Организация кафе быстрого обслуживания
Информация - Маркетинг
Другие материалы по предмету Маркетинг
очка гриль025402800280030002800300030002800280030002800 Салаты060006500650071506500715071506500650071506500 Пиво046705000500065005000650065005000500065005000 Шампанское0187200200300200300300200200300200 Водка0140180180250180250250180180250180
Таблица 2. (продолжение)
Наименование 11/200812/200801/200902/200903/200904/200905/200906/200907/200908/200909/200910/2009 Коктейль250027002500270027002500270025002500250027002500 Газ. вода110014501100145014501100145011001100110014501100 Сок300037003000370037003000370030003000300037003000 Шоколад150016001500160016001500160015001500150016001500 Чай450048004500480048004500480045004500450048004500 Кофе300035003000350035003000350030003000300035003000 Мороженное220022502200225022502200225022002200220022502200 Пирожное750077007500770077007500770075007500750077007500 Десертные блюда150020001500200020001500200015001500150020001500 Бутерброды500053005000530053005000530050005000500053005000 Мясные блюда300034003000340034003000340030003000300034003000 Рыбные блюда230025002300250025002300250023002300230025002300 Супы400040004000400040004000400040004000400040004000 Овощи170020001700200020001700200017001700170020001700 Окорочка гриль280030002800300030002800300028002800280030002800 Салаты650071506500715071506500715065006500650071506500 Пиво500065005000650065005000650050005000500065005000 Шампанское200300200300300200300200200200300200 Водка180250180250250180250180180180250180
Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблице 3.
Таблица 3. Прямые издержки.
ПродуктЦена, руб. Коктейль10 Газ. вода3 Сок6 Шоколад3,5 Чай1,5 Кофе3 Мороженное7 Пирожное6 Десертные блюда18 Бутерброды6 Мясные блюда23 Рыбные блюда21 Супы12 Овощи19 Окорочка гриль20 Салаты12 Пиво19 Водка130 Шампанское94
Всего: 414 руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 4.
Наименованиеруб. ВыплатыВ течение... Налоговые платежи по упрощен. системеежемес. всего проекта Аренда земли50000ежемес. всего проекта Транспортные расходы5000ежемес. с 2 по 24 мес. Охрана4500ежемес. с 2 по 24 мес. Прочие расходы8000ежемес. с 2 по 24 мес.
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Выплат производятся ежемесячно со 2 по 24 месяц.
Таблица 5.
ДолжностьКол. (чел) Оклад, руб. Бармен29500Повар310000Уборщица25000Официант58000Охранник28000Бухгалтер111000Посудомойка26000
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.2007
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: руб.
Таблица 6. Ставки налогов (по годам),%
Наименование1-й2-йВыплаты в пенсионный фонд1414Выплаты в фонд мед. Страхования:
Федеральные отчисления
Территориальные отчисления 2,7
0,8
0,62,7
0,8
0,6
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение (ставка 15% - при прибыли меньше 15 млн. руб).
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб)
Наименование статьи11/200712/200701/200802/200803/200804/2008 Валовой объем продаж 01009470211482003114820031319200011482003 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж 0 Сырье и материалы 0578238653500653500753300653500 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки 0ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 0431232494700494700565900494700 Оперативные издержки Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 675006750067500675006750067500 Амортизация 0156671156671156671156671156671 Проценты по кредитам и займам 560005556055560555605556055560 Суммарные калькуляционные издержки 560007123171231712317123171231 Другие доходы 03000030000300003000030000 Другие затраты (ремонт, з\п, налоги) 250000101598101598101598101598101598ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА -373500160903224371224371295571224371 Налог на прибыль 02413533656336564433633656ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -373500136768190715190715251235190715 Валовой объем продаж 131920001319200011482003114820031319200011482003 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж Сырье и материалы 753300753300653500653500753300653500 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 565900565900494700494700565900494700 Оперативные издержки Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 675006750067500675006750067500 Амортизация 156671156671156671156671156671156671 Проценты по кредитам и займам 555605556055560555605556055560 Суммарные калькуляционные издержки 712317123171231712317123171231 Другие доходы 300003000030000300003000030000 Другие затраты (ремонт, з\п, налоги) 101598101598101598101598101598101598ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 295571295571224371224371295571224371 Налог на прибыль 443364433633656336564433633656ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 251235251235190715190715251235190715 Валовой объем продаж 114820031319200011482003131920001319200011482003 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж Сырье и материалы 653500753300653500753300753300653500 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 494700565900494700565900565900494700 Налоги с дохода и на активы 000000 Оперативные издержки Торговые издержки 000000 Административные издержки 000000 Суммарные постоянные издержки 675006750067500675006750067500 Амортизация 156671156671156671156671156671156671 Проценты по кредитам и займам 555605556055560555605556055560 Суммарные калькуляционные издержки 712317123171231712317123171231 Другие доходы 300003000030000300003000030000 Другие затраты (ремонт, з\п, налоги) 101598101598101598101598101598101598ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 224371295571224371295571295571224371 Налог на прибыль 336564433633656443364433633656ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 190715251235190715251235251235190715 Валовой объем продаж 114820031319200011482003131920001319200011482003 Потери и налоги с продаж 000000 Чистый объем продаж Сырье и материалы 653500753300653500753300753300653500 Комплектующие изделия 000000 Сдельная заработная плата 000000 Другие прямые издержки 000000 Суммарные прямые издержки ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 494700565900494700565900565900494700 Налоги с