Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученаd>кандидат экономических наук | |
| Автор | Верников, Виталий Александрович |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе"
На правах рукописи
ВЕРНИКОВ ВИТАЛИЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ
ФИНАНСОВАЯ ИНФРАСТРУКТУРА МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНЕ
Специальность 08 00 10 Финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
003065661
Работа выпонена на кафедре Финансы и банковское дело в Уфимской государственной академии экономики и сервиса
Научный руководитель
доктор экономических наук, профессор
Зайнашева Зарима Гафаровна
Официальные оппоненты
доктор экономических наук, профессор
Межиров Борис Леонидович
кандидат экономических наук, профессор
Сребник Борис Владимирович
Ведущая организация
Российская академия государственной службы при Президенте РФ
Защита состоится л /( октября 2007 года в / часов на заседании Диссертационного совета Д 226 003 01 при Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации по адресу 109456, Москва, 4-й Вешняковский проезд, д 4, ауд 113
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации
Автореферат разослан лjQy> сентября 2007 года
Ученый секретарь совета кандидат экономических наук
В М Смирнов
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Проводимые в России реформы направлены на создание эффективной экономики, поиск и мобилизацию потенциальных резервов активизации экономического роста, обеспечения высокого уровня и качества жизни, сглаживания пока еще существующего социального неравенства
Важным условием достижения указанных целей является обеспечение дальнейшего цивилизованного развития и функционирования национального предпринимательства, особенно это касается малого бизнеса, усиления его позиций и роли в развитии социально-экономических процессов, как на общех осу дарственном, так и на региональном уровнях.
В России осуществляет свою деятельность 980,0 тыс малых предприятий, численность занятых в которых около 9% от трудоспособного населения; доля вклада малого бизнеса в ВВП страны составляет 12%. Малые предприятия в целом работают без убытков, при среднем уровне рентабельности 2,1%'
Малое предпринимательство активно формирует свою собственную нишу и в экономическом потенциале большинства регионов Так, например, число малых предприятий действующих на территории Республики Башкортостан, составляет 19,3 тыс, в этом секторе экономики занято 229,7 тыс чел или 16,3% от общей численности занятых в республике Вклад малых предприяшй в экономику республики составляет около 9% ВРП, уровень рентабельности практически не отличается от средне российского и составляет 2%2 Число малых предприятий в расчете на 10 тыс чел населения в республике составляет 48 ед, при величине этого показателя в целом по Российской Федерации - 68 ед
При существенной положительной динамике в развитии малого бизнеса Республики Башкортостан пока еще вклад малых предприятий в ее экономический нохенциал не столь значителен Это определяв 1Сл целым рядом
1 Малое предпринимательство в России 2006 Стат сб Росстат - М, 2006
2 Малое предпринимательство в Республике Башкортостан Стат сб Террит орган ФСГС по Республике Башкортостан ЧУфа, 2006
причин, которые имеют универсальный характер Среди них наиболее значимым являются имеющаяся до сих пор недостаточная проработанност законодательно-нормативной базы в части государственного регулирования деятельности малых предприятий, несовершенные правила налогового администрирования, административные барьеры, отсутствие пономасштабной государственной поддержки малых форм хозяйствования, недостаточные объемы собственных свободных денежных средств для развития (по данным статистики коэффициент автономии малых предприятий составляет 26,6%, аналошчный показатель для крупных и средних предприятий более чем в два раза выше и составляет 57,7%), трудности в получении кредитов (по оценке Ассоциации российских банков потребность малых предприятий в кредитных ресурсах удовлетворена на сегодня на 15-20%), ограниченность доступа к информационным ресурсам и получения услуг консультационного характера Поэтому для обеспечения устойчивого развития и функционирования предприятий малых форм хозяйствования необходимо формирование удобной и функциональной среды их обитания, создания адекватной потребностям малого бизнеса инфраструктуры предпринимательства в регионе, включая и финансовую инфраструктуру, основное назначение которой состоит в предоставлении финансово-посреднических услуг субъектам малого предпринимательства и обеспечении эффективного движения и распределения финансовых потоков между ними и другими хозяйствующими субъектами
Необходимость существенного развития инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую ее составляющую определена и утвержденным Федеральным законом О развитии малою и среднего предпринимательства в Российской Федерации3
При общих своих свойствах, сущности, назначения и функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства она в каждом конкретном регионе имеет свои особенности, связанные со спецификой внешней социально-
" Федеральный закон О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации Собрание законодательства РФ 30 07 2007, № 31, ст 4006
экономической среды функционирования и реальными проблемами малого бизнеса В такой постановке данная научная проблема до настоящего времени исследована в недостаточной мере и это определяет актуальность темы диссертации
Степень научной разработанности проблемы. Исследованию экономического содержания и назначения финансовой инфраструктуры предпринимательства как экономической категории посвящены работы Бусыгина А В , Верхана П X, Гинса Г К , Глазьева С Ю , Ивановой Т Б , Куликова А Г, Нестеровой Д В
В работах Довганя В В , Мерсера Д, Моккея X, Роузена X, Татеиси К , Форда Г, Эмерсона Г рассматривались системообразующие факторы, влияющие на эффективность финансовой инфраструктуры предпринимательства Проблемы эффективного распределения финансовых потоков исследовались в работах Лушина С И, Пенькова Б Е, Слепова В А
Роль государства в финансовой поддержке малого бизнеса, его возможности осуществлять воздействие на параметры финансовой инфраструктуры малого предпринимательства были исследованы в работах отечественных и зарубежных ученых Алексеева С С , Амаева М X, Андрианова В , Гребенкина А В , Иларионова А , Истратовой М В , Мельнова М А, Новрузова Р Б , Ойкена В , Стиглица Дж, Татаркина А И, Фридмэна М
Однако в большинстве случаев перечисленными отечественными и зарубежными авторами рассматривались в основном общие, концептуальные вопросы формирования финансовой инфраструктуры предпринимательства, ее поэлементного содержания, закономерностей образования и распределения финансовых потоков За рамками исследований остася ряд проблем функционирования целостной системы финансовой инфраструктуры малого предпринимательства на региональном уровне, обоснования ее функций в привязке к конкретным условиям дея1ельносаи и потребностям в привлечении финансовых ресурсов предприятий малого бизнеса Этим определися выбор
темы, цели и задач исследования, которое проведено на примере Республики Башкортостан
Целью исследования является обоснование экономического содержания и функционального назначения финансовой инфраструктуры малого предпринимательства и разработка стратегических ориентиров ее развития в Республике Башкортостан, выработке на этой основе соответствующих практических рекомендаций
Реализация цели потребовала решения следующих задач
- раскрыть сущность финансовой инфраструктуры и ее значение для обеспечения деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе,
- дать характеристику состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе,
- рассмотреть функциональное назначение и механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства региона,
- охарактеризовать тенденции развития финансового инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства Республики Башкортостан,
- сформулировать предложения по развитию и совершенствованию финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан
Объектом исследования является финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе
Предметом исследования является процесс формирования и развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан
Теоретико-методологической основой исследования послужили научные положения, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории финансов и предпринимательства В диссертации использованы различные методы и приемы статистического, сравнительного и экономического анализа
Информационную базу исследования составили законодательно-нормативные акты Российской Федерации, Республики Башкортостан, материалы Федеральной службы государственной статистики и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан, материалы, опубликованные в периодической печати и помещенные на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора
Научная новизна и теоретическая значимость исследования:
- развито понятие сущности и состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе, которое позволило охарактеризовать финансовую инфраструктуру как совокупность институтов целью деятельности которых является создание условий для успешного финансово-экономического функционирования и развития малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу, определено, что в финансовую инфраструктуру входят государственные и негосударственные фонды и организации, банки и небанковские учреждения, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения, обоснована необходимость постоянного развития и расширения состава институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике,
- раскрыто функциональное назначение финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе и показано, что институты финансовой инфраструктуры осуществляют как основные функции, связанные с предоставлением финансовых ресурсов малым предприятиям, их перераспределением, посредничеством в расчетах, консультированием, которые реализуются в процессе взаимодействия с малыми предприятиями и оказывают прямое влияние на результаты их деятельности, так и производные, основными из них являются контрольная, стимулирующая, рисковая, которые влияют на деяшльность малых предприятий опосредованно через механизмы регулирующего воздействия,
- обоснована необходимость развития государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства таких как Гарантийный фонд, предоставляющий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающим с малыми предприятиями, Залоговый фонд, обеспечивающий более широкий доступ малого бизнеса к лизингу государственного имущества, Фонд содействия малому бизнесу для финансового обеспечения конкрегных программ его поддержки,
- определен уровень институциональной насыщенности малых предприятий услугами банков по районам Республики Башкортостан и на этой основе обоснована необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры, сформулированы стратегические ориентиры развития негосударственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан, включающие создание Центров развития малого бизнеса для оказания консультационных и информационных услуг малым предприятиям и усиление роли Обществ взаимного кредитования в микрофинансировании малого бизнеса
Практическая значимость результатов исследования. Положения и выводы диссертации могут быть использованы при обосновании основных направлений развития финансовой политики республики Башкортостан, разработке государственных и региональных программ поддержки малого бизнеса
Основные положения диссертации могут использоваться в учебном процессе при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплине Финансы, Региональная экономика, спецкурса Финансы малых предприятий.
Апробация основных результатов исследования. Результаты исследования используются в практике развития финансовой инфрасруктуры малого предпринимательства в Республике Башкорюстан
Основные положения диссертации докладывались на Всероссийской научно-практической конференции Конкурентоспособность региона факторы и стратегия управления в 2007 г
Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических научных изданиях и сборниках научных трудов Всего по теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п л.
Логика изложения и структура работы. Исследование включает теоретическое обоснование содержания и роли финансовой инфраструктуры в развитии малого предпринимательства в республике Башкортостан, анализ проблем развития институтов финансовой инфраструктуры в регионе, определение системы мероприятий по улучшению обеспеченности малых предприятий республики услугами финансовой инфраструктуры
В соответствии с логикой исследования диссертация имеет следующую структуру
Введение
Глава 1 Концептуальные основы функционирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике
Башкортостан
1 1 Назначение и сущность инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности
12 Финансовая инфраструктура как условие развития малого предпринимательства в регионе
Глава 2. Характеристика и механизмы функционирования региональной финансовой инфраструктуры малого предпринимательства
21 Основные направления развития малого предпринимательства в Республике Башкортостан
2 2 Характеристика тенденций развития регональной финансовой инфраструктуры малого бизнеса в Республике Башкортостан
2 3 Проблемы развития региональной банковской системы как института финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан
Глава 3. Формирование стратегических ориентиров развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе
3 1 Разработка новых форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан
3 2 Направления развития институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан Заключение Список литературы Приложения
II, ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Среди регионов России, республика Башкортостан занимает одно из ведущих мест по развитию малого предпринимательства В настоящее время количество субъектов малого предпринимательства составляет более 19,3 тыс, объем производимой ими продукции (работ, услуг) - 40 мрд руб , пять лет назад этот показатель составлял лишь 13,5 мрд руб
Наибольшее развитие в республике получили малые предприятия в сфере торговли и общественного питания (47%), сельского хозяйства (22), строительства (19), промышленности (13). непроизводственных видов бытового обслуживания населения (11%) Однако все еще мала доля предприятий, занятых в сфере инновационной деятельности, жилищно-коммунального хозяйства, внутреннего туризма
В силу ряда объективных и субъективных обстоятельств малые предприятия региона находятся в менее благоприятных финансово-экономических условиях ведения бизнеса по сравнению с крупными предприятиями вследствие ограниченности собственных ресурсов и отсутствия возможностей, на равных конкурировать с ними по таким параметрам например, как доступ к банковским продуктам и инвестициям Для того чтобы получить кредит в банке деятельность малых предприятий дожна соответствовать следующим основным условиям иметь высокий уровень финансовой независимости (по оценкам уровень финансовой автономии малых предприятий почти в два раза ниже аналогичного показателя по крупным организациям и не превышает 25%), иметь ликвидное обеспечение (уровень ликвидности малых и крупных организаций приблизительно одинаков), вести прозрачный бизнес (действующие в настоящее время административные барьеры усиливают тенденцию ухода малых предприятий в теневой сектор) При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных условий, требования к заемщику серьезно ужесточаются и риски банка компенсируются повышенными процентными ставками за кредит В структуре договых обязательств малых предприятий республики преобладают наиболее срочные обязательства - кредиторская
задоженность - 61,9%, те фактически малый бизнес работает на условиях коммерческого кредита Наличие преобладающей доли кредиторской задоженности в обязательствах малых предприятий свидетельствует о нерациональной структуре баланса, возводит их деятельность в ранг высокорисковой, так как малейшее нарушение и дисбаланс в их производственно-хозяйственных связях может привести к потере платежеспособности предприятия и поставить его на грань банкротства Доля краткосрочных кредитов и займов составляет 26,3%, а догосрочных - 11,8% Те эти цифры еще раз свидетельствуют о существенно затрудненном доступе малых предприятий к получению кредитных ресурсов
Немаловажный фактор влияющий на успешность деятельности малых предприятий лежит в плоскости их взаимоотношений с различными фондами и небанковскими организациями, оказывающими финансовую поддержку и предоставляющих различного рода консультационные услуги в области финансов, налогообложения, аудита Как правило, доступ к финансовым ресурсам фондов и небанковских организаций ограничен и выделение денежных средств малым предприятиям имеет разовый, персонифицированный характер, а объемы их не соответствуют реальным потребностям Также достаточно проблемно для малых предприятий получение консультаций по вопросам ведения бизнеса, налоговым аспектам их деятельности и другим вопросам, лежащим в плоскости финансовых отношений
По данным проведенных социологических опросов, к экономическим трудностям малых предприятий Республики Башкортостан относят ограниченность внедрения новых технологий из-за нехватки собственных ресурсов, в том числе оборотных средств, недостаток инвестиционных ресурсов, повышенный риск в конкурентной борьбе, сопровождающийся угрозами банкротства, проблемы со сбытом, высокий уровень налогообложения, выплата процентов по кредитами и возврат кредитов, аренда помещений К одному из наиболее значимых факторов, сдерживающим развитие малого бизнеса, предприниматели относят неразвитость инфраструктуры
Поэтому развитие малых форм предпринимательской деятельности вызывает необходимость построения адаптивного и адекватного их потребностям среды инфраструктурного обеспечения, которое дожно представлять собой комплекс элементов с системно организованными как внутренними (между элементами комплекса), так и внешними (с малыми организациями) связями
Таким образом, инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности малых форм хозяйствования достигается за счет слаженной работы разных элементов инфраструктуры таких, как организационно-правовая, налоговая, административная, научно-техническая, финансовая, внешнеэкономическая, информационная (схема 1)
Организационно-правовая
Налоговая
Административная
Информационная
СРЕДА ИНФРАСТРУКТУРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Внешнеэкономическая
Финансовая
Научно-техническая
Схема 1 Элементное содержание инфраструктуры малого предпринимательства
Каждый элемент инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства дожен обеспечивать реализацию позитивных процессов в развитии и регулировании малого бизнеса
В диссертации показано, что значимую роль в формировании благоприятной инфраструктурной среды деятельности малых предприятий играет финансовая среда предпринимательства, которая выступает в качестве финансовой инфраструктуры малых форм хозяйствования Финансовая инфраструктура малого предпринимательства, в свою очередь, охарактеризована как совокупность институтов, целью деятельности которых является создание условий для успешной финансово-экономической деятельности малых
предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу
В процессе реализации своей цели организация взаимодействия малых предпринимателей с финансовой инфраструктурой направлена на решение следующих, основных задач
1 Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития малого предприятия в предстоящем периоде Эта задача реализуется путем определения общей потребности в финансовых ресурсах предприятия на предстоящий период, определения целесообразности формирования финансовых ресурсов за счет внутренних и внешних источников, оптимизации структуры источников формирования ресурсного финансового потенциала, управления привлеченными заемными финансовыми средствами
2 Обеспечение наиболее эффективного использования сформированного объема финансовых ресурсов в разрезе основной (текущей), финансовой и инвестиционной деятельности малого предприятия Оптимизация распределения сформированного объема финансовых ресурсов предусматривает установление необходимой пропорциональности в их использовании на цели производственного и социального развития предприятия, выплаты необходимого уровня доходов на инвестированный капитал собственникам предприятия и т п
3 Оптимизация денежных потоков Эта задача решается путем эффективного управления денежными потоками предприятия в процессе кругооборота его денежных средств, обеспечением синхронизации объемов поступления и расходования денежных средств по отдельным направлениям финансово-хозяйственной деятельности.
4 Обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его функционирования и развития Такое равновесие характеризуется высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности предприяшя на всех этапах его деятельности и обеспечивается формированием оптимальной структуры капитала и активов, эффективными пропорциями в объемах
формирования финансовых ресурсов за счет различных источников, достаточным уровнем самофинансирования инвестиционных потребностей
В диссертации определено, что в финансовую инфраструктуру малого предпринимательства региона дожны входить банки и небанковские учреждения, фонды и организации, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения
Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе реализует свою цель и основные задачи путем осуществления определенных автором диссертации функций Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием финансовой инфраструктуры.
1 Основные функции, посредством которых осуществляются взаимодействие и взаимосвязи с малыми предприятиями, то есть институты финансовой инфраструктуры генерируют экономические отношения с малыми предприятиями, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств,
2 Производные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства не связаны непосредственно с деятельностью малых предприятий, но косвенно, через собственные механизмы и инструаденш, обеспечивают регулирование деятельности малых предприятий
Группировка функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства представлена на рис 2
Рис 2 Функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства
В работе показано, что функционирование финансовой инфраструктуры малого предпринимательства дожно обеспечиваться через построение соответствующего механизма, представляющего собой совокупность форм и методов регулирования финансовой инфраструктуры (рис 3),
Государственное нормативно-
правовое регулирование финансовой инфраструктуры
Рыночное регулирование финансовой инфраструиу ры
РЕГУЛИРОВАНИЯ \ ФИНАНСОВОЙ ))) ИНФРАСТРУКТУРЫ Ж
Формы и методы внутреннего регулирования институтов финансовой инфраструктуры
Методы и приемы управления институтами финансовой инфраструктуры
Рис 3 Формы и методы регулирования финансовой инфраструктуры
1 Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой инфраструктуры предполагает принятие законов и других нормативных актов, регулирующих деятельность отдельных институтов финансовой инфраструктуры и представляет собой одно из направлений реализации внутренней финансовой политики государства
2 Через рыночный механизм регулирования финансовой инфраструктуры определяется доступность кредитных ресурсов, выявляется средняя норма доходности капитала, определяется ликвидность отдельных (фондовых и денежных) инструментов, используемых малым предприятиями в процессе своей финансовой деятельности
3 Внутренний механизм регулирования отдельных институтов финансовой инфраструктуры формируется менеджерами в рамках самой инфраструктуры, соответственно регламентируя те или иные оперативные управленческие решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности институтов финансовой инфраструктуры Так, ряд аспектов
деятельности регулируется стратегией и целевой финансовой политикой, кроме того, разрабатывается и утверждается система внутренних нормативов, стандартов и требований
4 Система конкретных методов и приемов осуществления управления институтами финансовой инфраструктуры предпринимательства, реализуется в процессе анализа, планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности самостоятельных институтов финансовой инфраструктуры К числу основных из этих методов и приемов относятся методы технико-экономических расчетов, экономико-статистические, экономико-математические, сравнения и другие
Эффективный механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства позволяет в наиболее поном объеме реализовать стоящие перед ней цели и присущие ей функции
В диссертации показано, что функционирование финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике обеспечивается слаженной деятельностью всех входящих в нее институтов, при этом основная роль отводится государственным институтам, осуществляющим через соответствующие фонды государственную поддержку малому бизнесу
Одним из государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства является Республиканский фонд развития и поддержки малого предпринимательства, который учрежден Правительством Республики Башкортостан и основная его цель - реализация республиканских программ поддержки малого бизнеса
Но многочисленные проблемы на путях развития малого предпринимательства, решение которых не удается в некоторых случаях найти в течение многих лет, неудачи в выпонении республиканских программ поддержки малого предпринимательства, диспропорции отраслевого развития малого предпринимательства, недосиючная интеграция малого и крупного промышленного бизнеса свидетельствуют о том, что деятельность Республиканского фонда развития и поддержки малого
предпринимательства как института финансовой инфраструктуры недостаточно эффективна
В диссертации определены основные направления развития системы финансового содействия малого предпринимательства в республике посредством Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства (рис 4)
Одним из институтов финансовой поддержки малого предпринимательства в республике дожен стать Гарантийный фонд, обеспечивающий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающих с малыми предприятиями
Развитие этого института будет способствовать с одной стороны, распределению рисков невозврата кредитов и имущества, находящегося в финансовом лизинге у малых предприятий, между государством (республикой), кредитными и лизинговыми организациями и заемщиками, с другой, облегчит доступ малых предприятий к кредитным ресурсам банков и имуществу лизинговых компаний
Предоставление государственных (республиканских) гарантий и поручительств по кредитам и финансовому лизингу позволит значительно увеличить количество действующих проектов и программ малого бизнеса, использующих государственную поддержку, и это будет более выгодным по сравнению с прямым предоставлением денежных средств из государственных источников республиканского бюджета либо Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства При этом временно свободные денежные средства Гарантийного фонда могут быть использованы на краткосрочные финансовые вложения с целью попонения его бюджета
Государственная финансовая поддержка малых предприятий, реализуемая через Республиканский фонд развития и поддержки малого
предпринимательства
. . 2. Включение малых
предприятий льготный ' режим страхования
.
