Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Финансовая безопасность потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученаd>кандидат экономических наук
Автор	Гайдамашко, Вячеслав Сергеевич
Место защиты	Москва
Год	2010
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Финансовая безопасность потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке"

На праврх рукописи 00461 (.ъ?

ГЛЙДМАШ КО ВЯЧЕСЛАВ СЕРГЕЕВИЧ

ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РОЗНИЧНОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва, 2010

004617289

Работа выпонена на кафедре Финансы и кредит Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Блинов Андрей Олегович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Годин Александр Михайлович

кандидат экономических наук, доцент Кузовлева Нина Федоровна

Ведущая организация:

Институт экономики Российской академии наук

Защита состоится л 21 декабря 2010 г. в 12

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.

Автореферат разослан л 19 ноября 2010 г.

Ученый секретарь совета по защите докторских и кандидатских диссертаций, кандидат экономических наук, доцент

Смирнов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Происходящие в настоящее время преобразования в мировой финансовой системе, наличие нестабильной ситуации в экономике многих стран мира требуют комплексного похода к формированию новой концепции обеспечения финансовой безопасности. На сегодняшний день в Российской Федерации страховая система и страховые отношения также слабо защищены от влияния различного рода угроз, и эта неустойчивость приобретает системный характер. Более того, в условиях экономического кризиса первостепенное значение приобретает безопасность потребителей страховых услуг, которая рассматривается как важнейшая качественная характеристика развития страхового рынка, определяющая способность его дальнейшего функционирования.

Защита интересов потребителей страховых услуг осуществляется через государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью с целью обеспечения справедливых условий в страховых отношениях и минимизации случаев нарушения прав страхователей. Этой же цели служат меры, контролирующие платежеспособность и законность деятельности страховщиков.

О недостаточной защищенности потребителей страховых услуг свидетельствует распространенная недобросовестность субъектов страхового дела, уклоняющихся от испонения принятых обязательств. В условиях кризиса эта проблема усугубилась увеличением количества несостоятельных страховщиков, неспособных отвечать по своим финансовым обязательствам, что привело к невозможности получения страховой выплаты по произошедшим страховым случаям и падению доверия страхователей к страхованию в целом.

Обсуждаемые меры, способствующие стабилизации взаимоотношений страхователей и страховщиков, носят дискуссионный характер, что говорит об отсутствии окончательного понимания глубины проблемы, которая без активных действий со стороны государства может привести к стагнации страхового рынка. Поэтому на данном этапе развития страхования особенно важным представляется совершенствование направлений государственного регулирования страховых отношений и выработка практических рекомендаций, позволяющих

укрепить финансовую безопасность потребителей страховых услуг. Степень разработанности проблемы.

Научные позиции по исследуемой теме сформировались на базе изучения работ отечественных и зарубежных ученых и специалистов по теории страхования и регулирования страховой деятельности, в частности: С.С. Алексеевой,

B.К. Андреевой, А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Д. Бланд, К. Бурроу,

A. Гинзбурга, C.JI. Ефимова, С.К. Казанцева, Е.В. Коломина, Ф.В. Коньшина,

C.А. Ладоусетт, П. Мюлер, ДА. Орланюк-Малицкой, К. Пфайффер,

B.К. Райхер, Л.И. Рейтман, В.В. Шахова, Т.А. Федоровой, Д. Хэмптон, Дж. Хорн, Г.В. Черновой, Э. Штрауб, Р.Т. Юдашева и др.

Неоспоримый вклад в развитие теории финансовой безопасности применительно к специфике финансово-кредитных институтов внесли фундаментальные труды Л.И. Абакина, Д.В. Гордиенко, В.К. Сечангова, Ю.А. Соколова и др.

Несомненный научный интерес представляют исследования таких ученых, как Л.В. Бесфамильная, В.Б. Гомеля, C.B. Дедиков, C.B. Ермасов, Н.Б. Ермасо-ва, В.А. Сухов, Г.В. Чернова, A.A. Янгин и др., чьи работы дают возможность изучения вопросов, связанных с отдельными проблемами защиты прав страхователей, касающихся гарантии выплат по страховому случаю, правовой поддержки потребителей страховых услуг. В изучение вопросов защиты страхователей с применением актуарной оценки весомый вклад внесли труды Э.Т. Кагаловской, И.А. Корнилова, В.И. Рябикина и др.

Проблемам государственного воздействия на деятельность субъектов страхового дела, особенностям лицензирования страховой деятельности и осуществления иных мер страхового надзора, повышающих финансовую безопасность страхователя, посвящены работы В.Ю. Абрамова, Д.В. Брызгалова, В.Н. Васина, В.И. Казанцева, В.А. Мусина, И.П. Муравьевой, Л.И. Рейтмана, А.К. Шихова и др.

Концептуальные основы формирования системы фондов финансовой защиты страхователей на случай банкротства страховщиков развиты в работах отечественных ученых-экономистов В.Ю. Балакиревой, Ю.А. Сплетухова,

К.Е. Турбиной и A.A. Цыганова.

Дискуссионные вопросы оценки рисков в страховом бизнесе рассматриваются в работах О.С. Белокрыловой, В.В. Глущенко, И.Б. Котлобовского, A.A. Кудрявцева, C.B. Куликова, H.H. Малашихиной, В.Г. Медведева, A.C. Милермана, Э.А. Уткина, Г.В. Черновой и др.

Вместе с тем, несмотря на широкий спектр научных исследований и разработок в области страхования, вопросам обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг уделяется недостаточно внимания. В научных публикациях ощущается недостаток аргументированного обоснования необходимости защиты потребителей страховых услуг, а исследуются только отдельные направления, посвященные обособленным элементам страховой защиты.

Таким образом, недостаточная концептуальная проработка исследуемой проблемы и необходимость ее дальнейшего осмысления определили актуальность, цель и задачи исследования.

Цель и основные задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке и теоретическом обосновании комплексного подхода к обеспечению финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Реализация цели потребовала решения следующих задач:

- сформулировать понятие финансовая безопасность потребителей страховых услуг, опираясь на изучение и анализ существующих научных подходов;

- систематизировать практику законодательного обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг в Российской Федерации и зарубежных странах, выделить основные проблемы регулирования и предложить комплекс мер, способствующих экономическому воздействию на страховщика в целях сведения к минимуму финансовых рисков потребителей страховых услуг;

- выявить проблемы развития розничного страхового рынка, влияющие на обеспечение финансовой безопасности потребителей страховых услуг; определить основные угрозы безопасности, препятствующие поноценному разви-

тию страхования в Российской Федерации, и предложить мероприятия по их устранению;

- разработать комплексную систему обеспечения безопасности потребителей страховых услуг.

Объектом диссертационного исследования является финансовая безопасность страхователей как потребителей страховых услуг.

Предмет диссертационного исследования составляют экономические отношения, возникающие в процессе взаимодействия страховых организаций и потребителей страховых услуг.

Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам страхования и финансовой безопасности потребителей страховых услуг. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись общенаучные и частные методы экономико-статистического анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.

Научно-практической основой диссертационного исследования является анализ теоретических и эмпирических работ посвященных изучению вопросов государственного регулирования страховой деятельности, специфике обеспечения финансовой безопасности российских страхователей в условиях кризиса, проблемам розничного страхования, мошенничеству в страховой сфере, тенденциям развития страхового рынка в условиях экономической нестабильности.

Информационную базу исследования составили законы Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-инструктивные документы Федеральной службы страхового надзора и Министерства финансов Российской Федерации, определяющие условия осуществления страховой деятельности, директивы Европейского Союза по вопросам страхования, данные Федеральной службы государственной статистики и Центрального банка Российской Федерации, материа-

лы Всероссийского союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Всероссийского страхового научного общества, Международной ассоциации актуариев и Агентства страховых новостей в области отечественного и зарубежного страхования.

При написании работы использовались научные публикации в периодических изданиях, материалы и документы отдельных страховых компаний, тематические Интернет-ресурсы, информационные и аналитические материалы, а также экспертные мнения, оценки и расчеты исследователей.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в обосновании теоретических положений и разработке предложений и рекомендаций по направлениям укрепления финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной.

1. Расширен и уточнен понятийный аппарат финансовой безопасности потребителей страховых услуг, в частности, раскрыто ее экономическое содержание как способность страховых организаций создавать и использовать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм согласно условиям договора страхования и поддерживать финансовое положение потребителей страховых услуг на определенном уровне.

2. Выявлены и классифицированы угрозы финансовой безопасности потребителей страховых услуг, на основе которых определены подходы к предотвращению их возникновения, заключающиеся в обосновании необходимости создания профессиональной системы утверждения страховых тарифов и резервов; передаче юридических функций страховых организаций на аутсорсинг; развитии института классических страховых брокеров и создании саморегулируемых организаций.

3. Предложена критическая оценка антикризисных мер поддержки развития страхового рынка; обоснованы предложения по корректировке страхового законодательства, позволяющие решить спектр проблем, связанных с обеспечением безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

4. Разработана система обеспечения финансовой безопасности, в рамках которой обоснована необходимость согласованного взаимодействия выделенных элементов, позволяющая выявить и предотвратить наступление угроз финансовой безопасности и обеспечить защиту имущественных интересов потребителей страховых услуг.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что разработаны и теоретически обоснованы концептуальные подходы к обеспечению финансовой безопасности потребителей страховых услуг в современных условиях. Систематизирована понятийная база, развивающая существующую совокупность теоретических разработок в области определения финансовой безопасности потребителей страховых услуг. Даны научные обоснования выбора приоритетов развития страхового рынка в Российской Федерации, сценариев формирования институтов, обеспечивающих гарантии безопасности страхователей, подтверждающих преимущества предложенных приоритетов развития рынка страховых услуг перед действующими в настоящее время.

Авторские предложения регулирования страхового рынка являются основой для построения эффективной системы взаимоотношений между профессиональными участниками страхового рынка, регулирующими органами и потребителями страховых услуг. Данные предложения обеспечивают повышение эффективности функционирования страхового рынка за счет более эффективного выпонения им своих задач.

Разработанные в диссертации научные положения и практические рекомендации предлагается использовать для совершенствования государственной политики в области страхования, модернизации системы регулирования страховых отношений, укрепления безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования используются в учебном процессе Академии экономической безопасности МВД России, при чтении дисциплин Страхование, Национальный рынок, Бухгатерский учет в страховых организациях, что под-

тверждается соответствующим актом о внедрении.

Основные выводы, предложения и рекомендации были изложены в форме докладов на научно-практических конференциях, в том числе: на межведомственной научно-практической конференции Новые концептуальные и стратегические тенденции в системе обеспечения экономической безопасности, противодействия экономической преступности (Москва, 2008); Х1П Межвузовской научно-практической конференции Уголовно-правовые и экономические проблемы борьбы с экономическими преступлениями в условиях кризиса финансовых систем (Москва, 2010).

