Организация межбанковских расчетов
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
уальными предпринимателями (резидентами / нерезидентами).
При выставлении клиентом покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет средства плательщика или предоставленные ему заемные средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок, до момента исполнения аккредитива.
Безналичная форма расчетов, которая позволяет плательщику и получателю самостоятельно определить условия расчетов по аккредитиву (перечень документов, подтверждающих выполнение обязательств продавцом (получателем средств по аккредитиву).
Минимизация рисков для обеих сторон по сделке. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент (банк, действующий по поручению плательщика) обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, что гарантирует:
- полный контроль движения денежных средств со стороны банка-эмитента и исполняющего банка;
- тщательную проверку представляемых документов независимыми и компетентными банковскими специалистами;
- проведение расчетов по сделке непосредственно после предоставления в исполняющий банк документального подтверждения выполнения условий аккредитива получателем платежа.
Надежность и быстрота расчетов: при открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет денежные средства (покрытие) со счета плательщика в распоряжение исполняющего банка, что гарантирует получение денежных средств получателем независимо от финансового состояния плательщика на момент проведения расчетов.
Аккредитив обособлен и независим от основного договора, заключенного сторонами. Это означает, что сторона-продавец после передачи стороне покупателю товаров (выполнения работ, оказания услуг) получит причитающиеся ей денежные средства даже в случае, если сторона-покупатель после приема товаров (работ, услуг) у продавца прекратит свое существование.
Возможность изменения условий, аннулирования аккредитива при изменении условий сделки (например, в случае увеличения суммы сделки, в случае отмены сделки и т. п.).
Для открытия аккредитива необходимо обратиться в дополнительный офис или филиал ВТБ24, где следует:
- согласовать условия открытия аккредитива;
- открыть банковский счет и зачислить на него денежные средства для расчетов по аккредитиву;
- заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета, определяющее обязательства сторон и порядок работы с документами по аккредитиву;
- оформить заявление на открытие аккредитива.
Получателю средств по аккредитиву необходимо:
- обратиться в исполняющий банк;
- открыть в исполняющем банке банковский счет получателя;
- оформить заявление получателя.
Для получения денежных средств получатель представляет в исполняющий банк опись документов (для получателя физического лица), реестр счетов (для получателя юридического лица, индивидуального предпринимателя) и предусмотренные условиями аккредитива документы. Документы должны быть представлены получателем средств в пределах срока действия аккредитива с учетом сроков, указанных в условиях аккредитива.[53].
Таблица 2.3.1. Анализ межбанковских расчетов ЗАО ВТБ 24 в млн. руб.
Наименование платежейпериодыОтклонение2007200820092007
к 20082009
к 2008Расчеты внутри города15015215422Расчеты внутри республики3003303503020Расчеты внутри региона32034033520- 0,5Расчеты внутри страны 4004254402515Расчеты со странами СНГ3483543426- 12Международные расчеты4504704852015
Итак, из таблицы 2.3.1. видно, что за 2008 год банк укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Однако в 2009 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным, отклонение по странам СНГ было связано с трудной политической обстановкой в этих странах.
Затем приведен расчет экономической эффективности межбанковских расчетов. Так как ЗАО ВТБ 24 является коммерческой финансово-кредитной структурой, то соответственно главной целью его работы является получение прибыли.
Таблица 2.3.2. Расчет доходности межбанковских расчетов за период с 2007 по 2009гг.
Наименование платежейпериодыРасчет дохода Коммерч. интерес банка200720082009200720082009Расчеты внутри города1501521544,54,64,620,03Расчеты внутри РТ3003303501213,2140,04Расчеты внутри региона32034033512,813,613,40,04Расчеты внутри страны 4004254402021,2220,05Расчеты со странами СНГ34835434220,821,220,50,06Международные расчеты4504704853637,638,80,08итого1,9682,0712,106106,4111,4113,3
Итак, из таблицы 2.3.2. видно, что расчеты экономически обоснованы и имеют положительную тенденцию, то есть прибыль от операций растет по периодам. Существенно на рост прибыли не отразилась динамика по расчетам внутри региона и со странами СНГ.
Далее в работе рассчитана рентабельность межбанковских расчетов. Рентабельность является экономической категорией, которая характеризует эффективность, динамичность и коммерческие усилия. Характеризует саму эффективность и устойчивость операций.
За 2007 год показатель рентабельности составил:
R = (1.968/106.4*100)*100 =17.8 %
За 2008 год показатель рентабельности составил:
R = (2.071/111.4*100)*100 = 18.6 %
За 2009 год показатель рентабельности составил:
R= (2.106/111.3*100)*100=18.6 %
Итак, расчет рентабельности расчетов показывает, что увеличение показателя наблюдается с 2007 по 2009 г, а затем в периоде 2009 года показатель не изменился по отношению к 2008 году. Здесь можно сделать вывод, что на пока