1. Включение малых предприятий в льготный [ режим кредитования Х> Компенсация процентов за кредит из средств Республиканского фонда развития и поддержки Чалого предпринимательства
Коишенсадия страховых взносов страховым компаниям из средств Республиканского фштда развития и поддержки малого
. .-' предпринимательства
1Чг" -*' . л i:
Создание специализированных организаций, страхующих субъекты малого предпринимательства (СМП}-, которые могут оформлять компсвещктшыс яар&воря на рискам из среств РееяуЙликаяскогэ фонда развития н поддержки малого предпринимательства
3. Су&ндгровзкяе части К *, Всдагетстдас части затрат по сертификации и . н регистрации пи gftcHCpTHjj
затрат по товарам, предназначенным для экспорта
регистрации ш> чкенортиич товарам из Республиканского фонда развития и поддержки !;;: .малого бизнеса
-mam* .
4. Обеспечение условий получения инвестиционного и налогового кредита
.:' J - '
Создание инновационных малых предприятий, осуществляющих деятельность по заказу республики за счет бюджета Республиканского фонда развития л поддержки малого 11рсд1 финн м л гйШЬва
Рис.4 Формы государственной поддержки малого бизнеса в республике Башкортостан
В диссертации показано, что одним из перспективных направлений с позиций развития институтов финансовой инфраструктуры малого бизнеса может стать дальнейшее формирование Залогового фонда, цель его -обеспечение доступности лизинга для малого бизнеса с использованием государственного имущества. Но пока еще механизм передачи
государственного имущества в лизинг малому бизнесу не отработан Прежде всего следует определить лизинговые компании, через которые будет осуществлена передача государственного имущества в лизинг малым предприятиям Причем государственное имущество на условиях лизинга дожно предоставляться адресно, только тем малым предприятиям, деятельность которых является приоритетной для республики.
Серьезной проблемой для малого бизнеса на этапе становления и вхождения в рынок является отсутствие основных фондов и прежде всего недвижимого имущества Вместе с тем в республике имеются значительные объемы не вовлеченных в хозяйственный оборот или неэффективно используемых объектов недвижимости, включая землю, принадлежащих республиканским либо муниципальным органам власти Поэтому целесообразно было бы наделить Залоговые фонды правом распоряжаться этими объектами с целью передачи их в оперативное управление либо хозяйственное ведение малым предприятиям, либо отдавать их в лизинг по схеме аналогичной передаче в лизинг других видов государственного имущества Имущественная поддержка в форме предоставления малым предприятиям государственного имущества дожна предусматривать льготные условия его получения и осуществляться на основе тендеров
При этом совершенно очевидна взаимовыгода от подобных действий, как государству, так и малым предпринимагелям
Важным институтом финансовой инфраструктуры малого предпринимательства может стать Фонд содействия малому бизнесу Этот фонд дожен быть создан для обеспечения конкретных программ поддержки малого бизнеса, например для возрождения художественных ремесел в республике Средства Фонда содействия малому бизнесу могут образовываться за счет части доходов республиканского бюджета, поступлении от юридических и физических лиц Распределение средств может осуществляться в форме грантов на конкурсной основе, либо через субвенции или субсидии тем предприятиям малого бизнеса фактические
Направления деятельности которых или бизнес-проекты наиболее поно отвечают требованиям Фонда.
В работе обосновало, что основную мне су кредитования и инвестирования малого бизнеса в республике осуществляют банки, они также несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые услуги. В диссертации проведен анализ развития банков в Республике Башкортостан как институтов финансовой инфраструктуры малош предпринимательства, Показано, что в настоящее ЩрЫ* в республике функционирует достаточно развитый банковский сектор. Па рис. 5 представлена динамика структурных подразделений банков за 2004-2006 годы.
2001 2(М5 2Ш
Рис.5 Число банковский подразделений н республике Башкортостан я
2004-2006 гг. (сд.)
В целом тенденции развития банковской сети Республики Башкортостан соответствуют общероссийским. Особенностью банковского Сектора республики является то, что практически во всех районах и городах присутствуют подразделения двух и более кредитных Организаций.
В работе 11 о казан о, что малые предприятия являются для банков высоко доходными клиентами. Так, процентная Маржа (три кредита з я нии предприятий малого бизнеса в 2 -3 раза выше, чем по крупной клиентуре и примерно такая же. как При кредитовании физических лиц. Как правило, кредиты привлекаются на попонение оборотных средсти и небольшие инвестиции: приобретение машин и оборудования.
Объемы кредитов, выдаваемых малому бизнесу Н республике я их доля в общем объеме кредитования постоянно повышается, что видно из данных
таблицы 1 и эго определяет общие условия создания благоприятной экономической среды деятельности малых предприятий за счет развития института финансовой инфраструктуры -банков
Таблица 1
Объемы кредитов выданных банками Республики Башкортостан по
субъектам кредитования
Показатели 2004 2005 2006
мн руб % МП руб % мн руб %
Объем кредитов всего но РБ 77700 3 100 67159,1 100 90947 1 100
крупные и средние предприниматели 54323,9 69,9 38681,6 57,6 41251,9 45,4
физические лица 16843,2 21,7 18742,3 27,9 32750,6 36,0
субъекты малого предпринимательства 6533,2 8,4 9735,2 14,5 16944,5 186
Рассчитано автором по Бюлетени банковской статистики Республики Башкортостан за 2004,2005, 2006гг.
Следует отметить, что доля кредитов, выдаваемых малому бизнесу в республике в общем их объеме, выше аналогичного показателя по России, который составляет около 3,0% Таким образом, можно констатировать, что формирование и дальнейшее становление банковской системы республики с позиций поддержки малых предприятий, имеет позитивные тенденции В целом финансово-кредитная поддержка малых предприятий в республике связана с решением задач доступности банковских кредитов, активного участия банков как институтов финансовой инфраструктуры в кредитовании малого бизнеса
Расчеты, содержащиеся в таблице 2, характеризуют обеспеченность малых предприятий республики кредитами, при этом принято условие, что все действующие малые предприятия республики ими воспользовались
Таблица 2
Обеспеченность малых предприятий Республики Башкортостан
_кредитами мн руб____
Показатели 2004 2005 2006
Объем кредитов, приходящийся на одно малое предприятие 0,33 0,5 0,83
Рассчитано автором по Бюлетени банковской статистики Республики Башкортостан за 2004, 2005, 2006гг
Ио пока еще число малых предприятий, которые воспользовались поддержкой банков в развитии и становлении своего бизнеса остается невысоким Так, по имеющимся данным, в 2005г лишь 20% от общею количества малых форм хозяйствования воспользовались заемными средствами и в среднем на одно малое предприятие, взявшее кредит, приходится около 2,6 мн руб Даже такое малое число субъектов малого бизнеса, получивших кредит в банках, может все же охарактеризовать рынок кредитования малого бизнеса в Республике Башкортостан как достаточно развитый и доступный для малого бизнеса, тк в среднем по России к заемным средствам обращаются лишь около 2% малых предприятий
Для малого бизнеса республики существуют серьезные препятствия, мешающие использовать в своей деятельности кредиты банковских организаций Причины эти в основном те же, что и в целом по стране во-первых, отсутствие ликвидного обеспечения или достаточных гарантий своевременного возврата кредита, во-вторых, неустойчивое финансовое состояние потенциальных заемщиков, в-третьих, непрозрачность деятельности субъектов малого бизнеса, высокий уровень расчетов, проводимых вне банковской сис!емы (по мнению экспертов, доля скрытого оборота розничной торговли и общесавепиого питания на малых предприятиях в 2 - 3 раза превышает соответствующий показатель на крупных и средних предприятиях)
В диссертации отмечено, что достаточно сложный доступ к банковским продуктам малых предприятий республики не только в силу сформулированных выше причин, но и из-за крайне неравномерного расположения банковских структур по районам республики Для обоснования этого положения в работе проведен расчет институциональной насыщенности малых предприятий банковскими услугами
Показатели институциональной насыщенности малых предприятий
банковскими услугами ), рассчитываются по формуле
где Ккор - количество кредитных учреждений в районе,
Чр - численность малых предприятий в районе,
Результаты расчетов показывают, что значения показателей варьируются от 0,01 до 3,7 На основании полученных результатов в работе выделены группы районов (из общего числа 54 района) с различными уровнями насыщенности банковскими услугами
- группа с недосгаточной насыщенностью - значения показателя ниже республиканского уровня, те меньше 0,1 (9районов),
- группа с достаточной насыщенностью - значения варьируются от 0,1 до 0,5 (33 района),
- группа с высокой насыщенностью - значения этой группы больше 0,5 (12 районов)
Отметим, что в динамике периода 2004-2005 гт показатели менялись в сторону увеличения, либо в сторону уменьшения, но ни один из районов не перешел в другую группу
Таким образом, сложилась следующая картина недостаток насыщенности наблюдается в 9 районах, это 17% от общего количества, со средним уровнем насыщенности 33 района - 61%, и лишь 12 районов (22%) обладают высокими показателями (рис 5)
недостаточная насыщенность достаточной насыщенность высокая насыщенность
Рис. 5 Группировка районов Республики Башкортостан по институциональной насыщенности В группе с недостаточной насыщенностью находятся практически псе крупные города республики, тогда как рядовые сельские районы расположились в группе с достаточной й ысокой кммшишостыо. Это связано с концентрацией малых предприятий В крупных городах. Соответственно суммарный спрос иа банковские услуги малых предприятий этих городов гораздо выше, чем в других районах, особенно в сельской местности, в диссертации определена необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети ш института финансовой инфраструктуры.
