Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
.организаций и предприятий0,0050,0030,0021,0640,949- физических лиц0,690,771,022,8891,572- юридических лиц-нерезидентов0,0020,0010,00111 Привлеченные спец. Фонды0,050,050,031,0900,633- средства гос.бюджета0,040,040,021,0900,533- гос.внебюджетных фондов0,010,010,0011,0871,257Средства на расчетных и текущих счетах24,1928,8125,322,0501,044- гос.предприятий2,052,102,202,0991,242- не гос.предприятий9,0916,6810,942,3570,779- прочие счета10,730,541,180,2152,572- банков по другим операциям2,279,4310,899,4131,372- кор. счета Лоро0,060,050,124,1872,595Эмиссионная деятельность банка3,138,5714,469,0482,004Прочие пассивы1,922,101,261,2840,713 Расчеты с кредиторами0,942,540,170,3430,077
Анализ, представленный в таблице 2.3., показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Собственные средства - брутто в анализируемом периоде увеличились на 8.1% в 2008 году по сравнению с 2006 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2008г. по сравнению с 2006г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов 3,92%; 3,96%; 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.
На рисунке 2.2. представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2006-2008 годов.
Рис.2.2. Соотношение собственных и привлеченных средств
Как видим на рисунке, в анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают значительную часть привлеченных ресурсов - 61,06%, 39,10% и 41,49%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.
Значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте произошел за счет увеличения внешнеторгового оборота и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка Сбербанк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.
Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы.
СС/ПС2006=216557/6171200=0,035
СС/ПС2007=1511966/9027301=0,167
СС/ПС2008=1437249/11075816=0,130
Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков.
Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто
,
где - собственные средства-нетто, руб.
- собственные средства-брутто, руб.
- активы иммобилизованные, руб.
- доходы будущих периодов, руб.
- портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.
Расчет собственных средств-нетто:
ССнетто/2006= 216557 - 186252 - 88819 = 58514 руб.
ССнетто/2007= 1511966 - 343644 - 1640380 = 472058 руб.
ССнетто/2008= 1437249 - 382966 - 958616 = 95667 руб.
Из анализа активных и пассивных операций банка видно, что на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах
Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств вкладчиков.
2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности
Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.
Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.
Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.
В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (H1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая