Организация международных расчетов банковскими переводами (на примере РФ ОАО ВТБ)
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
рактеризующиеся устойчивостью курса.
Система международных расчетов представляет собой совокупность национальных и международных законов и правил, регулирующих механизм организации международных расчетов между юридическими и физическими лицами из разных стран, а также совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.
Элементами системы международных расчетов являются:
а) субъекты системы международных расчетов;
б) объект международных расчетов;
б) механизм перевода денежных средств.
Субъектами системы международных расчетов признаются: плательщики средств (импортеры, при расчетах по внешнеторговым контрактам), или получатели средств (экспортеры, при расчетах по внешнеторговым контрактам) и обслуживающие их банки.
плательщик - лицо, выдающее платежное поручение своему банку на исполнение (покупатель товара, заказчик работы или услуг по контракту);
банк перевододателя - банк, где перевододатель имеет счет, с которого производится платеж;
бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств (продавец товара, подрядчик или исполнитель услуг по контракту);
банк бенефициара - банк, где бенефициар имеет счет, на который производится зачисление платежа;
банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
Объектом международных расчетов являются денежные обязательства сторон, вытекающие из заключенной внешнеторговой сделки.
Международные расчеты осуществляются на основе установленных национальными и международными законодательствами форм международных расчетов, которые будут рассмотрены нами в следующем разделе работы.
1.2 Формы международных расчетов
Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными. Они требуют высокой квалификации не только банковских работников, но и специалистов, занимающихся внешнеэкономической деятельностью предприятия. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операции через банки. Формы международных расчетов согласовываются контрагентами при подготовке и заключении внешнеторгового контракта (ВТК), в котором они окончательно фиксируются и становятся обязательными к исполнению. Изменены они могут быть только при заключении дополнительного соглашения к внешнеторговому контракту.
Выбор формы международных расчетов имеет прямое влияние на управление финансовыми ресурсами предприятия, на их планирование и распределение.
Важнейшим разделом внешнеторгового контракта является валютно-финансовые условия, которые подразделяются на два блока: 1. Валютные условия ВТК; 2. Финансовые условия ВТК.
Валютные условия внешнеторговых сделок включают следующие основные элементы:
- валюту цены (контракта);
валюту платежа;
курс пересчета (при несовпадении валюты контракта и платежа);
защитная валютная оговорка (для страхования валютного риска).
Валюта цены (контракта) - это валюта, в которой зафиксирована цена товара и сумма контракта.
Валюта платежа - это валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера, получившего товар от экспортера.
При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контрактах предусматриваются заранее установленный курс пересчета одной валюты в другую на протяжении срока действия контракта. Курс пересчета является простейшим вариантом страхования валютного риска от изменения курсов валют.
Защитная валютная оговорка, является способом страхования валютного риска и применяется, как правило, при совпадении в ВТК валюты цены (контракта) и валюты платежа. Защитные валютные оговорки могут быть односторонние (в интересах экспортера или импортера) и двусторонние (в интересах обоих контрагентов). В международной практике применения защитных оговорок, как правило, принято использовать двусторонние защитные валютные оговорки.
Финансовые условия ВТК, включают:
условия платежа (расчетов);
формы международных расчетов.
Условия платежа отвечают на вопрос, в какой момент движения и местонахождения товара производится его оплата. Различают три варианта платежа:
. Расчеты наличными(в том смысле, что не в кредит) производятся:
после сообщения об отгрузке товара экспортером;
после получения необходимых товарно-транспортных документов;
по получению товара.
. Расчеты в кредит предусматривают:
предоставление экспортером отсрочки платежа импортеру;
аванс импортера экспортеру.
. Смешанные условия допускают проведение части платежа наличными, а части - в кредит.
К наличным международным расчетам относятся расчеты в период от момента готовности экспортируемых товаров до передачи товарораспорядительных документов импортеру.
Формы расчетов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы возникновения и урегулирования взаимных требований и обязательств путем оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов, участниками внешнеторговой сделки.
Основные формы расчетов, применяемые в мировой практике:
банковский перевод;
инкассо;
аккредитив;
Некоторые экономисты дополнительно к основным формам выделяют: документарное инкассо, чистое инкассо, чековую и вексельную формы расчетов. О