Предлагаемые автором практические рекомендации по обеспечению финансовой безопасности потребителей страховых услуг в области передачи юридических функций страховых организаций на аутсорсинг и профессиональной системы утверждения страховых тарифов и резервов нашли применение в деятельности страховой компании Актив.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 8 работ, в том числе 3 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией (ВАК) общим объемом 3.2 п.л., в том числе 2,9 п.л. лично авторские.

Структура диссертационной работы отражает необходимую последовательность исследования. Диссертационное исследование имеет объем 189 страниц, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического описания, включающего 229 источников, 7 приложений.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Предложено авторское определение категории финансовая безопасность потребителей страховых услуг, заключающейся в способности страховых организаций создавать и использовать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм согласно условиям договора страхования, и поддерживать финансовое положение потребителей страховых услуг на определенном уровне.

Необходимость научного изучения категории финансовая безопасность потребителей страховых услуг обусловлена его важным местом в проведенном исследовании, поскольку анализируемые диспропорции розничного страхового рынка, основанные на недобросовестности поведения субъектов, трансформируют траектории развития страхования и в конечном итоге приводят к существенным структурным трансформациям.

Анализ научной литературы показал терминологическое многообразие, мно-гоаспектность освещения вопросов финансовой безопасности при отсутствии существующих определений финансовой безопасности потребителей страховых услуг, что потребовало понятийного допонения рассматриваемой категории.

Важно учитывать, что в экономической литературе преобладают исследования проблем экономической безопасности. Меяоду тем, понятие финансовой безопасности практически не определено, не ясны ее специфика и состав угроз, которые могут нанести существенный ущерб. В свою очередь, понятие финансовой безопасности потребителей страховых услуг в финансовой науке отсутствует, его не предлагает ни научная школа, ни нормативно-правовая документация.

Опираясь на понятие страхования, которое содержится в Законе Об организации страхового дела в Российской Федерации, отметим, что здесь страхование рассматривается как лотношение по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев1. То есть страхо-

1 Пункт 1, ст. 2. Закона РФ от 27.11.1992 г. №4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации.

вая защита есть проявление самого страхования, выражение его цели и социально-экономического содержания. Страховая защита возникает в момент вступления договора страхования в силу и осуществляется в течение всего периода его действия. Кроме того, страховая защита может выражаться не только в осуществлении страховой выплаты, но и в наличии обязательства произвести такую выплату при наступлении страхового случая, а также в обеспечении страхователю гарантии уверенности в своем будущем.

Поэтому можно утверждать, что страховая защита Ч это потенциальная готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, гарантирующая обеспечение его финансовой безопасности.

Поскольку целью страхования является не возмещение вреда, причиненного страховым случаем, а обеспечение условий существования потребителей страховых услуг на определенном уровне, то целью обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг является защита условий существования страхователя, которая в материальном смысле заключается в поддержании его финансового положения на определенном уровне.

Однако здесь возникает вопрос о готовности страховщика предоставить материальное обеспечение, которая может реализоваться только при достаточности страховых резервов. Таким образом, в целях страховой защиты и обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг необходимо поддержание на необходимом уровне страховых резервов и фондов.

Следовательно, под финансовой безопасностью потребителей страховых услуг следует понимать состояние готовности и способности страховых организаций создавать и реализовывать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм согласно условиям договора страхования, способных поддерживать финансовое положение потребителя страховых услуг на определенном уровне.

Финансовая безопасность всегда оценивается размером материального ущерба и реализуется в рамках конкретных страховых отношений, где страхов-

щик за определенную плату (страховую премию) является носителем обязательства произвести страхователю (застрахованному или выгодоприобретателю) страховые и иные предусмотренные договором или страховым законодательством выплаты при наступлении страхового случая.

В свете сказанного отметим, что если смотреть на безопасность потребителей страховых услуг с точки зрения обеспечения и гарантии его финансовых интересов (в рамках страховых отношений), то финансовые риски страхователя сводятся к минимуму.

Таким образом, представленная терминологическая конструкция позволяет обеспечить системный подход к исследованию содержания финансовой безопасности потребителей страховых услуг, осмыслению места и роли финансовой безопасности в системе страховых отношений.

Обоснована классификация угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг и предложены мероприятия, предупреждающие проявление их негативных последствий.

Исследование подходов к классификации угроз финансовой безопасности позволило нам сделать ряд важных выводов с позиции управления данными угрозами в условиях нестабильности экономических отношений.

В научной литературе приводятся различные классификации угроз финансовой безопасности для разных объектов. В основе разработанной в диссертации классификации лежат два признака: причина возникновения угроз и воздействие угроз на имущественные интересы страхователей (рис. 1).

^ Угрозы финансовой безопасности потребителей страховых услуг

Классифи- _____ 1

кационные / , . _ , ^ , - .> д-о.-.

Т';....... / По причине идаикновения

- недостаточность страховых резервов

- нецивилизованный уход с рынка страховых организаций, признанных банкротом

- мошенничество страховых организаций, основанное на отказе в осуществлении страховой выплаты или ее занижении.

Источник: составлено автором.

Рис. 1. Классификация угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг

- невозможность получения страховой выплаты

- получение страховой выплаты в непоном размере.

В качестве угроз, влияющих на безопасность потребителей страховых услуг, по причине возникновения автором предложено выделить: недостаточность страховых резервов; нецивилизованный уход с рынка страховых организаций, признанных банкротом; мошенничество страховщиков. Примечательно, что воздействие перечисленных угроз на потребителей страховых услуг проявляется в невозможности получения или получении в непоном размере страховой выплаты.

Анализ динамики страховых выплат по договорам страхования, заключенным с физическими лицами, подтверждает, что в период кризиса, величина страховых выплат по произошедшим страховым случаям значительно снизилась, причем величина ее вариации наблюдалась в следующих пределах:

| - по договорам страхования жизни от 3,5 мрд руб., в 1-м полугодии

| 2007 г. до 2,7 мрд руб. в 1-м полугодии 2010 г.;

- по договорам личного страхования (кроме договоров страхования жизни) с 38,9 мрд руб. до 31,7 мрд руб.;

- по договорам имущественного страхования с 79,4 мрд руб. до | 68,4 мрд руб.

- по договорам страхования ответственности с 1,36 мрд руб. до 1,29 мрд руб. соответственно (рис. 2).

50 80 70 60 50 40 30 20 10 0

- Страхование жизни

-Личное страхование (кроме жизни)

Имущественное страхование

-Страхование ответственности

Источник: составлено по данным Федеральной службы страхового надзора.

Рис. 2. Динамика страховых выплат (по итогам первого полугодия), мрд руб.

Оценка величины выплат в динамике выявила их понижающий тренд (наряду с повышающейся величиной страховых премий (рис. 3), что свидетельству-

ет о снижении финансовой безопасности потребителей страховых услуг и илюстрирует несовершенство и низкую эффективность ее организации.

250 -р 200 -

2007 2008 2009 2010

Страхование имущества

Личное страхование

Страхование ответственности

Страхование жнэни

Источник: составлено по данным Федеральной службы страхового надзора.

Рас. 3. Динамика страховых премий (по итогам первого полугодия), мрд руб.

Таким образом, ключевым направлением предотвращения возникновения угроз финансовой безопасности становится разработка согласованных мер по их упреждению.

В работе определено, что возникновение угрозы недостаточности резервов страховой организации может быть обусловлено рядом факторов. Во-первых, несмотря на наличие общих подходов к оценке страховых резервов по западным стандартам, каждая организация только самостоятельно способна определить их достаточность. Во-вторых, основной вопрос заключается в том, насколько корректны актуарные расчеты. В зависимости от методики здесь вероятна большая вариабельность. Вероятность недорезервирования из-за неточности расчетов очень высока, поскольку это некий прогноз, основанный на статистике, страховой математике и актуарных расчетах. В целях решения данной проблемы в работе предложено седующее:

1. Ввести международные стандарты финансовой отчетности, к которым перешли не все страховые организации. Исследование показало, что современные требования российской отчетности базируются на жестких бухгатерских основах, прагматичных и не допускающих отклонений. Страховщики рассчитывают свои резервы без возможности оперативного изменения параметров под конкретную ситуацию в своей компании. При таком подходе рассчитываемые

значения резервов не соответствуют объемам обязательств страховщика. Для адекватной оценки состояния бизнеса наибольший интерес представляют такие показатели, как уровень резервов по международным стандартам, отношение резервов к подписанной премии и заработанной премии, а также результаты по каждому виду страхования. Поэтому данное мероприятие, безусловно, позволит упорядочить поведение страховщиков и повысить транспорентность их деятельности.

Создать профессиональную систему утверждения страховых тарифов и резервов. В диссертации показано, что на сегодняшний день подавляющее большинство страховых организаций принимают решения о размере страхового тарифа, его структуре, размере страховых резервов на эмпирическом уровне, ориентируясь на свой предыдущий опыт, опыт аналогичного страхования, осуществляемого другими страховщиками, и на зарубежный опыт. Ни один законодательный акт не содержит предписания о необходимости выстраивания тарифов и резервов в соответствии с актуарной оценкой принятых страховых обязательств. Следовательно, любой актуарный расчет - это рекомендации специалистов, не имеющие обязательного значения. А такие показатели, как размер страхового тарифа и величина резервов, дожны быть не только результатом некого научного обоснования, но и экономико-математического расчета, что предполагает необходимость создания профессиональной, основанной на актуарных расчетах системы утверждения страховых тарифов и резервов (рис. 4).

Угроза финансовой безопасности, связанная с нецивилизованным уходом страховщиков с рынка, представляется наиболее опасной для потребителей страховых услуг. Только за 2009 г. Федеральная служба страхового надзора лишила лицензии 101 страховую компанию. Но, как отмечено в диссертации, ни один из российских страховщиков не ушел с рынка цивилизованно, выпонив свои обязательства перед страхователями2.

" Исключение составила страховая организация Шй Страхование жизни.

Рис. 4. Мероприятия по устранению угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг

Как отмечено в диссертации, требования по выплате страхового возмещения в случае банкротства страховщика остаются неиспоненными. Если по договорам ОСАГО выплаты производит Российский союз автостраховщиков (РСА), то по другим договорам страхования гарантировать выплату страхового возмещения некому. В этих целях рекомендуется создать саморегулируемую организацию, которая предполагает обязательное формирование компенсационного фонда, т.е. механизма солидарной ответственности, аналогичного существующей в российской практике и успешно действующей системе гарантирования вкладов. Более того, организованная система саморегулирования обладает глубоким пониманием предмета регулирования, которое позволяет более оперативно устранять существующие недостатки.