В диссертации обоснована необходимость создания в республике Центра развития малого бизнеса как института финансовой инфраструктуры. Этот институт дожен осуществлять функции по предоставлению информационных и консультационных услуг по ведению бизнеса, выбору предпочтительных для малых предприятий банковских продуктов, условиям учения имущества з лизинг. Также Центр призван оказывать малым предприятиям услуги и консультации по ведению налогового и бухгатерского учета: от услуги по оформлению платежного поручения до
услуги по восстановлению бухгатерского учета за определенный период, таким образом решается задача по облегчению труда главного бухгатера на малых предприятиях При этом ответственность Центра перед клиентами будет застрахована в размере возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов
Одним из условий, обеспечивающих благоприятную среду функционирования малых предприятий, является дальнейшее усиление роли такого института финансовой инфраструктуры как Обществ взаимного кредитования (ОВК) осушествляюших свою деятельность в республике в соответствии с Законом Республики Башкортостан "О государственной поддержке малого предпринимательства в Республике Башкортостан
ОВК представляют форму организации взаимного кредитования малых предприятий, которые не прибегают к помощи банков и других внешних финансовых источников, а работают по принципу кассы взаимопомощи В настоящее время в республике действует более 30 кредитных кооперативов Сумма активов кооперации в 2005 году составила около 65 мн руб , за два года ими выдано займов на общую сумму около 90 милионов рублей, что явно недостаточно для развития эффективной поддержки малого предпринимательства республики При этом ОВК максимально учитывают специфику малых предприятий и ориентированы на интересы малых предприятий - его пайщиков, предоставляя более широкие возможности финансирования малых предприятий по сравнению с банковским кредитованием
В диссертации обосновано, что дожна быть активизирована деятельность института финансовой инфраструктуры по микрофинансированию малого бизнеса С этой целью необходимо разработать политику в области микрофинансирования на федеральном уровне, которой могли бы руководствоваться органы управления регионального уровня при проведении своей собственной политики в области микрофинансирования, следует также разрешить небанковским
финансовым учреждениям заниматься микрофинансированием, необходимо обеспечить жизнеспособность и финансовую устойчивость организаций, включенных в систему микрофинансирования, дать свободу институтам микрофинансирования устанавливать собственные условия кредитования и обеспечить их защиту от потери средств в результате инфляции
В заключении в диссертации сформулированы ряд обобщающих выводов и предложений подводящих итог проведенному исследованию Основные публикации по теме работы:
1 Верников В А Проблемы развития региональной финансовой инфраструктуры поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан// Известия Российского Государственного Педагогического Университета имени А И Герцена №11(32)-Санкт-Петербург, 2007 (0,4 п л ) (издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)
2 Верников В А Инфраструктурная среда как главный фактор развития малого предпринимательства Сб материалов Всероссийской научно-практической конференции Конкурентоспособность региона факторы и стратегии управления - Уфа, 2007(0,Зп л )
3 Верников В А Инфраструктурное обеспечение малого бизнеса Сб материалов научно-практической конференции Проблемы интеграции науки и образования - Москва, 2007 (0,3п л )
4 Верников В А , Кутов Н И Механизмы государственного стимулирования развития предпринимательства Сб материалов научно-практической конференции Проблемы интеграции науки и образования - Москва, 2007 (в соавторстве 0,4п л, в том числе лично автором 0,2п л )
5 Верников В А Назначение и основные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства //Российский экономический интернет-журнал http www/e-rej ru/ Articles/2007/Vernikov/pclf, свободный -Засл.с экрана (0 бил) (издание рекомендуемое ВАК Минобрнауки России)
Подписано в печать 07.09.2007г. Формат 60x90/16. Гарнитура "Тайме". Печать цифровая. Объем 1,75 печ л. Тираж 100 экз. Отпечатано в ООО "Экспресс Полиграф Сервис"
Заказ № 239
Адрес: 109377, г.Москва, ул. Ак. Скрябина, д.8, к.З тел.: 371-56-88, факс: 371-37-73
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Верников, Виталий Александрович
Введение
Глава 1. Концептуальные основы функционирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан
1.1. Назначение и сущность инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности.
1.2. Финансовая инфраструктура как условие развития малого предпринимательства в регионе.
Глава 2. Характеристика и механизмы функционирования региональной финансовой инфраструктуры малого предпринимательства.
2.1. Основные направления развития малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
2.2. Характеристика тенденций развития региональной финансовой инфраструктуры малого бизнеса.
2.3. Проблемы развития региональной банковской системы как института финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
Глава 3. Формирование стратегических ориентиров развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе.
3.1. Разработка новых форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
3.2. Направления развития институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе"
Актуальность темы исследования. Проводимые в России реформы направлены на создание эффективной экономики, поиск и мобилизацию потенциальных резервов активизации экономического роста, обеспечения высокого уровня и качества жизни, сглаживания пока еще существующего социального неравенства.
Важным условием достижения указанных целей является обеспечение дальнейшего цивилизованного развития и функционирования национального предпринимательства, особенно это касается малого бизнеса, усиления его позиций и роли в развитии социально-экономических процессов, как на общегосударственном, так и на региональном уровнях.
В России осуществляет свою деятельность 980,0 тыс. малых предприятий, численность занятых в которых около 9% от трудоспособного населения; доля вклада малого бизнеса в ВВП страны составляет 12%. Малые предприятия в целом работают без убытков, при среднем уровне рентабельности 2,1%'.
Малое предпринимательство активно формирует свою собственную нишу и в экономическом потенциале большинства регионов. Так, например, число малых предприятий действующих на территории Республики Башкортостан, составляет 19,3 тыс., в этом секторе экономики занято 229,7 тыс. чел. или 16,3% от общей численности занятых в республике. Вклад малых предприятий в экономику республики составляет около 9% ВРП, уровень рентабельности практически не отличается от средне российского и составляет 2%2. Число малых предприятий в расчете на 10 тыс. чел населения в республике составляет 48 ед., при величине этого показателя в целом по Российской Федерации - 68 ед. Малое предпринимательство в России. 2006: Стат. сб. Росстат. - М., 2006.
2 Малое предпринимательство в Республике Башкортостан: Стат. сб. Террит. орган ФСГС по Республике Башкортостан. - Уфа, 2006.
При существенной положительной динамике в развитии малого бизнеса Республики Башкортостан пока еще вклад малых предприятий в ее экономический потенциал не столь значителен. Это определяется целым рядом причин, которые имеют универсальный характер. Среди них наиболее значимыми являются: имеющаяся до сих пор недостаточная проработанность законодательно-нормативной базы в части государственного регулирования деятельности малых предприятий; несовершенные правила налогового администрирования; административные барьеры; отсутствие пономасштабной государственной поддержки малых форм хозяйствования; недостаточные объемы собственных свободных денежных средств для развития (по данным статистики коэффициент автономии малых предприятий составляет 26,6%, аналогичный показатель для крупных и средних предприятий более чем в два раза выше и составляет 57,7%); трудности в получении кредитов (по оценке Ассоциации российских банков потребность малых предприятий в кредитных ресурсах удовлетворена на сегодня на 15-20%); ограниченность доступа к информационным ресурсам и получения услуг консультационного характера. Поэтому для обеспечения устойчивого развития и функционирования предприятий малых форм хозяйствования необходимо формирование удобной и функциональной среды их обитания, создания адекватной потребностям малого бизнеса инфраструктуры предпринимательства в регионе, включая и финансовую инфраструктуру, основное назначение которой состоит в предоставлении финансово-посреднических услуг субъектам малого предпринимательства и обеспечении эффективного движения и распределения финансовых потоков между ними и другими хозяйствующими субъектами.
Необходимость существенного развития инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую ее составляющую определена и утвержденным Федеральным законом О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации .
При общих своих свойствах, сущности, назначения и функций финансовой инфраструктуры малого предпринимательства она в каждом конкретном регионе имеет свои особенности, связанные со спецификой внешней социально-экономической среды функционирования и реальными проблемами малого бизнеса. В такой постановке данная научная проблема до настоящего времени исследована в недостаточной мере и это определяет актуальность темы диссертации.
Степень научной разработанности проблемы. Исследованию экономического содержания и назначения финансовой инфраструктуры предпринимательства как экономической категории посвящены работы Бусыгина А.В., Верхана П.Х., Гинса Г.К., Глазьева С.Ю., Ивановой Т.Б., Куликова А.Г., Нестеровой Д.В.
В работах Довганя В.В., Мерсера Д., Моккея X., Роузена X., Татеиси К., Форда Г., Эмерсона Г. рассматривались системообразующие факторы, влияющие на эффективность финансовой инфраструктуры предпринимательства. Проблемы эффективного распределения финансовых потоков исследовались в работах Лушина С.И., Пенькова Б.Е., Слепова В.А.
Роль государства в финансовой поддержке малого бизнеса, его возможности осуществлять воздействие на параметры финансовой инфраструктуры малого предпринимательства были исследованы в работах отечественных и зарубежных ученых: Алексеева С.С., Амаева М.Х., Андрианова В., Гребенкина А.В., Иларионова А., Истратовой М.В., Мельнова М.А., Новрузова Р.Б., Ойкена В., Стиглица Дж., Татаркина А.И., Фридмэна М.
