Финансы и статистика, 2000.-816 с.
114. Структура народного хозяйства и производительность труда. Под ред. Д.Н. Карпухина М.: Экономика, 1968.-215 с.
115. Тарханова Е.А. Теоретические подходы к определению устойчивости коммерческого банка / Е.А. Тарханова // Экономический анализ: теория и практика. №5 (май) с.21-29
116. Теория переходной экономики: Уч. пособие /Под. ред. В.В. Герасименко. М.: ТЕИС, 1997. 240 с.
117. Теория фирмы / Под. ред. В.М.Гальперина. С-Пб.: Экономическая школа, 1995.-534 с.
118. Титова Н.И. Строение социалистического производства: содержание и формы // Вестн. Моск. ун-та. Сер. экон., 1989. - № 2. - С. 3-12
119. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. М.: Дело, 1997. - 304 е., Эволюционный подход к переходной экономике / Под. ред. Л.И. Абакина. М.: ИЭ РАН, ЦЭМИ РАН, 1995.- 706 с.
120. Философский энциклопедический словарь. М.: Сов. Энциклопедия, 1989.- 815 с.
121. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. 2-е изд., прераб. и доп. - М.: Изд-во Перспектива, 1997. - 574 с.
122. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т. Т. II. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1992. - 371 с.
123. Хеферт Э. Техника финансового анализа / Под ред. Вадайцева С.В: Пер. с англ. М.: Аудит: ЮНИТИ, 1996. 663 с.
124. Хофстед Г. Экономическая культура / Пер. с англ. М.: Дело, 1989.
125. Храпунов B.B. Региональные аспекты экономической реформы в Казахстане. Аматы, 1999. 272 с.
126. Черкашин Г.В. Региональные проблемы социальной политики. -Свердловск: Изд-во Гос. унив. 1991. 214 с.
127. Черников А.П. Стратегия развития региона (структурный аспект) / А.П. Черников. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2000. - 166 с.
128. Черников Д.А. Темпы и пропорции экономического роста. М.: Экономика, 1982.-223 с.
129. Чечевицииа JI.H., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. М.: Издательско-книготорговый центр Маркетинг, 2001.-352 с.
130. Чупров C.B. Диагностика устойчивости промышленного предприятия: Системно-методологические проблемы и подходы. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004. - 276 с.
131. Шаталин С.С. Пропорциональность общественного воспроизводства: ( Очерк теории и методологии планирования). М.: Экономика, 1967.-214 с.
132. Шеремет А.Д. Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. -М:ИНФРА-М, 1996.- 176 с.
133. Шерер Ф., Росс. Д. Структура отраслевых рынков / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1997.- 698 с.
134. Экономика: учебник/Под ред. A.C. Булатова. -М.:1994. 632 с.
135. Экономическая безопасность. Финансы. Банки / Рук. авт. кол. В.К. Сенчагов. М.: ИЭ РАН, 1995. - 626 с.
136. Экономическая теория: Учебник. Под общ.ред. М.А. Винокурова, М.П. Дёминой. Иркутск, 1999. 4.2. 463 с.
137. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. В 4 т. - М.: Советская энциклопедия, 1979. - 624 с.
138. Экономические кризисы и антикризисное управление / Г.В. Давыдова, А.Ю. Беликов, C.B. Чупров и др.; Под редакцией Давыдовой Г.В. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003.-244 с.
139. Якобсон JI.K. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов: Учебник. М.: Наука, 1995. 316 с.
140. Якобсон М.М. Перспективы развития Новгородской области. М.: Эльф пресс, 1998.- 197с.
141. Яковец 10. История цивилизации: Учебное пособие. М.: Влад-Дар, 1995.-461 с.
142. Яременко Ю.В. Структурные изменения в социалистической экономике. М.: Мысль, 1981.-300 с.
143. Domar Е. Expansion, employment and stability // Amer. Econ. Rev. 1947. Vol. 37. Mar. P. 157.
144. Phelps E. The golden rule of accumulation: A fable for drowth men // Amer. Econ. Rev. 1961. Vol. 51. Sept. P. 638.
145. Pugh S., Hickson D.J. Penguin Books Offices. Middlesex, Englang, 1989
146. Wilson G. Urban and Regional Models in Geodraphy and Planning. N-Y: J/Wilcy, 1974.-218 p.
Похожие диссертации
- Государственное регулирование экономических отношений в современной банковской системе
- Государственное регулирование высокотехнологичных отраслей российской экономики
- Формирование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в строительной сфере Республики Татарстан
- Формирование стратегии государственного регулирования предпринимательства
- Экономическая устойчивость региональных хозяйственных систем