В данном контексте саморегулируемая организация выступит важнейшим механизмом повышения конкурентоспособности страхового рынка и укрепления безопасности потребителей страховых услуг, которая к тому же позволит снизить чрезмерную концентрацию надзорных функций у федерального органа испонительной власти, что в современных условиях представляется актуальным и целесообразным.

В целях предотвращения угрозы нецивилизованного ухода с рынка страховщиков, в апреле 2010 г. в рамках изменений Закона РФ №4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации и ФЗ №127 О несостоятельности (банкротстве) были приняты меры, предусматривающие введение временной администрации в проблемных страховых организациях; создание условий для обеспечения сохранности документов; запрет субъектам страхового дела в период ограничения или приостановления действия лицензии открытия представительств и филиалов на изменение наименования, местанахояодения и почтового адреса субъекта страхового дела, а также реорганизация страховой организации. Эти меры объясняются сложностью поиска страховщиков по адресу регистрации и увеличением в этой связи количества разыскиваемых страховщиков. Кроме того, обеспечена возможность продажи страхового портфеля страховщика по одному или нескольким видам страхования при реализации мер по предупреждению банкротства. Эта мера принесет однозначную пользу потребителям услуг страховщиков-банкротов, поскольку ответственность за их риски перейдет к другому страховщику.

Угроза финансовой безопасности потребителей страховых услуг, связанная с мошенничеством страховщиков при урегулировании убытков, не подлежит регулированию, и законодательных норм, ограничивающих данные действия, не существует. В условиях кризиса страховым организациям, с экономической точки зрения, выгоднее нарушить договор и понести предусмотренные законом санкции за его нарушение, чем его испонить. При данных обстоятельствах гарантировать выплаты по страховому случаю может страховой брокер, который является профессиональным участником страхового рынка, осуществляющий предстраховую экспертизу, после-

продажное обслуживание и участвующий в урегулировании убытков.

К сожалению, в России страховые брокеры обеспечивают лишь посредничество в продажах, а поноценное внедрение классических страховых брокеров смогло бы снять проблему урегулирования убытков страхователей и страховщиков.

Кроме того, рассмотренная в исследовании мировая практика развития страхования подтверждает целесообразность в целях обеспечения добросовестности испонения обязательств по договору страхования передачи юридических функций страховщика на аутсорсинг. Профессиональные действия внешнего юриста позволят обеспечить гарантию страхового покрытия, причем часть расходов по компенсации в случае недобросовестного испонения обязательств перейдет на внешних юридических консультантов.

Выделение юридических функций за пределы страховой организации не противоречит требованиям регуляторов. А работники специализированных фирм, имея огромный практический опыт профильной работы, смогут с меньшими затратами и более эффективно выпонять требования по защите интересов потребителей страховых услуг.

На основе анализа трансформации российского страхового рынка в контексте применяемых антикризисных мер сформулированы предложения по изменению страхового законодательства, позволяющие снизить вероятность наступления угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг.

Современный уровень развития общественных отношений в сфере страхования, а также постоянное совершенствование законодательства предполагают необходимость научного анализа происходящих изменений и осмысления их влияния на финансовую безопасность потребителей страховых услуг.

Среди мер, направленных на оздоровление страхового рынка, следует выделить увеличение к 2012 г. минимального размера уставного капитала страховых организаций3.

Данная мера представляется обоснованной, но преждевременной, по-

1 По официальным данным Федеральной службы страхового надзора, с 1 января 2012 г. минимальный размер уставного капитала медицинского страховщика составит 30 мн руб., для страховщиков жизни - 240 мн руб. Компании, занимающиеся другими видами страхования, дожны располагать уставным капиталом в размере не менее 120 мн руб., а перестрахованием - 480 мн руб.

скольку значительное (на 200%) увеличение уставного капитала приведет к невозможности осуществления страховой деятельности небольшими страховщиками. Малого того, что данная мера сократит количество страховщиков (две трети рынка не готовы к нововведению)4, она к тому же приведет к росту доли иностранного участия в совокупном уставном капитале страховых организаций в 1,5-2 раза5 и к разрушению инфраструктуры региональных страховых организаций, что отрицательно скажется на региональной экономике. Таким образом, очевидно, что размер минимального уставного капитала дожен зависеть не только от вида страхования, но и от региона.

В диссертации обосновано предложение о том, что в целях стимулирования развития страхования в регионах целесообразно предусмотреть зависимость требований к минимальному размеру уставного капитала от конкретного региона, деятельность страховых организаций в котором носит не только характер защиты имущественных интересов страхователей, но и имеет важный социальный аспект (рис. 5).

Позиция увеличения размера уставного капитала страховых организаций с точки зрения повышения безопасности потребителей страховых услуг представляется нам неоправданной еще и потому, что правовой статус уставного капитала по российскому законодательству является весьма расплывчатым.

То есть целевое использование уставного капитала страховых организаций не установлено и механизма реального контроля за движением средств ни у кредиторов, ни у финансово-контрольных органов не существует. А поскольку средства уставного капитала могут быть использованы страховщиком на любые цели, связанные со страховой деятельностью, то выступить в качестве гаранта платежеспособности страховщика этот капитал не может.

4 По официальным данным Федеральной службы страхового надзора на 1 января 2010 г. на российском страховом рынке 344 компании с капиталом менее 90 мн руб. (это 49% общего количества страховщиков) и 379 компаний с капиталом менее 120 мн руб. (54%).

5 По официальным данным того же источника на 1 января 2010 г., совокупный уставный капитал российских страховщиков составил 147,8 мрд руб. При этом доля иностранного участия оценивается в 23,679 мрд руб.

Антикризисные меры законодательного регулирования, влияющие на финансовую безопасность потребителей страховых услуг

Отрицательные изменения

Увеличение минимальной величины уставного капитала страховщика

Уход с рынка 2/3 страховщиков, региональная диспропорция, увеличение безработицы, увеличение доли иностранного капитала, увеличение количества неплатежей по принятым обязательствам, отсутствие реального контроля за движением средств уставного капитала

Право отзыва лицензии страховщика при неоднократном отказе в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам

Обеспечить размещение части средств уставного капитала на гарантированном депозите

Предусмотреть зависимость минимальной величины уставного капитала от региона

Узаконить применение штрафных санкций за конкретные нарушения

Источник: составлено автором.

Рис. 5. Антикризисные меры законодательного регулирования, влияющие на финансовую безопасность потребителей страховых уснут

Поэтому приходится констатировать, что реальное значение уставного капитала как основы финансовой устойчивости страховой организации и гаранта выпонения страховщиком своих обязательств перед страхователем ограничено формальной ролью, связанной с соблюдением условий, необходимых для регистрации и лицензирования страховых организаций.

Сохраняющаяся проблема увеличения уставного капитала может также

привести к концентрации ненадлежащих активов. Поэтому его увеличение, по нашему мнению, дожно сопровождаться введением требований к их качеству. В этой связи автором предложено часть уставного капитала страховых компаний разместить на гарантированном депозите. Данная мера позволит целенаправленно использовать средства уставного капитала на страховые выплаты при недостаточности страховых резервов, собственных средств страховщика, свободных от обязательств, и иных финансовых источников покрытия рисков.

Недостаточно проработанной, по нашему мнению, является регулятивная мера, дающая право органам страхового надзора отзывать лицензию при неоднократном отказе в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. Проблема состоит в том, что по договору страхования безусловных обязательств нет: они наступают только при возникновении страхового случая. По формальным основаниям может создаться ситуация, когда есть несколько правомерных отказов в течение месяца, а это является основанием для отзыва лицензии у страховщика. К тому же здесь возможны заявления несостоятельных требований страховых мошенников по выплате страхового возмещения. Поэтому данную антикризисную меру, по нашему мнению, следует считать необоснованной.

В целях повышения прозрачности развития страхового рынка и недопущения увеличения количества банкротств страховых организаций необходимо установить реальные сроки устранения страховщиком допущенных нарушений и уточнить, за какие именно нарушения применяется та или иная санкция. Кроме того, считаем целесообразным узаконить применение страховым надзором штрафных санкций за допускаемые страховщиками нарушения.

Очевидно, что пользу потребителям страховых услуг принесут меры, принимаемые при банкротстве страховых организаций и заключающиеся в передаче страхового портфеля, включая обязательства по неиспоненным договорам страхования, а также введенный с апреля 2010 г. запрет на открытие представительств и филиалов без предварительного разрешения органа Федеральной службы страхового надзора (ФССН).

В целом изменения, произошедшие в кризисный период в страховом законодательстве, позволят повысить безопасность потребителей страховых услуг, но в то же время они нуждаются в уточнении и допонении. Обоснованность и корректность решений, принятых по этому вопросу, во многом определят практическую возможность создания устойчивых конкурентных преимуществ страховых организаций, обеспечения оптимальных темпов развития страхового рынка и выпонения страхованием основной функции - защиты имущественных интересов страхователей.

Обоснована и предложена система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг, позволяющая нейтрализовать или предотвратить риски возникновения угроз финансовой безопасности и обеспечить устойчивость развития страхового бизнеса.

Система обеспечения финансовой безопасности достаточно сложная категория с определенной структурой и взаимосвязанными отношениями между ее элементами. Проведенное в диссертации исследование проблемы обеспечения финансовой безопасности позволило выявить множественность и противоречивость мнений по данному вопросу, высказываемых учеными и специалистами. Согласно существующим точкам зрения, в основе системы обеспечения финансовой безопасности лежит принцип целевого использования финансовых ресурсов и обеспечения определенных условий для отдачи в плане прибыльности или эффективности6.

В диссертации рассмотрены содержание, назначение и сущность обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг, что позволило в итоге представить процесс обеспечения безопасности в виде определенной системы, которая представляет собой комплекс мер, инструментов и методов, направленных на контроль и анализ финансовых отношений между субъектами страхования и потребителями страховых услуг, а также на выявление, нейтрализацию и предотвращение проявлений негативного влияния этих отношений.

Целями разработанной автором системы обеспечения безопасности потребителей страховых услуг являются выявление возможных угроз финансовой

в Соколов Ю.А. Финансовая безопасность экономических систем: Монография. - 2010.

безопасности и выработка мер по предотвращению их наступления. К задачам системы относятся: защита интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей; сбор, обработка и анализ информации, необходимой для определения возможных рисков и степени ущерба; принятие решений и осуществление мер для нейтрализации и предотвращения угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг. В диссертации доказана необходимость согласованного применения рассмотренных инструментов и методов, критериям и оценки эффективности взаимодействия которых будут снижение вероятности наступления угроз финансовой безопасности и гарантия испонения договора страхования.

В общем виде система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг представлена на рис. 6.