Однако в большинстве случаев перечисленными отечественными и зарубежными авторами рассматривались в основном общие, концептуальные
3 Федеральный закон О разпитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации Собрание законодательства РФ 30.07.2007, №31, ст. 4006. вопросы формирования финансовой инфраструктуры предпринимательства, ее поэлементного содержания, закономерностей образования и распределения финансовых потоков. За рамками исследований остася ряд проблем функционирования целостной системы финансовой инфраструктуры малого предпринимательства на региональном уровне, обоснования ее функций в привязке к конкретным условиям деятельности и потребностям в привлечении финансовых ресурсов предприятий малого бизнеса. Этим определися выбор темы, цели и задач исследования, которое проведено на примере Республики Башкортостан.
Целью исследования является обоснование экономического содержания и функционального назначения финансовой инфраструктуры малого предпринимательства и разработка стратегических ориентиров ее развития в Республике Башкортостан, выработке на этой основе соответствующих практических рекомендаций.
Реализация цели потребовала решения следующих задач:
- раскрыть сущность финансовой инфраструктуры и ее значение для обеспечения деятельности субъектов малого предпринимательства в регионе;
- дать характеристику состава финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе;
- рассмотреть функциональное назначение и механизм регулирования финансовой инфраструктуры малого предпринимательства региона; охарактеризовать тенденции развития финансового инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства Республики Башкортостан;
- сформулировать предложения по развитию и совершенствованию финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
Объектом исследования является финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе.
Предметом исследования является процесс формирования и развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
Теоретико-методологической основой исследования послужили научные положения, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории финансов и предпринимательства. В диссертации использованы различные методы и приемы статистического, сравнительного и экономического анализа.
Информационную базу исследования составили законодательно-нормативные акты Российской Федерации, Республики Башкортостан, материалы Федеральной службы государственной статистики и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан, материалы, опубликованные в периодической печати и помещенные на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора.
Научная новизна и теоретическая значимость исследования:
- развито понятие сущности и состава финансовой инфраструктуры малого предприниматег ства в регионе, которое позволило охарактеризовать финансовую инфраструктуру как совокупность институтов целью деятельности которых является создание условий для успешного финансово-экономического функционирования и развития малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу; определено, что в финансовую инфраструктуру входят государственные и негосударственные фонды и организации, банки и небанковские учреждения, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения; обоснована необходимость постоянного развития и расширения состава институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в республике;
- раскрыто функциональное назначение финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в регионе и показано, что институты финансовой инфраструктуры осуществляют как основные функции, связанные с предоставлением финансовых ресурсов малым предприятиям, их перераспределением, посредничеством в расчетах, консультированием, которые реализуются в процессе взаимодействия с малыми предприятиями и оказывают прямое влияние на результаты их деятельности, так и производные, основными из них являются контрольная, стимулирующая, рисковая, которые влияют на деятельность малых предприятий опосредованно через механизмы регулирующего воздействия;
- обоснована необходимость развития государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства таких как: Гарантийный фонд, предоставляющий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающим с малыми предприятиями; Залоговый фонд, обеспечивающий более широкий доступ малого бизнеса к лизингу государственного имущества; Фонд содействия малому бизнесу для финансового обеспечения конкретных программ его поддержки;
- определен уровень институциональной насыщенности малых предприятий услугами банков по районам Республики Башкортостан и на этой основе обоснована необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры; сформулированы стратегические ориентиры развития негосударственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан, включающие создание Центров развития малого бизнеса для оказания консультационных и информационных услуг малым предприятиям и усиление роли Обществ взаимного кредитования в микрофинансировании малого бизнеса.
Практическая значимость результатов исследования. Положения и выводы диссертации могут быть использованы при обосновании основных направлений развития финансовой политики республики Башкортостан, разработке государственных и региональных программ поддержки малого бизнеса.
Основные положения диссертации могут использоваться в учебном процессе при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплине Финансы, Региональная экономика, спецкурса Финансы малых предприятий.
Апробация основных результатов исследования. Результаты исследования используются в практике развития финансовой инфраструктуры малого предпринимательства в Республике Башкортостан.
Основные положения диссертации докладывались на Всероссийской научно-практической конференции Конкурентоспособность региона: факторы и стратегия управления в 2007 г.
Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора, опубликованных в периодических научных изданиях и сборниках научных трудов. Всего по теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п.л.
Логика изложения и структура работы. Исследование включает теоретическое обоснование содержания и роли финансовой инфраструктуры в развитии малого предпринимательства в республике Башкортостан, анализ проблем развития институтов финансовой инфраструктуры в регионе, определение системы мероприятий по улучшению обеспеченности малых предприятий республики услугами финансовой инфраструктуры.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Верников, Виталий Александрович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Несмотря на стремительное формирование и становление в России практики предпринимательской деятельности, достаточно мало исследований посвящено теоретическим и методологическим аспектам I функционирования инфраструктуры малого предпринимательства, включая и финансовую инфраструктуру. Имеющийся на сегодняшний день научный и информационный материал по исследованным в диссертации вопросам, практически не систематизирован. Поэтому в процессе исследования проведено не только изучение и критическое осмысление всего объема опубликованных по данной теме работ, но и их систематизация в соответствии с потребностями создания оптимальной инфраструктурной среды или инфраструктуры для эффективного функционирования и развития малого предпринимательства. Проведенное исследование позволило сформулировать ряд основных выводов и предложений.
1. Инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности малых форм хозяйствования достигается за счет слаженной работы разных элементов инфраструктуры таких, как: организационно-правовых, налоговых, административных, научно-технических, финансовых, внешнеэкономических, информационных.
Комплексная и эффективно функционирующая инфраструктурная среда выступает одним из главных факторов развития малого предпринимательства и осуществления результативных мер по обеспечению его деятельности за счет форм прямой и косвенной поддержки со стороны государства и разнообразных рыночных структур.
Инфраструктура малого предпринимательства дожна решать двуединую задачу: во-первых, стимулировать рост и саморазвитие малых предприятий, во-вторых, направлять их активность преимущественно в те ниши и сферы экономической и хозяйственной деятельности, которые наиболее перспективны для малого бизнеса, как наиболее маневренной, легко адаптирующейся к быстро меняющимся рыночным условиям и сфере экономической деятельности.
Целью формирования инфраструктуры малого предпринимательства является создание благоприятных условий для его развития путем обеспечения комплексной и адресной поддержки субъектов малого предпринимательства по различным направлениям.
В основу построения инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства дожны быть положены следующие принципы:
- комплексность;
- непрерывность и договременность;
- целенаправленность и перспективность; гибкость всех институциональных и финансовых механизмов. 2. Значимую роль в формировании благоприятной среды деятельности малых форм хозяйствования играет финансовая среда предпринимательства, которая выступает в качестве финансовой инфраструктуры малого предпринимательства. Финансовая инфраструктура малого предпринимательства представляет совокупность институтов, целью деятельности которых является создание условий для успешной финансово-экономической деятельности малых предприятий через предоставление финансово-посреднических услуг малому бизнесу.
В процессе реализации своей цели организация взаимодействия малых предпринимателей с финансовой инфраструктурой направлена на решение следующих, основных задач:
1. Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития малого предприятия в предстоящем периоде. Эта задача реализуется путем определения общей потребности в финансовых ресурсах предприятия на предстоящий период, определения целесообразности формирования финансовых ресурсов за счет внешних источников, управления привлеченными заемными финансовыми средствами, оптимизации структуры источников формирования ресурсного финансового потенциала.
2. Обеспечение наиболее эффективного использования сформированного объема финансовых ресурсов в разрезе основной (текущей), финансовой и инвестиционной деятельности малого предприятия. Оптимизация распределения сформированного объема финансовых ресурсов предусматривает установление необходимой пропорциональности в их использовании на цели производственного и социального развития предприятия, выплаты необходимого уровня доходов на инвестированный капитал собственникам предприятия и т.п.
3. Оптимизация денежных потоков. Эта задача решается путем эффективного управления денежными потоками предприятия в процессе кругооборота его денежных средств, обеспечением синхронизации объемов поступления и расходования денежных средств по отдельным направлениям финансово-хозяйственной деятельности.
4. Обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его развития. Такое равновесие характеризуется высоким уровнем финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия на всех этапах его развития и обеспечивается формированием оптимальной структуры капитала и активов, эффективными пропорциями в объемах формирования финансовых ресурсов за счет различных источников, достаточным уровнем самофинансирования инвестиционных потребностей.
В финансовую инфраструктуру малого предпринимательства региона дожны входить банки и небанковские учреждения, фонды и организации, оказывающие малым предприятиям финансовую поддержку и консультационные услуги в области финансов, аудита, налогообложения.
Финансовая инфраструктура малого предпринимательства в регионе реализует свою цель и основные задачи путем осуществления определенных функций. Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием финансовой инфраструктуры:
1. Основные функции, посредством которых осуществляются взаимодействие и взаимосвязи с малыми предприятиями, то есть институты финансовой инфраструктуры генерируют экономические отношения с малыми предприятиями, возникающие в процессе формирования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств;
2. Производные функции финансовой инфраструктуры малого предпринимательства не связаны непосредственно с деятельностью малых предприятий, но косвенно, через собственные механизмы и инструменты, обеспечивают регулирование деятельности малых предприятий.
3. За последние несколько лет государственная политика России и отдельных ее регионов в сфере малого бизнеса заметно изменилась. Благодаря государственной политике Башкортостана по поддержке предпринимательства в республике активно развивается малый бизнес и сформированы основные составляющие среды его лобитания, т.е. организационно-правовые, налоговые, административные, научно-технические, информационные и финансовые элементы инфраструктуры.
4. В Республике Башкортостан в настоящее время существует достаточно развитая сеть институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства. Прежде всего это ряд государственных фондов, общественных организаций, кредитно-банковских организаций, страховых, лизинговых компаний, организаций, оказывающих консультационную помощь малому бизнесу в финансовых вопросах.
Особое место в финансовой инфраструктуре малого предпринимательства занимают государственные институты. Одним из государственных институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства является Республиканский фонд развития и поддержки малого предпринимательства, который учрежден
Правительством Республики Башкортостан и основная его цель -реализация республиканских программ поддержки малого бизнеса.
