Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.
Анализ активов и пассивов.
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и в таблице 2.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.
Как видно из таблицы 2.1., активы банка выросли в 1,649 раза в 2007 г., в 1,187 раза - в 2008г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения кор. счетов Ностро, межбанковского кредита. Соответственно удельный вес кор. счетов Ностро в 2005г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход - 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственным финансовым организациям и предприятиям. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004.
Таблица 2.1.
Анализ активов
Статьи активовУд. вес в общей сумме активов, 2006 г., %Уд. вес в общей сумме активов, 2007 г., %Уд. вес в Общей сумме активов, 2008 г., %Темп роста 2008г. к 2006г.Темп роста 2008г. к 2007г.1234561.АКТИВЫ, НЕ ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО 16,6 13,414,81,7531,314Денежные средства и драгоценные металлы2,021,41,781,7291,475 Кор.счета Ностро12,47,996,91,0901,029Банковские карты и чеки1,140,690,61,0371,035 Расчеты с дебиторами0,210,260,10,9830,474Прочие активы0,793,035,4313,0552,1252.АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО 80,583,382,119,9771,169Ссуды выданные:16,420,125,93,0871,527 - Межбанковский кредит3,41,831,50,8590,977 - Гос.предприятиям0,010,990,1427,4780,167- Негос.фин.организациям и предприятиям9,914,4020,574,0881,696- Физ.лицам-предпринимателям0,30,140,291,8882,432- Потребительский кредит2,41,461,220,9970,987- Нерезидентам0,461,272,019,1761,992 Операции с ценными бумагами1,415,567,6610,7930,584Гос.ц/б0,471,281,265,2831,165Акции0,140,0090,0040,0560,523Векселя0,7614,276,4015,9580,532Средства в расчетах62,747,6648,581,5181,2103.ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО2,923,263,062,0561,114Резервы ЦБР1,962,692,532,5291,118Кап.вложения0,0020,0050,0022,0580,479 Основные средства по остаточной стоимости0,260,220,201,4801,076Немат.активы по остаточной стоимости0,090,360,061,3631,103Расходы будущих периодов0,460,090,140,6183,180 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам0,110,190,871,5910,535Просроченная задолженность по процентам0,0020,006---
Таблица 2.2.
Анализ структуры и динамики активов баланса
наименование показателей200620072008отклонениетемп роста ,% 20062007200620071. Касса и приравненные к ней средства, сч.202 16435,830653,411567,714217,6-19085,7186,5,7% уд.вес, % к стр.67,9712,216,484,2-5,7153,2,1%2. Средства на корсчетах, сч. 3016963,944741,59133,537777,5-35607,9642,5,4%уд.вес, % к стр.63,3817,825,1114,4-12,7527,7,7%3.Кредиты предоставленные - всего: 107826,569040,746035,3-38785,8-23005,464,0,7%уд.вес, % к стр.652,2827,4925,77-24,7-1,7152,6,7%В том числе:0 000,0%0,0%3.1. Кред.организ-м, сч.320800000-800000,0%0,0%уд.вес, % к стр.63,880,000,00-3,8700,0%0,0%3.2. негос-м ком-м орг-м, сч.45299826,569040,746035,3-30785,8-23005,469,2,7%уд.вес, % к стр.648,4027,4925,77-20,90-1,756,8,7%4.Капитализированные активы, сч.604 5719,87752,1232,62032,2-7519,4135,5%3,07,608,609,610,6112,773,090,13 111,3%4,2%уд.вес, % к стр.6 000,0%0,0%Прочие активы, всего-69300,698924,7111636,229624,112711,4142,72,8%сч.303,454,455,458, 474,475,514,515,61433,6039,3962,505,7923,1117,28,7%6. Валюта баланса (сумма строк 1-5)206246,8251112,6178605,544865,8-72507,1121,8,1%
Как видно из таблицы 2.2. и рис.2.1., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2006-2008 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.
Рис. 2.1. Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.
Доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам увеличилась с 0,11% в 2006г. до 0,87% в 2008г.
Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.3. представлен анализ пассивов.
Таблица 2.3.
Анализ пассивов
Статьи пассивовУд. вес в общ. сумме пассивов, 2006г.,%Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2007г., %Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2008г., %Темп роста 2008г. к 2006г.Темп роста 2008г. к 2007г. 1.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БРУТТО, ВСЕГО3,3914,3511,496,6370,951Уставный фонд1,891310,9511,3640,999 Резервный фонд0,120,090,081,3091Фонды спец. назначения0,090,030,040,8331,421Фонд накопления0,370,270,261,3661,143 Прибыль0,310,430,533,3731,484Созданные резервы0,900,770,060,1390,0992.ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, ВСЕГО96,685,6588,511,7951,227Долгосрочные депозиты и кредиты банков1,090,290,240,4331Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты3,923,965,102,5501,531- банков 1,010,862,865,5153,925- органов гос.власти, а также организаций, находящихся в гос.собственности0,010,10---- негосударственных организаций и предприятий0,040,030,167,7421,329- физических лиц 2,861,732,081,4281,123Средства до востребования61,0639,1041,491,3311,260- банков60,3638,3240,471,3131,254- негос