Государство

Система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг

Элементы системы обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг

Субъект

- субъекты страхования;

- потребители страховых услуг

Объект Имущественные интересы потребителей страховых услуг

Инструменты Денежные выплаты; восстановление; замена

Методы Нормативно-правовые; экономические

Комплекс мер, инструментов и процедур, направленных на контроль и анализ финансовых отношений меиеду субъектами страхования и потребителями страховых услуг, а также на выявление, нейтрализацию и предотвращение проявлений негативного влияния этих отношений

Задачи системы обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг

_ ...... _ --------------------------

Защига интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей Сбор, обработка и анализ информации, необходимой для определения различных проявлений негативного характера Принятие решений и осуществление мер для нейтрализации и предотвращения угроз финансовой безопасности

Рис. 6. Система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг

Государство, участвуя в страховых отношениях, обеспечивает функцию регулятора системы, поскольку оказывает влияние на страховой рынок

путем регулирования, лицензирования страховых организаций и надзора за их деятельностью. При этом государство осуществляет непосредственное воздействие на ключевые элементы системы - методы обеспечения финансовой безопасности, как правовые, так и экономические. Устанавливая законодательные и нормативные основы функционирования всех элементов системы обеспечения безопасности потребителей страховых услуг, государство обеспечивает правовое испонение характерных для всех субъектов функций и единый порядок осуществления рыночной деятельности.

В современных условиях достаточно мощного воздействия негативных внешних и внутренних факторов лишь некоторые страховые организации, функционирующие на российском страховом рынке, разрабатывают свою систему обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг. Большинство страховых организаций ориентируется, в основном, на реализацию краткосрочных целей. В результате ухудшаются доходность и финансовая устойчивость развития, возникают проблемы в конкурентной борьбе. Предлагаемая система дожна реализовываться в страховой организации в совокупности с программой риск-менеджмента, направленного на повышение эффективности управления финансовыми ресурсами и за счет своевременного выявления угроз способствовать достижению стратегической цели функционирования организации.

Таким образом, при введении предлагаемой системы, позволяющей целенаправленно воздействовать на каждую из выявленных угроз, обеспечиваются безопасность потребителей страховых услуг и устойчивость развития страхового бизнеса.

В целом реализация комплекса предложенных в диссертации направлений повышения финансовой безопасности потребителей страховых услуг является важным этапом трансформации страхового рынка, который повысит привлекательность страхования и обеспечит выпонение его главной цели - защиту имущественных интересов страхователей.

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Гайдамашко B.C. Особенности совершения мошенничества в сфере страхования и способы борьбы с ним // Новые концептуальные и стратегические тенденции в системе обеспечения экономической безопасности противодействия экономической преступности. Сборник статей межведомственной научно-практической конференции. - М., 2008. - (0,3 п.л.).

2. Гайдамашко B.C., Дунина О.В. Организационно-методические аспекты повышения финансовой безопасности потребителей страховых услуг // Актуальные вопросы обеспечения экономической безопасности России: Межвузовский сборник научных статей адъюнктов, соискателей и молодых ученных. - М.: Академия экономической безопасности МВД России. - 2009. - (0,5/0,4 пл.).

3. Гайдамашко B.C., Ковбаса H.A. Экономическая безопасность России как фактор интеграционных процессов // Проблемы интеграции видов народнохозяйственного учета в России: Сборник научных трудов кафедры налогов, бухгатерского учета и аудита / Под ред. д.э.н., доцента Д.В. Дианова. - М.: АЭБ МВД России. - 2009. - (0,5/0,4 п.л.).

4. Гайдамашко B.C. Финансовая безопасность страхователя на рынке страховых услуг// Экономика и производство. -2010. -№1. -(0,3 п.л.).

5. Гайдамашко B.C. Мошенничество в балансе страховых компаний // Уголовно-правовые и экономические проблемы борьбы с экономическими преступлениями в условиях кризиса финансовых систем: Сборник статей XIII Межвузовской научно-практической конференции. - М., 2010. - (0,4 п.л.).

Б том числе в журналах рекомендованных ВАК Минобрнаут России

6. Гайдамашко B.C. Мошенничества, совершаемые страховыми организациями на рынке страховых услуг // Социальная политика и социология. Ч 2009. - №9. -(0,4 п.л.).

7. Гайдамашко B.C., Дудина О.В. Пути повышения финансовой безопасности потребителей страховых услуг // Социальная политика и социология. -2009. -№10. -(0,4/0,3 п.л.).

8. Гайдамашко B.C. Государственное регулирование страхового дела в условиях рынка // Ученые записки Российского государственного социального университета. - 2009. Ч №11.- (0,4 п. л.).

Напечатано с готового оригинал-макета. Издательский центр ГОУ ВПО ВГНА Минфина Fbccm Лицензия ИДК 00510 от 01.12.99 г. Тираж 100 экз. Заказ № 0236. Подписано в печать 17.11.2010 Тел/факс 371-45-66. 109456, Москва, Вешняковский 4-й пр-д. д.4

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гайдамашко, Вячеслав Сергеевич

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой безопасности потребителей страховых услуг.

1.1. Экономическая сущность государственного регулирования страхового дела в условиях рынка.

1.2. Регулирование финансовых отношений субъектов розничного страхования.

1.3. Обеспечение финансовой безопасности потребителей страховых услуг в зарубежных странах.

Глава 2. Влияние угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг на развитие розничного страхового рынка в России.

2.1. Место и роль страховых услуг в удовлетворении потребности населения в финансовой безопасности.

2.2. Анализ факторов, влияющих на возникновение угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг.

2.3. Современная практика обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Глава 3. Направления повышения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

3.1. Предложение приоритетных направлений развития рынка розничного страхования, влияющих на финансовую безопасность потребителей страховых услуг.

3.2. Разработка системы обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая безопасность потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке"

Происходящие в настоящее время преобразования в мировой финансовой системе, наличие нестабильной ситуации в экономике многих стран мира требуют комплексного похода к формированию новой концепции обеспечения финансовой безопасности. На сегодняшний день в Российской Федерации страховая система и страховые отношения также слабо защищены от влияния различного рода угроз, и эта неустойчивость приобретает системный характер. Более того, в условиях экономического кризиса первостепенное значение приобретает финансовая безопасность потребителей страховых услуг, которая рассматривается как важнейшая качественная характеристика развития страхового рынка, определяющая способность его дальнейшего функционирования.

Защита интересов потребителей страховых услуг осуществляется через государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью с целью обеспечения справедливых условий в страховых отношениях, минимизации случаев нарушения прав страхователей. Этой же цели служат меры, контролирующие платежеспособность и законность деятельности страховщиков.

О недостаточной защищенности потребителей страховых услуг свидетельствует распространенная недобросовестность субъектов страхового дела, уклоняющихся от испонения принятых обязательств. В условиях кризиса эта проблема усугубилась увеличением количества несостоятельных страховщиков, неспособных отвечать по своим финансовым обязательствам, что привело к невозможности получения страховой выплаты по произошедшим страховым случаям и падению доверия страхователей к страхованию в целом.

Обсуждаемые меры, способствующие стабилизации взаимоотношений страхователей и страховщиков, носят на сегодняшний день дискуссионный характер, что говорит об отсутствии окончательного понимания глубины проблемы, которая без активных действий со стороны государства может привести к стагнации страхового рынка. Поэтому на данном этапе развития страхования особенно важным представляется совершенствование направлений государственного регулирования страховых отношений и выработка практических рекомендаций, позволяющих укрепить финансовую безопасность потребителей страховых услуг.

Степень разработанности проблемы.

Научные позиции по исследуемой теме сформировались на базе изучения работ отечественных и зарубежных ученых и специалистов по теории страхования и регулирования страховой деятельности, в частности: С.С. Алексеевой, В.К. Андреевой, А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Д. Бланд, К. Бурроу, А. Гинзбурга, C.JI. Ефимов, С.К. Казанцева, Е.В. Коломина, Ф.В. Коныпина, С.А. Ладоусетт, П. Мюлер, JI.A. Орланюк-Малицкой, К. Пфайффер, В.К. Райхер, Л.И. Рейтман, В.В. Шахова, Т.А. Федоровой, Д. Хэмптон, Дж. Хорн, Г.В. Черновой, Э. Штрауб, Р.Т. Юдашева и др.

Неоспоримый вклад в развитие теории финансовой безопасности применительно к специфике финансово-кредитных институтов внесли фундаментальные труды Л.И. Абакина, Д.В. Гордиенко, В.К. Сечангова, Ю.А. Соколова и др.

Несомненный научный интерес представляют исследования таких ученых, как Л.В. Бесфамильная, В.Б. Гомеля, C.B. Дедиков, C.B. Ермасов, Н.Б. Ермасова, Л.А. В.А. Сухов, Г.В. Чернова, A.A. Янгин и др., чьи работы дают возможность изучения вопросов, связанных с отдельными проблемами защиты прав страхователей, касающихся гарантии выплат по страховому случаю, правовой поддержке потребителей страховых услуг. В изучение вопросов защиты страхователей с применением актуарной оценки весомый вклад внесли труды Э.Т. Кагаловской, И.А. Корнилова, В.И. Рябикина и др.

Проблемам государственного воздействия на деятельность субъектов страхового дела, особенностям лицензирования страховой деятельности и осуществления иных мер страхового надзора, повышающих финансовую безопасность страхователя, посвящены работы В.Ю. Абрамова, Д.В. Брызгалова, В.Н. Васина, В.И. Казанцева, В.А. Мусина, И.П. Муравьевой, Л.И. Рейтмана, А.К. Шихова и др.

Концептуальные основы формирования системы фондов финансовой защиты страхователей на случай банкротства страховщиков развиты в работах отечественных ученых-экономистов В.Ю. Балакиревой, Ю.А. Сплетухова, К.Е. Турбиной и A.A. Цыганова.

Дискуссионные вопросы оценки рисков в страховом бизнесе рассматриваются в работах О.С. Белокрыловой, В.В. Глущенко, И.Б. Котлобовского, A.A. Кудрявцева, C.B. Куликова, H.H. Малашихиной, В.Г. Медведева, A.C. Милермана, Э.А. Уткина, Г.В. Черновой и др.

Вместе с тем, насколько можно судить по анализу изученной литературы по данной проблематике, круг исследований, посвящённых вопросам обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг, ограничен, несмотря на интерес научного сообщества к данной проблеме. Кроме того, в научных публикациях ощущается недостаток аргументированного обоснования необходимости финансовой защиты потребителей страховых услуг, а исследуются только отдельные направления, посвященные обособленным элементам страховой защиты в целом. Сказанное предопределяет не только практическую, но и теоретическую значимость проведенного исследования.

Недостаточная концептуальная проработка исследуемой проблемы и необходимость ее дальнейшего осмысления определили цель и задачи исследования.