Но многочисленные проблемы на путях развития малого предпринимательства, решение которых не удается в некоторых случаях найти в течение многих лет, неудачи в выпонении республиканских программ поддержки малого предпринимательства, диспропорции отраслевого развития малого предпринимательства, недостаточная интеграция малого и крупного промышленного бизнеса свидетельствуют о том, что деятельность Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства как института финансовой инфраструктуры недостаточно эффективна.
В диссертации определены основные направления развития системы финансового содействия малого предпринимательства в республике посредством Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства.
5. Одним из институтов финансовой поддержки малого предпринимательства в республике дожен стать Гарантийный фонд, обеспечивающий гарантии кредитным организациям и лизинговым компаниям, работающих с малыми предприятиями.
Развитие этого института будет способствовать с одной стороны, распределению рисков невозврата кредитов и имущества, находящегося в финансовом лизинге у малых предприятий, между государством (республикой), кредитными и лизинговыми организациями и заемщиками, с другой, облегчит доступ малых предприятий к кредитным ресурсам банков и имуществу лизинговых компаний.
Предоставление государственных (республиканских) гарантий и поручительств по кредитам и финансовому лизингу позволит значительно увеличить количество действующих проектов и программ малого бизнеса, использующих государственную поддержку, и это будет более выгодным по сравнению с прямым предоставлением денежных средств из государственных источников: республиканского бюджета либо Республиканского фонда развития и поддержки малого предпринимательства. При этом временно свободные денежные средства Гарантийного фонда могут быть использованы на краткосрочные финансовые вложения с целью попонения его бюджета.
6. Перспективным направлением с позиций развития институтов финансовой инфраструктуры малого бизнеса может стать дальнейшее формирование Залогового фонда, цель его - обеспечение доступности лизинга для малого бизнеса с использованием государственного имущества. Но пока еще механизм передачи государственного имущества в лизинг малому бизнесу не отработан. Прежде всего следует определить лизинговые компании, через которые будет осуществлена передача государственного имущества в лизинг малым предприятиям. Причем государственное имущество на условиях лизинга дожно предоставляться адресно, только тем малым предприятиям, деятельность которых является приоритетной для республики.
Серьезной проблемой для малого бизнеса на этапе становления и вхождения в рынок является отсутствие основных фондов и прежде всего недвижимого имущества. Вместе с тем в республике имеются значительные объемы не вовлеченных в хозяйственный оборот или неэффективно используемых объектов недвижимости, включая землю, принадлежащих республиканским либо муниципальным органам власти. Поэтому целесообразно было бы наделить Залоговые фонды правом распоряжаться этими объектами с целью передачи их в оперативное управление либо хозяйственное ведение малым предприятиям, либо отдавать их в лизинг по схеме аналогичной передаче в лизинг других видов государственного имущества. Имущественная поддержка в форме предоставления малым предприятиям государственного имущества дожна предусматривать льготные условия его получения и осуществляться на основе тендеров.
При этом совершенно очевидна взаимовыгода от подобных действий, как государству, так и малым предпринимателям.
7. Важным институтом финансовой инфраструктуры малого предпринимательства может стать Фонд содействия малому бизнесу. Этот фонд дожен быть создан для обеспечения конкретных программ поддержки малого бизнеса, например для возрождения художественных ремесел в республике. Средства Фонда содействия малому бизнесу могут образовываться за счет части доходов республиканского бюджета, поступлений от юридических и физических лиц. Распределение средств может осуществляться в форме грантов на конкурсной основе, либо через субвенции или субсидии тем предприятиям малого бизнеса фактические направления деятельности которых или бизнес-проекты наиболее поно отвечают требованиям Фонда.
8. Основную массу кредитования и инвестирования малого бизнеса в республике осуществляют банки, они также несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые услуги. Проведенный в диссертации анализ развития банков в Республике Башкортостан как институтов финансовой инфраструктуры малого предпринимательства показал, что в настоящее время в республике функционирует достаточно развитый банковский сектор.
В целом тенденции развития банковской сети Республики Башкортостан соответствуют общероссийским. Особенностью банковского сектора республики является то, что практически во всех районах и городах присутствуют подразделения двух и более кредитных организаций. Малые предприятия являются для банков высокодоходными клиентами. Так, процентная маржа при кредитовании предприятий малого бизнеса в 2-3 раза выше, чем по крупной клиентуре и примерно такая же, как при кредитовании физических лиц.
Как правило, кредиты привлекаются на попонение оборотных средств и небольшие инвестиции: приобретение машин и оборудования.
Объемы кредитов, выдаваемых малому бизнесу в республике и их доля в общем объеме кредитования постоянно повышается, и это определяет общие условия создания благоприятной экономической среды деятельности малых предприятий за счет развития института финансовой инфраструктуры -банков. Формирование и дальнейшее становление банковской системы республики с позиций поддержки малых предприятий, имеет позитивные тенденции. В целом финансово-кредитная поддержка малых предприятий в республике связана с решением задач доступности банковских кредитов, активного участия банков как институтов финансовой инфраструктуры в кредитовании малого бизнеса. Но для малого бизнеса республики существуют серьезные препятствия, мешающие использовать в своей деятельности кредиты банковских организаций. Причины эти в основном те же, что и в целом по стране: во-первых, отсутствие ликвидного обеспечения или достаточных гарантий своевременного возврата кредита; во-вторых, неустойчивое финансовое состояние потенциальных заемщиков; в-третьих, непрозрачность деятельности субъектов малого бизнеса.
9. В диссертации отмечено, что достаточно сложный доступ к банковским продуктам малых предприятий республики не только в силу сформулированных выше причин, но и из-за крайне неравномерного расположения банковских структур по районам республики. Для обоснования этого положения в работе проведен расчет институциональной насыщенности малых предприятий банковскими услугами. Результаты расчетов показывают, что значения показателей варьируются от 0,01 до 3,7.
Сложилась следующая картина: недостаток насыщенности наблюдается в 9 районах, это 17% от общего количества; со средним уровнем насыщенности 33 района - 61%), и лишь 12 районов (22%) обладают высокими показателями. В группе с недостаточной насыщенностью находятся практически все крупные города республики, тогда как рядовые сельские районы расположились в группе с достаточной и высокой насыщенностью. Это связано с концентрацией малых предприятий в крупных городах. Соответственно суммарный спрос на банковские услуги малых предприятий этих городов гораздо выше, чем в других районах, особенно в сельской местности. В диссертации определена необходимость дальнейшего развития и расширения территориальной банковской сети как института финансовой инфраструктуры.
10. В диссертации обоснована необходимость создания в республике Центра развития малого бизнеса как института финансовой инфраструктуры. Этот институт дожен осуществлять функции по предоставлению информационных и консультационных услуг по ведению бизнеса, выбору предпочтительных для малых предприятий банковских продуктов, условиям получения имущества в лизинг. Также Центр призван оказывать малым предприятиям услуги и консультации по ведению налогового и бухгатерского учета: от услуги по оформлению платежного поручения до услуги по восстановлению бухгатерского учета за определенный период, таким образом решается задача по облегчению труда главного бухгатера на малых предприятиях. При этом ответственность Центра перед клиентами будет застрахована в размере возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов.
11. Одним из условий, обеспечивающих благоприятную среду функционирования малых предприятий, является дальнейшее усиление роли такого института финансовой инфраструктуры как Обществ взаимного кредитования (ОВК), В диссертации обосновано, что дожна быть активизирована деятельность института финансовой инфраструктуры по микрофинансированию малого бизнеса. С этой целью необходимо разработать политику в области микрофинансирования на федеральном уровне, которой могли бы руководствоваться органы управления регионального уровня при проведении своей собственной политики в области микрофинансирования; следует также разрешить небанковским финансовым учреждениям заниматься микрофинансированием; необходимо обеспечить жизнеспособность и финансовую устойчивость организаций, включенных в систему микрофинансирования; дать свободу институтам микрофинансирования устанавливать собственные условия кредитования и обеспечить их защиту от потери средств в результате инфляции.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Верников, Виталий Александрович, Москва
1. Конституция (Основной Закон) РФ России: Изд. Верховного Совета Российской Федерации. М.: Известия, 1993.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации: полный текст (часть первая и вторая). М.: 1996. 448 с.
3. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный Закон, 20.06.1995г. № 88-ФЗ //Экономика и жизнь. 1995. № 25, № 26.
4. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг. Федеральный Закон от 23 июля 1999 г. № 117-ФЗ // Экономика и жизнь, 1999, № 32 / Ваш партнер-консультант. С. 10-12.
5. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный Закон, 26.10.2002 г. № 127-ФЗ // Российская газета. 2002. 2 ноября.
6. О государственном регулировании внешнеторговой деятельности в Республике Башкортостан. Закон Республики Башкортостан от 8 мая 1998 года № 158-3
7. О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ. Закон Российской Федерации от 14 июня 1995 года № 88-ФЗ
8. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации. Федеральный закон. Собрание законодат. РФ 30.07.2007, №31, ст. 4006
9. О государственной поддержке малого предпринимательства в РБ. Закон Республики Башкортостан от 14 марта 1996 года № 27-з
10. О мерах государственной поддержки субъектов малого предпринимательства в отдельных районах Республики Башкортостан. Закон Республики Башкортостан от 09.01.02г. №295-з.
11. О внесении изменений в закон РБ "О Государственной поддержке предпринимательства в РБ" Закон Республики Башкортостан от 28.09.2005 №215-3 (Принят Государственным Собранием Курутаем - РБ 22.09.2005)
12. Об утверждении Программы государственной поддержки малого предпринимательства в РБ. Указ Президента Республики Башкортостан от 25 мая 1999 года № УП- 316
13. Об образовании Фонда развития и поддержки малого предпринимательства Республики Башкортостан. Указ Президента Республики Башкортостан от 12 июля 1999 года № УП-455
14. О мерах по дальнейшему развитию малого предпринимательства в Республике Башкортостан. Указ Президента Республики Башкортостан от 14 апреля 1998 года № УП-20
15. О мерах по устранению административных барьеров при развитии предпринимательства. Указ Президента Российской Федерации от 29 июня 1998 года №730
16. О развитии лизинга в Республике Башкортостан. Указ Президента Республики Башкортостан от 30 апреля 1997 года№ УП-261
17. О мерах по развитию крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств в Республике Башкортостан. Указ Президента Республики Башкортостан от 26 января 1996 года № УП-33
18. О первоочередных мерах по государственной поддержке малого предпринимательства в РФ. Указ Президента Российской Федерации от 4 апреля 1996 года № 491
19. О порядке участия субъектов малого предпринимательства в реализации инвестиционных проектов и программ. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 23 января 1998 года №9
20. О федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в РФ на 1998-1999 гг. Постановление Правительства Российской Федерации от 3 июля 1998 года № 697
21. О комплексе мероприятий по привлечению инвестиций в сферу малого предпринимательства. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 16 мая 1997 года № 103
22. О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 июня 1996 года № 752
23. О порядке выделения и расходования финансовых средств, предусмотренных в республиканском бюджете на поддержку малого предпринимательства в Республике Башкортостан. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 18 ноября 1996 года№ 303
24. О взаимодействии государственных органов власти и предпринимательских структур. Распоряжение Совета Министров Республики Башкортостан от 27 января 1993 года № 75-р
25. О внесении изменений и допонений в Закон РБ О государственной У поддержке малого предпринимательства в Республике Башкортостан
26. Закон Республики Башкортостан от 21.07.2000
27. О Программе государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан на 2000 год. Постановление Государственного Собрания Республики Башкортостан от 6 апреля 2000 года № ГС-219
28. Об утверждении размера годовой стоимости патента для индивидуальных предпринимателей. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 10 апреля 2000 года № 89
29. Об утверждении Примерного устава общества взаимного кредитования. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 10 апреля 2000 года № 93
30. О работе органов местной власти городов Агидель и Кумертау по развитию и поддержке малого предпринимательства. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 29 апреля 2000 года № 119
31. О федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в РФ на 2000 2001 годы. Постановление Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2000 года № 121
32. Об утверждении порядка расходования средств республиканского бюджета, предусмотренных на поддержку малого предпринимательства в РБ. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 27.11.2000 №328
33. О Программе государственной поддержки малого предпринимательства в РБ на 2001 год. Постановление Кабинета Министров Республики Башкортостан от 13.09.2000 №267
34. О республиканской программе государственной поддержки малого предпринимательства в РБ на 2001 год. Постановление ГС РБ от 04.12.2000 №ГС-346
35. О выпуске информационно-аналитической программы Малый бизнес сегодня и радиопередачи Большие проблемы малого бизнеса. Распоряжение Кабинета Министров Республики Башкортостан от 12 апреля 2000 года № 322-р
36. О содействии Ассоциации организаций предпринимательства РБ. Распоряжение Кабинета Министров Республики Башкортостан от 17 июля 2000 года№719-р
37. О производственно- технологических центрах субъектов малого предпринимательства Республики Башкортостан. Постановления Кабинета Министров от 18.03.02г. № 81.
38. Республиканская программа государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Башкортостан на 2007 год. Министерство внешнеэкономических связей, торговли и предпринимательства Республики Башкортостан
39. Сценарные условия социально-экономического развития и основные показатели сводного финансового баланса Российской Федерации на 2006 год и на период до 2008 года. М.: 2005 г.
40. Абакин Л.И. Вызовы нового века / Л.И. Абакин. М.: Институт экономики РАН, 2001. 287 с.
41. Абакин Л.И. Стратегия России: взгляд в завтрашний день (методологические размышления) / Л.И. Абакин // Экономист. 2003. № 7. С. 3-9.
42. Авилова А., Голикова В. Государственная поддержка малого бизнеса на региональном уровне. //Предпринимательство в России, 1998, №3.
43. Административные барьеры (по материалам ресурсного центра малого предпринимательства РФ). //ВУ, 2001, №5.
44. Атуфьева Т., Канарейкина Е. Городу поможет предприниматель. //В У, 2001, №54.
45. Аминов М. Ф. Малые предприятия: социально-экономическая роль в системе рыночных отношений. // Рынок: социально-экономическое содержание и механизм функционирования.- Уфа: БГУ., 1992.
46. Анализ внешней среды развития предпринимательства в РФ. М., Ресурсный центр малого предпринимательства РФ, 2005.
47. Анализ внешней среды развития предпринимательства. ТАС18, Ресурсный центр малого предпринимательства РФ, 2004
48. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике: Учебник / В.Д. Андрианов. М.: ВЛАДОС, 2002.
49. Бавдавлетов Р.И. Приоритеты нашей экономической политики.// Экономика и управление, 1999, №2.
50. Базелер У., Сабов 3., Хайнрих Й., Кох В. Основы экономической теории. СПб.: Издательство Питер, 2000. 800 с.
51. Барлыбаев Х.А. Экономика Башкортостана. Уфа, 1998.
52. Белякова Е.С., Горбачева Н., Сабинин Е.В., Хабибулина А.Х. О проблемах совершенствования механизма кредитования малого бизнеса. // Проблемы современной экономики, N 3(11), 2004 г. С. 3.
53. Блинов А. О. Условия регулирования малого бизнеса. //Экономист., 1999,№2.
54. Брялина Г. Проблемы малого бизнеса: зарубежный опыт.// Экономика и управление., 1994, №3.
55. Буклей Т.В. Экономические и социальные формы поддержки малого бизнеса. (Сборник научных статей). М., МГУС, 1999
56. Валиев Ш.З. Рынок образовательных услуг. СПб.: Изд-во СПб ГУЭФ, 2001. 139 с.
57. Гарифулин Р. Проблемы малого предпринимательства или как решить их при господдержке.// Экономика и управление, 1999, №1.
58. Гапоненко A.JI. Стратегия социально-экономического развития: страна, регион, город / A.JI. Гапоненко. М.: Изд-во РАГС, 2001. 224 с.
59. Гапоненко A.JI. Развитие региона: цели, закономерности, методы управления / A.JI. Гапоненко, В.Г. Полянский. М.: РАГС, 1999.
60. Гапоненко A.JI. Общий и специальный менеджмент / A.JI. Гапоненко, А.П. Панкрухин. М.: РАГС, 2000.
61. Где в России жить хорошо (основные показатели социально-экономического положения регионов Российской Федерации в 2002 году) // Российская газета. 2003. 15 марта. С.4.
62. Гизатулин Х.Н., Мухамедьяров A.M., Асфандияров Р.А. и др. Оценка ресурсного потенциала Республики Башкортостан. Уфа: ИЭС УНЦ РАН, 1995.
63. Гилемханов Р.В. Научные основы формирования многофункциональных комплексов в сфере услуг региона / Р.В. Гилемханов. М.: Изд-во МГУ сервиса, 2001. 40 с.
64. Глазырин М., Королев В. Механизмы использования потенциала саморазвития муниципальных образований / М. Глазырин, В. Королев // Экономист. 2000. № 7. С. 53-60.
65. Глазьев С.Ю. О стратегии развития российской экономики / С.Ю. Глазьев // Научный доклад. М.: ЦЭМИ РАН, 2001. 33 с.
66. Гранберг А. Стратегия территориального социально-экономического развития России: от идеи к реализации / А. Гранберг // Вопросы экономики. 2001. № 9. С. 15-27.
67. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций. Раздел X. Международная торговля услугами. Учебно-практическое пособие. М.: ЗАО Бизнес-школа, 2001. 592 с.
68. Гуков Н.В. Социальный эффект совершенствования форм обслуживания населения бытовыми услугами // Сб. трудов НИТХИБ, 1977. Вып. 2. 165с.
69. Гурова Л.Г. О роли малого предпринимательства в сфере услуг // Вопросы статистики. 2001. № 12.
70. Дегтярёв А.Н., Солодилова Н.Э., Вагапов Р.Ф. Основы предпринимательской деятельности (учебное пособие). Уфа, УТИС, 2001.
71. Дегтярев А.Н. Институциональные особенности малого предпринимательства в Башкортостане в федеральном пространстве / А.Н. Дегтярев // Будущее федерализма в России: Россия и РБ: Материалы межрегиональной науч.-практ. конф. Уфа, 2002.
72. Дегтярев А.Н., Маликов Р.И. Социальные ориентиры экономического роста сферы услуг РБ // Проблемы и перспективы современных технологий сервиса: межвузовский сборник научных трудов. Уфа: УТИС, 1998.
73. Дегтярев А.Н., Вагапов Р.Ф., Солодилова Н.З. Основы предпринимательской деятельности: Учеб. пособие. Уфа: ООО ДизайнПолиграфСервис, 2001.
74. Дегтярев А.Н., Маликов Р.И. Региональное регулирование и институциональная поддержка предпринимательства в сфере услуг // Проблемы региональной экономики. Ижевск, 2001. № 1-3.
75. Добрынин А. И. Экономическая теория. Изд-е 3-е. СПб.: Питер, 1999
76. Добрынин А.И., Журавлева Г.П. Общая экономическая теория. СПб.: Издательство Питер, 2000. 288 с.
77. Доклад о социально-экономическом положении Республики Башкортостан в 2005 году. Уфа, 2006. 256 с.
78. Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация / И.И. Дюмулен. М., 1997. 167 с.
79. Еромин В.И., Основы предпринимательства. М.ДОНСЭКО, 1998.
80. Ефремов А. Анализ структурных деформаций в промышленности Республики Башкортостан.// Экономика и управление., 1994, №3.
81. Жильцов Е.Н. Экономика общественного сектора и некоммерческих организаций. М.: Изд-во МГУ, 1995.
82. Завьялов Д.Ю. Реформа местного самоуправления: межбюджетный аспект разграничения расходных пономочий. Журнал Финансы №10 2006.
83. Зарубин А.В. К вопросу повышения эффективности межбюджетных отношений. Журнал Финансы №8 2006.
84. Иванова Л. Есть ли потенциал у малого предпринимательства.// Малое предприятие., 1999, №1.
85. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: Финансы и статистика, 2002. 176 с.
86. Ивашощенкова М. Звание мастера бизнеса. КоммерсантЪ Деньги, 2000, №43(269).
87. Иохин В.Я. Экономическая теория. Учебник. М.: Юрист, 2000.
88. Инфраструктура поддержки малого предпринимательства в России. М., Бизнес-центр Агроконсат, 1999
89. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. Информационно-аналитические материалы VIII Всероссийской банковской конференции // Под ред. А.А. Хандуриева. М.: ООО "Агентство Инфомарт". - С. 46.
90. Ишаев В. Основные принципы стратегии социально-экономического развития России / В. Ишаев // Проблемы теории и практики управления. 2001. № 5
91. Ишмухаметова Г. Дого ли новым компаниям ходить в пасынках. //ВУ, 2001, №54.
92. Казакова Т. Е. Предпринимательство и риск. Уфа, РИА УТИС, 1998.
93. Каранатова Л.Г. Государственное регулирование развития предпринимательства в регионе. (Сборник научных статей). М., МГУС, 1999.
94. Каталог региональных информационных ресурсов по малому предпринимательству России: Выпуск 1. М.:Ресурсный центр, 1999.
95. Кнорринг В.И. Теория, практика и искусство управления / В.И. Кнорринг. М.: Норма Инфра, 1999. 267 с.
96. Козарев В.М. Основы современной экономики: Учебник / В.М. Козарев. М.: Финансы и статистика, 2003. 400 с.
97. Коммерческо-посредническая деятельность на товарном рынке: Учебник / Под общей науч. ред. проф. А.В. Зырянова. Екатеринбург, 2001.517с.
98. Конкурентоспособность регионов: теоретико-прикладные аспекты /Под ред. проф. д-р. экон. наук Ю.К. Перского, доц., канд. экон. паук Н.Я. Калюжновой. М.: ТЭИС, 2003. 472 с.
99. Конкуренция и антимонопольное регулирование: Учеб. пособие для вузов / С.Б. Авдашева, В.А. Аронин, И.К. Ахполов и др. Под ред. А.Г. Цыганова. М.: Логос, 1999. 368 с.
100. Концепция развития малого предпринимательства Республики Башкортостан на 2006-2010 г.г. ИСЭИ УНЦ РАН, МПВСТ РБ, 2005.
101. ЮЗ.Коняхина Н. Бизнес-инкубирование в российском малом предпринимательстве. Российский научный журнал Экономика и управление, №3 (29) 2007.
102. Кох Р. Менеджмент и финансы от А до Я. СПб.: Питер Ком, 1999. 496 с.
103. Курс социально-экономической статистики: Учебник / Под редакцией М.Г. Назарова. М.: Финстатинформ, 2000.
104. Юб.Ксенофонтова Н. А., Беляев М- К. Гарантийные механизмы поддержки субъектов малого бизнеса.// Малое предприятие., 1999, №4.
105. Лузина И.А. Государственное регулирование экономики: формы, методы, инструменты. Уфа, УТИС, 1997.
106. Максимова М. ВТО и интересы России // Экономист. 1998. № 9
107. Малис Н.И. Малый бизнес имеет налоговый потенциал. Журнал Финансы, №7 2006.
108. Малое предпринимательство Башкортостана: проблемы и перспективы развития. Уфа, 2000.
109. Малое предпринимательство в России. 2006: Стат. сб. Росстат. -М., 2006.
110. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. Под общ. ред. Е.Г. Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева, О.М. Шестоперова. М.: Новое издательство, 2004.
111. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы./ Аналитический сборник по материалам II Всероссийского съезда представителей малых предприятий. М., Институт предпринимательства и инвестиций, 1999.
112. Малое предпринимательство в Республике Башкортостан: Стат. сб. Террит. орган ФСГС по Республике Башкортостан. Уфа, 2005.
113. Малое предпринимательство в Республике Башкортостан: Стат. сб. Террит. орган ФСГС по Республике Башкортостан. Уфа, 2006.
114. Малый бизнес растет без инвестиций // Российская газета. 2003. 24 июля.
115. Малый бизнес (спецвыпуск). М., Институт проблем региональной экономики РАН, 2006.
116. Маршал А. Принципы экономической науки: В 3 т. / А.Маршал. -Т.1: Пер.с англ. -М.:Прогресс, 1993
117. Материалы научно-практической конференции Малое предпринимательство Башкортостана: проблемы и перспективы развития, 8-9 ноября, 2000.
118. Матеров И. Факторы развития новой экономики в России. Экономист. 2003. № 2. С. 3-11.
119. May В., К. Яновский Политические и правовые факторы экономического роста в российских регионах. Вопросы экономики. 2001. № п. С. 17-33.
120. Медведева Т. Развитие отечественного рынка страховых услуг // Экономист. 1999. № 11.
121. Меркушев А.И. Методика оценки кредитного риска субъектов малого бизнеса для коммерческого банка региона. Регионология, 2006. №2.
122. Методические рекомендации по разработке региональных программ поддержки малого предпринимательства. М., 1997.
123. Местное самоуправление в современной России: основы муниципальной экономики. М.: МРИ. Спб. ГПЦ Стратегия. Изд-во Весь Мир. 2000. 236 с.
124. Минасов М. Региональная политика основа социально-экономического развития. М., Приор, 1999.
125. Михеева Н.А., Галенская JI.H. Менеджмент в социально-культурной сфере. С-Пб., Издательство Михайлова В.А., 2000.
126. Мировая экономика / Под ред. А.С. Булатова. М.: Юристъ, 1999.
127. Молодые учёные новому тысячелетию. (Сборник научных статей научно-практической конференции), Уфа, УТИС, 2000.
128. Новрузов Р.Б. Малое предпринимательство: состояние, проблемы, перспективы: Монография / ВГНА. М.: 2004.
129. Осипов А.К., Эйсснер Ю.Н. Моделирование и оценка динамики комплексного развития региона / Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2000, № 1. С.30-44.
130. Организация поддержки малого бизнеса / Под редакцией В.Ш. Каганова. М., Академия менеджмента и рынка, 1995.
131. Основные направления развития малого предпринимательства России и его государственной поддержки до 2006 г.: Материалы Первого Всероссийского съезда представителей малого предпринимательства. М.,2001.
132. Основные показатели социально-экономического положения регионов Российской Федерации в 2001 году // Российская газета. 2002. 16 февраля. С. 6-7.
133. Положительный опыт развития малого предпринимательства в РФ. М., Академия менеджмента и рынка, 2006.
134. Послание Президента РБ Государственному Собранию О положении в республике и программе дальнейших действий. //ВУ, 2001, №71.
135. Правила игры; производство, конкуренция, рынки. Министерство РФ по антимонопольной политике. Институт макроэкономики, Выпуск-1, 2001г.
136. Россия в цифрах. 2007: Крат. Стат. сб. / Росстат М., 2007.
137. Россия и страны мира. 2006.: Стат. сб. / Росстат М., 2006.
138. Региональное регулирование предпринимательства (на материалах торгового комплекса РБ). //Автореферат. С.-Пб., 2000.
139. Ручкан JI.M. Совершенствование инфраструктуры поддержки малого предпринимательства. (Сборник научных статей). М, МГУС, 1999.
140. Сборник научных статей: Проблемы экономики и предпринимательской деятельности. М.: МГУС, 1999.
141. Сборник нормативно правовых актов для СМП. Уфа, 2005. Сирополис Н.К. Управление малым бизнесом. М.:Дело, 1997.
142. Симанавичене Ж.И. Экономический механизм функционирования малого и среднего предпринимательства в социальной сфере Литвы -М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2005.
143. Смирнов С.А. Малое предпринимательство: общественная поддержка и подействие развитию. ЧМ. :Коптур, 1999.
144. Социально-экономическое положение РБ в 2005 году. //Информационное сообщение Госкомстата, 2006.
145. Тойкиева А.Г. Малый бизнес в экономике региона. Уфа, Башгосуниверситет, 2000.
146. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2006.
147. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности Финансы и кредит (080105) / Под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
148. Финансы и приватизация в Республике Башкортостан: Статистический сборник / Башкортостанстат. Уфа, 2005.
149. Финансы и приватизация в Республике Башкортостан: Статистический сборник / Башкортостанстат. Уфа, 2006.
150. Шелуха А. Условия развития малого предпринимательства. (Сборник научных статей). М., МГУС, 1999.
151. Шереги Ф.Э. Социология предпринимательства: прикладные исследования. М.: Центр социального прогнозирования, 2002.
152. Щетинин В.П., Хроменков Н.А., Рябушкин Б.С. Экономика образования: Учебное пособие. М.: Российское педагогическое агентство, 1998. 305с.
153. Экономика Башкортостана / Под редакцией Х.А. Барлыбаева. Уфа., БашГУ, 1998.
154. Экономика и организация малого предпринимательства / Под редакцией М.А. Мельнова. Екатеринбург, 1999.
155. Экономикс правовые и организационные основы предпринимательства / Под редакцией А.Н.Тура, В.С.Каменкова,
156. A.Ю.Сазонова. Минск, Технология, 1999.
157. Экономика, организация и планирование непроизводственной сферы / Под ред. Е.Н. Жильцова. М.: Изд-во МГУ, 1987. 205 с.
158. Экономика социальной сферы: Учеб. пособие / Рук. Авт. Колектива
159. B.А. Лазарев. Екатеринбург: Изд-во Урал.гос.экон.ун-та, 2002. 226 с.
160. Экономика сферы платных услуг / Под ред. Е.Н. Жильцова. Казань: Б.и., 1996. 204 с.
161. Экономическая энциклопедия / Ин-т экон. РАН; Гл. ред. Л.И. Абакин. М.: ОАО Издательство Экономика, 1999.
162. Экономическая теория (политэкономия) / Под общ. ред. В.И. Видяпина, Г.П. Журавлевой. М.: Изд-во РЭА, 2000. 592 с.
163. Энджел Д.Ф., Блэкуэл Р.Д., Миниард П.У. Поведение потребителей. СПб.: Питер Ком, 1999. 759 с.
164. Япония. Смена модели экономического роста. М. 1990.
165. Boguslow R. The new Utopians: A study of system design and social change. Englewood Cliffs, 1965.
166. Сайт журнала Интернет-Маркетинг: Ссыка на домен более не работаетp>
167. Сайт Института развития информационного общества (ИРИО): Ссыка на домен более не работаетglossary/infmarket.ru.html.168.www.eur.ru Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между ЕС и Россией.