Цель и основные задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке и теоретическом обосновании предложений, способствующих укреплению финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Реализация цели потребовала решения следующих задач:

- на основе изучения и систематизации научных подходов сформулировать понятие финансовая безопасность потребителей страховых услуг; систематизировать практику законодательного обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке в Российской Федерации и зарубежных странах, выделить основные проблемы регулирования и предложить комплекс мер, способствующих экономическому воздействию на страховщика в целях сведения к минимуму финансовых рисков потребителей страховых услуг; выявить проблемы розничного страхования, влияющие на обеспечение финансовой безопасности потребителей страховых услуг; определить основные угрозы безопасности, препятствующие поноценному развитию страхования в Российской Федерации и предложить мероприятия по их устранению;

- определить направления укрепления финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Объектом диссертационного исследования является финансовая безопасность потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Предмет диссертационного исследования составляют экономические отношения, возникающие в процессе взаимодействия страховых организаций и потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам страхования и финансовой безопасности потребителей страховых услуг. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись общенаучные и частные методы экономико-статистического анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.

Научно-практической основой диссертационного исследования является анализ теоретических и эмпирических работ посвященных изучению вопросов государственного регулирования страховой деятельности, специфике обеспечения финансовой безопасности российских страхователей в условиях кризиса, проблемам розничного страхования, мошенничеству в страховой сфере, тенденциям развития страхового рынка в условиях экономической нестабильности.

Информационную базу исследования составили законы Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-инструктивные документы Федеральной службы страхового надзора и Министерства финансов Российской Федерации, определяющие условия осуществления страховой деятельности, директивы Европейского Союза по вопросам страхования, данные Федеральной службы государственной статистики и Центрального банка Российской Федерации, материалы Всероссийского Союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Всероссийского страхового научного общества, Международной ассоциации актуариев и Агентства страховых новостей в области отечественного и зарубежного страхования.

При написании работы использовались научные публикации в периодических изданиях, материалы и документы отдельных страховых компаний, тематические Интернет-ресурсы, информационные и аналитические материалы, а также экспертные мнения, оценки и расчеты исследователей.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что оно является одной из первых в современной отечественной науке работ, в которой разработаны научно обоснованные направления укрепления финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

1. На основе систематизации и анализа понятийного аппарата, используемого в исследованиях по финансовой безопасности и организации рынка страховых услуг, обосновано и сформулировано определение финансовой безопасности потребителей страховых услуг как состояние готовности и способности страховых организаций создавать и использовать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм, согласно условиям договора страхования, способных поддерживать финансовое положение потребителей страховых услуг на определенном уровне.

2. Дана критическая оценка антикризисных мер поддержки, развития страхового рынка, обоснованы предложения по корректировке страхового законодательства, позволяющие решить спектр проблем, связанных с обеспечением финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

3. Выявлены угрозы финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке, на основе изучения которых определены подходы к предотвращению их возникновения, заключающиеся в обосновании необходимости создания профессиональной системы утверждения страховых тарифов и резервов; передаче поддерживающих бизнес-процессов страховых организаций на аутсорсинг; развитии института классических страховых брокеров и создании саморегулируемых организаций.

4. Разработана система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке, основанная на выявлении и предотвращении наступления угроз финансовой безопасности и обеспечивающая защиту имущественных интересов потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что разработаны и теоретически обоснованы концептуальные подходы к обеспечению финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке в современных условиях. Систематизирована понятийная база, развивающая существующую совокупность теоретических разработок в области определения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке. Даны научные обоснования выбора приоритетов развития розничного страхового рынка в Российской Федерации, сценариев формирования институтов, обеспечивающих гарантии финансовой безопасности потребителей страховых услуг, подтверждающих преимущества предложенных приоритетов развития рынка страховых услуг перед действующими в настоящее время.

Авторские предложения регулирования розничного страхового рынка являются основой для построения эффективной системы взаимоотношений между профессиональными участниками розничного страхового рынка, регулирующими органами и потребителями страховых услуг. Данные предложения обеспечивают повышение эффективности функционирования розничного страхового рынка за счет более эффективного выпонения им своих задач.

Разработанные в диссертации научные положения и практические рекомендации предлагается использовать для совершенствования государственной политики в области страхования, модернизации системы регулирования страховых отношений, укрепления финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования используются в учебном процессе Академии экономической безопасности МВД России, при чтении дисциплин Страхование, Национальный рынок, Бухгатерский учет в страховых организациях что подтверждается соответствующим актом о внедрении.

Основные выводы, предложения и рекомендации были изложены в форме докладов на научно-практических конференциях, в том числе: на межведомственной научно-практической конференции Новые концептуальные и стратегические тенденции в системе обеспечения экономической безопасности противодействия экономической преступности (Москва, 2008г.); XIII Межвузовской научно-практической конференции Уголовно - правовые и экономические проблемы борьбы с экономическими преступлениями в условиях кризиса финансовых систем (Москва, 2010).

Предлагаемые автором практические рекомендации по обеспечению финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке в области передачи поддерживающих бизнес-процессов страховых организаций на аутсорсинг и профессиональной системы утверждения страховых тарифов и резервов, нашли применение в деятельности страховой компании Актив.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 8 работ, в том числе 3 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией (ВАК) общим объемом 3.2 п.л., в том числе 2,9 п.л. лично авторские.

Структура диссертационной работы отражает необходимую последовательность исследования. Диссертационное исследование имеет объем 191 страниц, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического описания, включающего 229 источников, 6-и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Гайдамашко, Вячеслав Сергеевич

Выводы и предложения

Анализ научной литературы показал терминологическое многообразие, многоаспектность освещения вопросов финансовой безопасности при отсутствии существующих определений финансовой безопасности потребителей страховых услуг, что потребовало понятийного допонения рассматриваемой категории.

Предложено авторское определение категории финансовая безопасность потребителей страховых услуг заключающееся в состоянии готовности и способности страховых организаций создавать и использовать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм, согласно условиям договора страхования, способных поддерживать финансовое положение потребителей страховых услуг на определенном уровне.

Поскольку целью страхования является не возмещение вреда, причиненного страховым случаем, а обеспечение условий существования потребителей страховых услуг на определенном уровне, то целью обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг является защита условий существования страхователя, которая в материальном смысле заключается в поддержании его финансового положения на определенном уровне.

Однако здесь возникает вопрос о готовности страховщика предоставить материальное обеспечение, которая может реализоваться только при достаточности страховых резервов. Таким образом, в целях страховой защиты и обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг необходимо поддержание на необходимом уровне страховых резервов и фондов.

Следовательно, под финансовой безопасностью потребителей страховых услуг следует понимать состояние готовности и способности страховых организаций создавать и реализовывать резервы и фонды, необходимые для возмещения убытков и выплаты страховых сумм, согласно условиям договора страхования, способных поддерживать финансовое положение потребителей страховых услуг на определенном уровне.

Финансовая безопасность всегда оценивается размером материального ущерба и реализуется в рамках конкретных страховых отношений, где страховщик за определенную плату (страховую премию), является носителем обязательства произвести страхователю (застрахованному или выгодоприобретателю) страховые и иные предусмотренные договором или страховым законодательством выплаты при наступлении страхового случая.

В свете сказанного отметим, что если смотреть на финансовую безопасность потребителей страховых услуг с точки зрения обеспечения и гарантии его финансовых интересов (в рамках страховых отношений), то финансовые риски страхователя сводятся к минимуму.

Таким образом, представленная терминологическая конструкция позволяет обеспечить системный подход к исследованию содержания финансовой безопасности потребителей страховых услуг, осмыслению места и роли финансовой безопасности в системе страховых отношений.

На основе анализа трансформации российского страхового рынка в контексте применяемых антикризисных мер, сформулированы предложения по изменению страхового законодательства, позволяющие снизить вероятность наступления угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке.

Обосновано предложение о том, что в целях стимулирования развития страхования в регионах целесообразно предусмотреть зависимость требований к минимальному размеру уставного капитала от конкретного региона, деятельность страховых организаций в котором носит не только характер защиты имущественных интересов страхователей, но и имеет важный социальный аспект.

Увеличение уставного капитала, по нашему мнению, дожно сопровождаться введением требований к их качеству. В этой связи автором предложено часть уставного капитала страховых компаний разместить на гарантированном депозите.

В целях повышения прозрачности развития страхового рынка и недопущения увеличения количества банкротств страховых организаций, необходимо установить реальные сроки устранения страховщиком допущенных нарушений и уточнить, за какие именно нарушения применяется та или иная санкция. Кроме того, считаем целесообразным узаконить применение страховым надзором штрафных санкций за допускаемые страховщиками нарушения.

Очевидно, что пользу потребителям страховых услуг принесут меры, принимаемые при банкротстве страховых организаций и заключающиеся в передаче страхового портфеля, включая обязательства по неиспоненным договорам страхования, а так же введенный с апреля 2010 г. запрет, на открытие представительств и филиалов без предварительного разрешения органа Федеральной службы страхового надзора (ФССН).

Выявлены и классифицированы угрозы финансовой безопасности потребителей страховых услуг и предложены мероприятия, способствующие уменьшению их негативного проявления.

В основе, разработанной в диссертации классификации, лежат два признака: причина возникновения угроз и воздействие угроз на имущественные интересы страхователей.

В качестве угроз, влияющих на финансовую безопасность потребителей страховых услуг, по классификационному признаку по причине возникновения автором предложено выделить: недостаточность страховых резервов; нецивилизованный уход с рынка страховых организаций, признанных банкротом; мошенничество страховщиков. Воздействие перечисленных угроз на потребителей страховых услуг проявляется в невозможности получения или получении в непоном размере страховой выплаты.

Анализ динамики страховых выплат по договорам страхования, заключенным с физическими лицами, подтверждает, что в период кризиса, величина страховых выплат по произошедшим страховым случаям значительно снизилась.

Оценка величины выплат в динамике выявила их понижающий тренд, что свидетельствует о снижении финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке и илюстрирует несовершенство и низкую эффективность ее организации.

Ключевым направлением предотвращения возникновения угроз финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке, по нашему мнению, становится разработка согласованных мер по их упреждению.

В целях решения данной проблемы, в работе предложено:

1. Ввести международные стандарты финансовой отчетности, к которым перешли не все страховые организации. Исследование показало, что современные требования российской отчетности базируются на жестких бухгатерских основах, прагматичных и не допускающих отклонений. Страховщики рассчитывают свои резервы без возможности оперативного изменения параметров под конкретную ситуацию в своей компании. При таком подходе рассчитываемые значения резервов не соответствуют объемам обязательств страховщика. Для адекватной оценки состояния бизнеса наибольший интерес представляют такие показатели, как уровень резервов по международным стандартам, отношение резервов к подписанной премии и заработанной премии, а также результаты по каждому виду страхования. Поэтому данное мероприятие, безусловно, позволит упорядочить поведение страховщиков и повысит транспорентность их деятельности.

2. Создать профессиональную систему утверждения страховых тарифов и резервов. На сегодняшний день подавляющее большинство страховых организаций принимают решения о размере страхового тарифа, его структуре, размере страховых резервов на эмпирическом уровне, ориентируясь на свой предыдущий опыт, опыт аналогичного страхования, осуществляемый другими страховщиками и на зарубежный опыт. Ни один законодательный акт не содержит предписания о необходимости выстраивания тарифов и резервов в соответствии с актуарной оценкой принятых страховых обязательств. Следовательно, любой актуарный расчет - это рекомендации специалистов, не имеющие обязательного значения. А такие показатели как размер страхового тарифа и величина резервов дожны быть не только результатом некого научного обоснования, но и экономико-математического расчета, что предполагает необходимость создания профессиональной, основанной на актуарных расчетах системы утверждения страховых тарифов и резервов.

Угроза финансовой безопасности, связанная с нецивилизованным уходом страховщиков с рынка, представляется наиболее опасной для потребителей страховых услуг. Только за 2009 год Федеральная служба страхового надзора лишила лицензии 101 страховую компанию. Но, ни один из российских страховщиков не ушел с рынка цивилизованно, выпонив свои обязательства перед страхователями133.

Требования по выплате страхового возмещения в случае банкротства страховщика остаются неиспоненными. В этих целях рекомендуется создать саморегулируемую организацию, которая предполагает обязательное формирование компенсационного фонда, то есть механизма солидарной ответственности, аналогичного существующей в российской практике успешно действующей системе гарантирования вкладов. Более того организованная система саморегулирования обладает глубоким пониманием предмета регулирования, которые позволяют более оперативно устранять существующие недостатки.

В данном контексте саморегулируемая организация выступит важнейшим механизмом повышения конкурентоспособности страхового рынка и укрепления финансовой безопасности потребителей страховых

Исключение составила страхования организация ПЧв Страхование жизни. услуг, которая к тому же позволит снизить чрезмерную концентрацию надзорных функций с федерального органа испонительной власти, что в современных условиях представляется актуальным и целесообразным.

Угроза финансовой безопасности потребителей страховых услуг, связанная с мошенничеством страховщиков при урегулировании убытков, не подлежит регулированию и законодательных норм, ограничивающих данные действия, не существует. В условиях кризиса страховых организациям с экономической точки зрения, выгоднее нарушить договор и понести предусмотренные законом санкции за его нарушение, чем его испонить. При данных обстоятельствах гарантировать выплаты по страховому случаю может страховой брокер, который является профессиональным участником страхового рынка, осуществляющий предстраховую экспертизу, послепродажное обслуживание и участвующий в урегулировании убытков.

Рассмотренная в исследовании мировая практика развития страхования подтверждает целесообразность в целях обеспечения добросовестности испонения обязательств по договору страхования передачи поддерживающих бизнес-процессов страховщика на аутсорсинг. Профессиональные действия внешнего юриста, позволят обеспечить гарантию страхового покрытия, причем часть расходов по компенсации, в случае недобросовестного испонения обязательств перейдет на внешних юридических консультантов.

Обоснована и предложена система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг, позволяющая нейтрализовать или предотвратить риски возникновения угроз финансовой безопасности и обеспечить устойчивость развития розничного страхового бизнеса.

Система обеспечения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке достаточно сложная категория с определенной структурой и взаимосвязанными отношениями между ее элементами.

Целью разработанной нами системы обеспечения безопасности потребителей страховых услуг является выявление возможных угроз финансовой безопасности и выработка мер по предотвращению их наступления. При введении предлагаемой системы, позволяющей целенаправленно воздействовать на каждую из выявленных угроз, обеспечивается финансовая безопасность потребителей страховых услуг и устойчивость развития розничного страхового бизнеса.

В целом реализация комплекса предложенных в диссертации направлений повышения финансовой безопасности потребителей страховых услуг на розничном страховом рынке является важным этапом трансформации страхового рынка, который повысит привлекательность страхования и обеспечит выпонение его главной цели Ч защиты имущественных интересов страхователей.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гайдамашко, Вячеслав Сергеевич, Москва

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая)

3. Федеральный закон от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов

4. Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ О взаимном страховании

5. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 198-ФЗ О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов

6. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ О защите конкуренции

7. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве)

8. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств

9. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации

10. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ О лицензировании отдельных видов деятельности

11. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

12. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций

13. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ О финансовой аренде (лизинге)

14. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ Об ипотеке (залоге недвижимости)

15. Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ О негосударственных пенсионных фондах

16. Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. № 1Э2-ФЗ Об основах туристской деятельности в Российской Федерации

17. Соглашение о сотрудничестве в области страхования в рамках Евразийского экономического сообщества (Душанбе, 27 апреля 2003 г.)

18. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора

19. Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 263 Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

20. Распоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р Об одобрении Концепции развития страхования в РФ

21. Приказ Минфина РФ от 9 февраля 2007 г. № 14н Об утверждении формы бланка строгой отчетности

22. Приказ Минфина РФ от 17 мая 2006 г. № 80н Об утверждении формы бланка строгой отчетности Квитанция на получение страховой премии (взноса)

23. Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2005 г. № 149н Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика

24. Приказ Минфина РФ от 8 августа 2005 г. № 100н Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов

25. Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 7 июня 2005 г. № 86 Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ

26. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

27. Приказ Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. № 113н О формах бухгатерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора

28. Типовые правила обязательного медицинского страхования граждан (утв. Федеральным фондом ОМС 3 октября 2003 г. № 3856/30-3/и)

29. Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. № 51н Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

30. Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств

31. Приказ Минфина РФ от 17 июня 2005 г. № 73н О порядке представления страховыми (страховыми медицинскими) организациями годовой статистической отчетности на магнитных носителях

32. Приказ Минфина РФ от 28 января 2003 г. № 7Н О форме ведомственного государственного статистического наблюдения № 1-С

33. Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь -20года

34. Письмо Минфина РФ от 18 октября 2002 г. № 24-08/13 О Примерном Положении о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

35. Приказ Минфина РФ от 4 сентября 2001 г. № 69н Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгатерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению

36. Временный порядок финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан (утв. Федеральным фондом ОМС 5 апреля 2001 г. № 1518/21-1)

37. Письмо Минфина РФ от 3 апреля 2008 г. №05-04-05/208506 О разъяснении правил формирования стабилизационного резерва при иных, чем страхование жизни, видах страхования

38. Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2002 г. № 24-00/КП-52 О договорах перестрахования

39. Письмо Минфина РФ от 28 марта 2001 г. № 24-00/05 О постановке на учет в Департаменте страхового надзора Минфина РФ

40. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (утв. распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. № 02-03-36)

41. Информационное письмо Федеральной службы страхового надзора от 11 июня 2008 г. № 3286/02-01 Соискателям лицензии на осуществление взаимного страхования

42. Сообщение Федеральной службы страхового надзора от 16 июня 2004 г. № 44-ИЛ Об уставном капитале страховых организаций

43. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 ноября 2003 г. № 75 Обзор практики рассмотрения споров, связанных с испонением договоров страхования

44. Обзор законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за IV квартал 2007 года (утв. постановлением Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 27 февраля 2008 г.)

45. Решение Верховного Суда РФ от 24 июля 2007 г. №ГКПИ07-658 О страховых выплатах при ДТП

46. Кабанцева Н.Г., Ларионова В.А. Комментарий к Закону РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации. Система ГАРАНТ, 2006 г.

47. Единый государственный реестр субъектов страхового дела

48. Абакина И. Американское государство и рынок страховых услуг // Страховое дело. 1999. -№11.- С.27-37.

49. Адгамов O.P. Комплексный подход к совершенствованию страховой деятельности // Страховое дело. 2003. - № 1. - С.9-16.

50. Агазин А. Страховое мошенничество: причины распространения и способы противодействия // Страховое дело. 1999. - № 8. - С.40-44.

51. Алиев Р. Страховое регулирование в США: Обзор // Страховое дело. -2000. -№5. -С.18-34.

52. Андреева Е.В. Основные современные тенденции развития российской системы ОСАГО // Страховое дело. 2008. - № 7. - С.32-35.

53. Андреева Э. Основные проблемы страхования жизни в России // Страховое дело. 2005. - № 7. - С.37.

54. Архипов А. Обеспечение прав страхователей и застрахованных в системе личного страхования // Страховое дело. 2008. - № 6. - С. 16-21.

55. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности // Финансы. -1999. -№ 11.-С.34-38.

56. Архипов А.П. Обеспечение и защита прав страхователей и застрахованных // Финансы. 2008. - № 8. - С.50-54.

57. Асабина С. Зарубежная практика рейтинговой оценки страховых организаций // Страховое дело. 2001. - № 10. - С. 12-22.

58. Асабина С. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Российская и зарубежная практика государственного регулирования // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 16-22.

59. Асабина С. Современные тенденции развития страхового рынка Венгрии // Страховое дело. 2000. - № 8. - С.38-40.

60. Асамбаев Н.Т. Страхование и государственная политика устойчивого развития // Страховое дело. 2002. - № 3. - С.22-26.

61. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка в России // Финансы. -2008.-№ 11.- С.47-49.

62. Базанов А.Н. Страхование личного автотранспорта в США и России: Краткий сравнительный анализ // Страховое дело. 2005. - № 7. - С.55-58.

63. Белых B.C., Кривошеев И.В. Страховое право: учебное пособие М.: Инфра-М, 2004. - 208с.

64. Базилевич В. Новейшие тенденции развития мирового страхового рынка // Страховое дело. 2008. - № 1. - С.26-37.

65. Балакирева В.Ю. Совершенствование российского законодательства о страховании // Финансы. 2007. - № 6. - С.34-38.

66. Беседин М.Ю. Возможности использования защитных и страховых мер хозяйственными организациями от недружественного поглощения // Страховое дело. 2007. - № 5. - С.61-64.

67. Бесфамильная JI.B. Российские страховые компании: страхование ответственности за качество / J1.В.Бесфамильная, А.А.Цыганов // Финансы. 2001. - № 1. - С.37-42.

68. Бирючев О.И. Франшиза как один из методов оптимизации расходов на страхование // Финансы. 2001. - № 10. - С.51-55.

69. Благутин Д.Ю. Французский режим возмещения ущерба от стихийных бедствий // Страховое дело. 2002. - № 10. - С.57-62.

70. Богатенков A.B. Китайский страховой рынок накануне вступления КНР в ВТО // Страховое дело. 2001. - № 12. - С.42-44.

71. Брагинский М.И. Договор страхования-М.: Статут, 2000. 174 с.

72. Брызгалов Д.В. Саморегулирование как важнейший механизм эффективности управления страховой компании // Управление в страховой компании. 2007. - № 3. - Система ГАРАНТ, 2008 г.

73. Бугаев Ю.С. Новое в страховом бизнесе России // Финансы. 1995. -№ 3. - С.39-46.

74. Бусарова А. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства // Страховое дело. 2001. - № 7. - С.24-28.

75. Васильев Н.М. Международная система обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств зеленая карта // Финансы. 2005. - № 1. - С.40-43.

76. Васильев Н.М. Российский страховой бизнес и нормативы Всемирной Торговой Организации // Финансы. 2003. - № 9. - С.41-44.

77. Галагуза Н. Перспективы повышения роли страховых агентов в развитии национального страхового рынка // Страховое дело. 2001. -№ 10. - С.27-35.

78. Галагуза Н.Ф. Борьба с мошенничеством в страховании: зарубежный опыт // Финансы. 1997. - № 7. - С.50-53.

79. Гвозденко JT.A. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2004. - 320с.

80. Глебов В. Страховой рынок: Французский вариант // Бизнес. 1994. -№9-10. -С.42-43.

81. Головнин А.Н. Сравнительный анализ функционирования рынков страхования жизни США и ФРГ // Страховое дело. 2007. - № 1. - С. 1535.

82. Голуб Н.И. Совершенствование личного страхования способ компенсации рисков // Социально-гуманитарные знания. - 2000. - № 1. -С.180-197.

83. Голубев C.B. Проблемы финансовой обеспеченности системы обязательного пенсионного страхования // Уровень жизни населения регионов России. 2008. - № 8. - С.64-69.

84. Гомеля В.Б. Проблемы классификации страхования в российском законодательстве / В.Б.Гомеля, Д.С.Туленты // Финансы. 2005. -№ 12. - С.37-40.

85. Гомеля В.Б. Страхование: учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006. - 488с.

86. Гомеля В.Б., Логвинова И.Л. Руководство по изучению дисциплины Страхование Москва. Московская финансово-промышленная академия. 2006 / электронная библиотека МФПА / library@mifp.ru

87. Горко В. Франшиза выгодна. Если пользоваться с умом // Экономика и жизнь. 2000. - Сент. (№ 39). - С.5.

88. Гостева Е. Несчастная страховка // Финансы. 2006. - № 5. - С.56-63.

89. Грачев А. Экспертиза страхового случая // Охрана труда и соц. страхование. 2007. - № 3. - С.58-67.

90. Гребенщиков Э. Страховой бизнес Японии радикальная реорганизация // Мировая экономика и международные отношения. -2002. -№3. -С.91-101.

91. Гребенщиков Э. Страховой рынок России императивы развития, открытости, глобализации // Мировая экономика и международные отношения. - 2001. - № 9. - С.62-69.

92. Гребенщиков Э.С. Восточно азиатские рынки страхования -вектор движения (в русле общемировых тенденций) // Финансы. - 2002. - № 4. - С.46-50; № 5. - С.47-49.

93. Гребенщиков Э.С. Страховая отрасль Японии вызовы глобализации // Финансы. - 2001. - № 7. - С.58-63.

94. Гришанков Д. Страхование по-русски / Д.Гришанков, И.Рудых // Финанс. контроль. 2004. - № 12. - С.60-65.

95. Гришина Т. Страховой лохотрон // Коммерсантъ-Деньги. 2000. -№ 44. - С A3 AI.

96. Грищенко Н. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике // Страховое дело. 2002. -№11.- С.52-60.

97. Грищенко Н.Б. Эволюция форм страховой защиты // Финансы. -2002.-№ 12.-С.51-55.

98. Грудцына Л.Ю. Правовые способы защиты прав страхователей // Законодательство и экономика. 2005. - № 3. - С. 24-30.

99. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования // Страховое дело. 2001. - № 8. - С.53-58.

100. Гуев А.Н. Комментарий к законодательству об ответственности за неуплату страховых взносов. М.: Дело, 2004. - 671с.

101. Дедиков C.B. Франшиза // Финансы. 2005. - № 7. - С.47-49.

102. Демченко В. Подготовка страховых агентов / В.Демченко, А.Цыганков // Маркетинг. 2004. - № 2. - С. 103-111.

103. Деревенсков Е. Страхование лизинговых операций // Страховое дело. 1997. - № 9. - С.40-43.

104. Деркач Н.О. Профессиональное пенсионное страхование в системе социальной защиты населения и пенсионной системе государства // Страховое дело. 2007. - № 5. - С.55-60.

105. Дерябина A.A. Бюро Омбудсмана в Великобритании как один из инструментов саморегулирования страхового рынка // Страховое дело. -2002.-№2.-С.48-51.

106. Диваев A.B. Перспективы развития фондового страхования // Страховое дело. 2003. - № 12. - С.30-31.

107. Дюжиков Е. Перспективы развития личного страхования в России // Фин. газ. 2001. - № 27. - С. 11.

108. Дюжиков Е.Ф. Место России на европейском страховом рынке // Финансы. 2005. - № 1. - С.44-47.

109. Евстратенко H.H. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта // Деньги и кредит. 2007. - № 3. - С.48-53.

110. Жигулева В.В. Страховой рынок Китая // Финансы. 2000. - № 7. -С.39-41; № 8. - С.39-41.

111. Жикина М. Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах // Финансовая газета. 1999. - № 10. - С. 38-43.

112. Зюганова М. Зарубежный опыт страхования скрытых дефектов // Страховое дело. 2006. - № 12. - С.31-35.

113. Иванов А.П. Страхование рисков как инструмент управления предпринимательской деятельностью / А.П.Иванов, Ю.Н.Быкова // Финансы. 2007. - № 9. - С.47-51.

114. Ивашкин Е.И. Становление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств // Финансы. 2006. - № 8. - С.39-41.

115. Ивашкин Е.И., Ионкин В.В. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2006. - № 2. - С.26-31.

116. Ильчиков М. К вопросу о присутствии на российском рынке иностранных страховых компаний (попытка ретроспективного анализа актуальной проблемы) // Страховое дело. 2001. - № 7. - С.3-14.

117. К вопросу стратегии развития отечественного страхования / Котлобовский И.Б., Лайков А.Ю., Рыбаков С.И., Третьяков К.И. // Страховое дело. 2007. - № 6. - С.8-13.

118. Качалова Е.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования // Финансы. 2002. - № 12. - С.48-50.

119. Коваль А. Страхование как экономический фактор стабильности // Экономика России: XXI век. 2003. - № 10. - С.44-45.

120. Коваль А.П. Саморегулирование в системе обязательного страхования / А.П.Коваль, Д.В.Брызгалов // Финансы. 2003. - № 7. -С.40-42.

121. Козлова Е.А. Система комплексной страховой защиты от рисков ипотечного жилищного кредитования // Страховое дело. 2007. - № 2. -С.32-36.

122. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2002. - № 9. - С.58-62.

123. Коломин Е.В. Основные предпосыки и направления повышения социально-экономической эффективности страхования // Финансы. -2006. № 5. - С.49-53.

124. Кондрашин C.B. Системы страхования и управления рисками: российский и международный опыт // Страховое дело. 2007. - № 1. -С.55-54.

125. Коротких М. Выявление и предотвращение мошенничества в страховом бизнесе // Страховое дело. 2001. - № 3. - С.55-56.

126. Корсунский Д.М. Мошенничество в сфере страхования // Страховое дело. 2002. - № 7. - С.47-49.

127. Котлобовский И.Б. Рисковый подход к оценке платежеспособности страховой компании // Финансы. 2007. - № 6. -С.39-43.

128. Кочмола К.В. Глобализация и надзор за страховыми и банковскими организациями / К.В .Кочмола, Н.Г.Вовченко, В.Д.Тостик // Страховое дело. 2003. - № 3. - С.3-7.

129. Краткий словарь страховых понятий и терминов // Финансы. -1993. № 1. - С.67-68; № 2. - С.67-69; № 3. - С.64-67.

130. Кругляк В.П. Слушать и слышать друг друга // Финансы. 2002. -№ 11.- С.43-45.

131. Крушева Т.В. Влияние государственного регулирования экономики на результаты деятельности страхового рынка Российской Федерации / сайт кафедры теории и технологии менеджмента экономического факультета Pry//www. ma№ageme№t. faa№et. m//allma№agme№t.php.

132. Кузнецова Н.В. Особенности туристского страхования в зарубежных странах // Охрана труда и социальное страхование. 2003. -№ 11. - С.51-56.

133. Кузнецова Н.В. Страхование туристов: новые страховые продукты // Страховое дело. 2003. - № 1. - С.53-55.

134. Кучин Д.А. Инвестиционный потенциал страховых организаций за рубежом и в России // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2007. - № 4. - Система ГАРАНТ, 2008 г.

135. Ларичев В. Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. М., 1998. - 158с.

136. Ларичев В.Д., Ильин И.В. Уголовно-правовые меры борьбы с преступлениями в страховании // Юридическая и правовая работа в страховании. 2008. - № 2. - Система ГАРАНТ, 2008 г.

137. Лайков А.Ю. Перспективы привлечения иностранных инвестиций на российский страховой рынок // Финансы. 2003. - № 5. - С. 46-49.

138. Лайков А.Ю. Каким быть отечественному страхованию // Промышленные ведомости, 2006. - № 7, 8 / www. Riarms.ru/biblioteka/otechstrah.html

139. Лельчук А.Л. Страхование жизни в инфляционной среде // Финансы. 2004. - № 6. - С.47-49.

140. Леонова К. Как делается КАСКО // Финанс. 2008. - № 109. -С.38-39.

141. Леонова К. Розница на колесах / К.Леонова, О.Столяров // Финанс. 2007. - № 44. - С.79-82.

142. Ложкин М. Регресс в Законе об ОСАГО // Хоз. и право. 2008. -№ 3. - С.70-75.

143. Локшин К.Е. Регулирование страховой деятельности, направленное на защиту интересов страхователей // Страховое дело. -2007. № 7. - С.23-26; № 8. - С.10-16.

144. Лопашенко H. Мошенничество в сфере страхования // Закон. -2002. -№2.-С. 81-87.

145. Лукинов А. Основные направления развития страхового рынка Германии в начале XXI века // Страховое дело. 2003. - № 2. - С.50-60.

146. Лукинов А.И. Основные проблемы современного этапа развития единого страхового пространства ЕС // Страховое дело. 2002. - № 12. -С.51-58.

147. Лукинов А.И. Современные проблемы развития страхового рынка Германии // Финансы. 2002. - № 9. - С.66-69.

148. Лукинов А.И. Страховой рынок Германии в общем контексте развития страхования в Европейском Союзе // Страховое дело. 2002. -№ 6. - С.23-30.

149. Луконин C.B. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения // Страховое дело. 2003. - № 5. - С.28-31.

150. Малолетнев А. Закат автогражданки / А.Малолетнев, П.Самиев, А.Янин // Эксперт. 2007. - № 47. - С.52-53.

151. Мазаева М.В. Страховой бизнес в среднесрочной перспективе: концептуальный подход // Налоги. Инвестиции. Капитал. Ч 2002. № 3, 4/Ссыка на домен более не работает200211/074.htm

152. Мамедов A.A. Страхование как составная часть финансовой деятельности государства // Страховое дело. 2003. - № 6. - С.22-29.

153. Мамедов A.A. Финансово-правовое регулирование страхования в зарубежных странах // Законодательство и экономики. 2004. - № 2. -С. 65-72.

154. Махорина К.А. Методические подходы к оценке риска в автотранспортном стаховании // Страховое дело. 2004. - № 11. - С.23-26.

155. Медведева Т. Механизм саморазвития страхового рынка // Страховое дело. 1999. - № 9. - С.29-35.

156. Медведева Т. Рынок страховых услуг стратегический сектор экономики // Страховое дело. - 1999. - № 8. - С.9-16.

157. Михеева Ю. Роль и функции социального страхования в организации новой модели защиты интересов населения // Экономист. -2003. № 8. - С.68-73.

158. Моторин М.А. Новейшая история организации и регулирования страховой деятельности в Российской Федерации // Финансы. 2002. -№ 8. - С.12-15.

159. Мюлер П. Международные тенденции развития ОСАГО в России // Финансы. 2007. - № 7. - С.40-44.

160. Насырова Г. А. Формы и инструменты государственного регулирования страховой деятельности // Страховое дело. 2003. - № 8. - С.41-46.

161. Натхов Т. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. 2006. - № 12. - С. 115-127.

162. Николенко Н. Страхование лу них и у нас / Н.Николенко, Е.Синицына// Финанс. контроль. 2003. - № 12. - С.66-69.

163. Николенко Н. Страховой рынок России: реалии и перспективы / Н.Николенко, Е.Синицына // Финанс. контроль. 2003. - № 12. - С.24-28.

164. Никонов В.Н. Приемы применения прочностных расчетов при выявлении мошенничества в области автостострахования // Страховое дело. 2006. - № 6. - С.22-28.

165. Никулина H.H. Андеррайтинг в страховом бизнесе / Н.Н.Никулина, С.И.Савиных // Страховое дело. 2008. - № 4. - С.54-64.

166. Никулина H.H. Концептуальная модель разработки и внедрения нового страхового продукта, опыт ее применения / Никулина H.H., Плакунов К.А. // Страховое дело. 2008. - № 7. - С.60-64.

167. Орланюк-Малицкая JI.A. Метологические аспекты исследованияIстрахового рынка России / Финансы. -2004. № 11. -С. 46-49.

168. Павлюченко В.Г. Нарушение прав застрахованных приобрело системный характер / В.Г.Павлюченко, В.И.Ланцов // Уровень жизни населения регионов России. 2007. - № 8-9. - С. 106-112.

169. Пастухов Б.И. Ситуация на страховых рынках и выбор пути развития страхового бизнеса в России // Финансы. 2000. - № 8. - С.31-33.

170. Пастухов Б.И. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России / Б.И.Пастухов, Р.Н.Климов // Финансы. 2000. - № 4. - С.48-52.

171. Пащук А. Преодоление комплексов // Финанс. 2004. - № 11. -С.62-63.

172. Пищулина Т.Г. Страховое мошенничество как одна из актуальных проблем страховщиков в сфере страхования путешественников // Страховое дело. 2007. - № 12. - С.52-55.

173. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации // Финансы. 2007. - № 12. - С.41-45.

174. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховых организаций // Финансы. 2007. - № 12. - С. 41-45

175. Плешков А.П. Некоторые особенности зарубежной практики страхования гражданской ответственности перевозчиков / А.П.Плешков, И.В.Орлова // Финансы. 1999. - № 9. - С.42-46.

176. Подкаминер В.Ю. Об участии России в международных соглашениях по страхованию // Финансы. 2003. - № 8. - С.42-46.

177. Рыбаков С.И. Отечественное страхование в процессе его интеграции в мировой рынок // Финансы. 2007. - № 5. - С.39-42.

178. Рыбаков С.И. Поиск оптимального механизма функционирования российского страхового рынка // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2006. - № 2. / www. reglame№t.№et/arhiv/fi№m№g/2006 2.htm

179. Рыжков О.Ю. Моделирование и анализ финансовой устойчивости страховщиков // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. 2007. - Т.7, вып.2. - С.62-73.

180. Савкин Д.В. Некоторые аспекты возникновения и развития института страхования // История государства и права. 2002. - № 1. -С.25-28.

181. Савченко О.С. Большая книга бухгатера страховой компании (БКБСК) М.: БДЦ-пресс, - 2006. - Система ГАРАНТ, 2008 г.

182. Самиев П. Страхование // Эксперт. 2004. - № 37. - С. 168, 170.

183. Санникова JI.B. Обязательства об оказании услуг в российском гражданском праве. М.: Вотерс Клувер, - 2007. -120 с.

184. Словарь страховщика / C.JI. Ефимов, Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, A.A. Ратновский. М.: 2000. - 320 с.

185. Словарь страховых терминов / под ред. Е.В.Коломина, В.В.Шахова. М.: 1992. - 333 с.

186. Смирнов Е.Е. Рынок страхования продожает набирать силу // Организация продаж страховых продуктов. Ч 2008. № 1.- Система ГАРАНТ, 2008 г.

187. Смирнова М.Б. Страховое право: учебное пособие. М.: Юстицинформ, - 2007. - 320 с.

188. Соловьев А. Понятия Объект страхования, Страховой интерес и Страховой риск в российском законодательстве // Финансовая газета. 2007. - № 25. - Система ГАРАНТ, 2008 г.

189. Соловьев А. Правила страхования // Финансовая газета. Ч 2007. -№ 51, 52. Система ГАРАНТ, 2008 г.

190. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. 2000. - № 9. - С.33-35; № 10.-С.39-41.

191. Степанов Б. Допонительное страхование в Чехии // Соц. защита. 2001. - № 3. - С.13-15.

192. Страхование: принципы и практика: пер. с англ. / Сост. Д.Бланд. -М.: 2000.-416 с.

193. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. -М.: КНОРУС, 2007. -312 с.

194. Стяжков И.В. Некоторые вопросы актуарных расчетов при определении стоимости страховых услуг // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2006. № 2 / www. reglame№t.№et/arhiv/fi№m№g/20062.htm

195. Сухоруков М.М. Ошибки в страховом деле и их предупреждение / М.М.Сухоруков, М.М.Сухорукова // Страховое дело. 2002. - № 2. -С.4-12.

196. Табаков А.Б. Страхование в Польше // Страховое дело. 2002. -№ 7. - С.26-31.

197. Телепин Я.Е. Рейтинговая оценка надежности страховых компаний как фактор, предотвращающий банкротства // Страховое дело. 2003. - № 5. - С.32-43.

198. Тернова O.A. Договор страхования имущества по законодательству Франции // Журнал российского права. 2008. - № 6. -С. 87-93.

199. Трофимова М.А. Критерии оптимизации финансовых отношений в страховании с позиций страхователя-клиента страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 4 / www. reglame№t.№et/arhiv/fi№m№g/20074 .htm

200. Фархутдинов И.З. Страхование иностранных инвестиций // Страховое дело. 2003. - № 8. - С.9-16.

201. Федоткин Д. Экономико-криминологический анализ страхового рынка России (1993-1999) // Страховое дело. 2000. - № 9. - С.31-37.

202. Хмыз О.В. Институциональная глобализация страховых компаний // Страховое дело. 2007. - № 11. - С.22-28.

203. Хорсткогте X. Система страхования в Германии // Пробл. теории и практики управления. 1996. - № 5. - С.82-86.

204. Цыганов A.A. Организация работы по обеспечению прав страхователя в России // Страховое дело. 2004. - № 12. - С.32-39.

205. Цыганов A.A. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России // Маркетинг. 2003. - № 1. - С.84-94.

206. Цыганов A.A. Проблемы развития страхового рынка / А.А.Цыганов, А.Ю.Лайков // Финансы. 2003. - № 7. - С.49-51.

207. Цыганов A.A. Институциональное развитие страхового рынка России // Организация продаж страховых продуктов. 2005. - № 4. -Система ГАРАНТ, 2008 г.

208. Цыганов A.A. Учет возможностей создания СРО в формировании стратегического управления страховым бизнесом // Управление в страховой компании. 2007. - № 4.- Система ГАРАНТ, 2008 г.

209. Чагаева М.Н. Некоторые проблемы современного рынка страховых услуг и направления их преодоления // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2008. - № 4. -Система ГАРАНТ, 2008 г. Система ГАРАНТ, 2008 г.

210. Шахтарина Н.И. Правовое обоснование страховых выплат и отказа в них // Страховое дело. 2003. - № 1. - С. 17-20.

211. Шевченко A.C. Общественное мнение благоволит мошенникам // Финансы. 2007. - № 12. - С.50-51.

212. Юдашев Р.Т. Страховая услуга основной результат страховой деятельности // Страховое дело. - 2006. - № 1. - С.9-14.

213. Юдашев Р.Т. Страховой бизнес: Слов.-справ. М.: Анкил, 2005. - 831с.

214. Юдашев Р.Т. Теория страхового фонда: попытка ретроспективного анализа// Страховое дело. 2002. - № 3. - С.30-41.

215. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело. 2000. - № 9. - С.24-30.

216. Юргенс И. Системный подход к определению понятия национальная система страхования // Страховое дело. 2000. - № 8. -С.4-13.

217. Юргенс И.Ю. Проблемы развития национальной системы страхования в условиях экономического кризиса // Финансы. 1998. -№ 10. -С.30-33.

218. Юрченко JI.A. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы // Финансы. 2002. - № 6. - С.51-52.

219. Шиловский С.П. Комментарий к Федеральному закону от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ О взаимном страховании (постатейный). -Система ГАРАНТ, 2008 г.

220. Черешева Е.А. Комментарий к Федеральному закону от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ О негосударственных пенсионных фондах. -Система ГАРАНТ, 2008 г.

Похожие диссертации

• Информационные технологии управления предприятиями сферы услуг
• Взаимодействие страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества
• Совершенствование механизма либерализации рынка страховых услуг России
• Формирование спроса на страховые услуги в корпоративном секторе экономики
• Тенденции развития европейского рынка страховых услуг в условиях расширения ЕС