Geum.ru

Организация и управление банковской деятельности

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

?ания банковских

ресурсов (долговые

обязательства или акционерный

капитал).

 

Если какой-либо из указанных показателей начинает уменьшаться, менеджеры должны обратить внимание на это самое пристальное внимание и выявить причины подобного изменения.

Мультипликатор капитала или использование финансового рычага для увеличения чистой прибыли акционеров (совокупные активы/ акционерный капитал)Управленческие решения

Относительно структуры капитала:

  • Какие источники финансирования должны использоваться
  • В каком размере должны выплачиваться

Дивиденды акционерам

после налогообложенияДоходности акционер

ного капитала (ROЕ или чистая прибыль после налогообложения/акционерный капитал) Маржа прибыли банка (чистая прибыль после налогообложения/ операционные доходы)Управленческие решения относительно:

  • Структуры привлеченных и и инвестированных средств
  • Того, насколько крупным

должен быть банк

 

  • Контроля за операционными расходами
  • Установления цен на услуги
  • Способов минимизации налоговых отчислений

банка

Доходность совокупных активов банка как показатель общей эффективности деятельности (ROА или чистая прибыль после налогообложе

ния/совокупные активы)Использование активов как показатель эффективности управления активами (операционные доходы/ совокупные активы)Рис 3. Факторы, определяющие уровень банковской прибыли, приходящийся на единицу акционерного капитала (ROЕ)

 

Очевидно, что анализ показателей прибыльности банка, т.е. анализ отдельных компонентов данных показателей, позволяет нам сделать вывод о причинах трудностей в области банковских доходов, с которыми сталкивается банк, и выявить те сферы, которые требуют особого внимания со стороны менеджеров, с тем чтобы найти возможные пути решения возникших проблем с доходами. Приводимы ниже анализ свидетельствует о том, что достижение высокого уровня прибыльности банка зависит от нескольких ключевых факторов.

  1. Взвешенное использование финансового рычага (или соотношения банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств и акционерного капитала).
  2. Взвешенное использование операционного рычага по фиксированным активам (или доля фиксированных затрат, которую банк использует для увеличения его операционной прибыли в целях роста общих финансовых итогов банка).
  3. Тщательный контроль за операционными расходами, с тем чтобы большая часть доходов становилась чистой прибылью.
  4. Тщательное управление портфелем активов для соблюдения нормативов ликвидности при ориентации на получение максимальной прибыли от любого из имеющихся активов.
  5. Тщательный контроль за степенью рискованности банковских операций, с тем чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка и его акционерный капитал.

Оценка риска в банковском деле

Риск для банкира означает неопределенность, связанную с некоторым событием. Например, будет ли клиент пролонгировать предоставленный ему кредит? Вырастет ли в следующем месяце объем депозитов? Увеличится ли цена акций банка и его прибыль? Каково будет движение процентных ставок на следующей неделе и окажет ли оно воздействие на размер банковской прибыли.

Банкиры могут быть больше всего заинтересованы в достижении высоких цен на акции и высокой прибыльности, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций. Фактически контроль за банковскими рисками представляет собой один из важнейших факторов, определяющих прибыльность банка в ближайшей перспективе. Усиление экономической неустойчивости и имеющие место проблемы со ссудами в электроэнергетику, недвижимость и иностранными кредитами заставляли банкиров в последние годы уделять особое внимание возможностям оценки и контроля за банковским риском. Банкиры проявляют беспокойство по поводу шести основных видов риска:

  1. кредитного риска;
  2. риска несбалансированной ликвидности;
  3. рыночного риска;
  4. процентного риска;
  5. риска недополучения прибыли;
  6. риска неплатежеспособности.

Кредитный риск. Вероятность того, что стоимость части активов банка, в особенности кредиторов, уменьшится или сведется к нулю, называется кредитным риском. Поскольку доля средств владельцев в совокупной стоимости активов банков незначительна, даже при относительной небольшом проценте кредитов, которые перешли в разряд неблагополучных, банк может оказаться на грани банкротства. Ниже приводится два наиболее распространенных показателя кредитного риска банка:

  • отношение недействующих активов к совокупному объему кредитов и обязательств по лизингу;
  • отношение чистых списаний по кредитам к совокупному объему кредитов и обязательств по лизингу.

Недействующие активы это доходные активы, в том числе кредитные вложения, срок погашения которых истек 90 или более дней назад. Списания - это кредиты, относительно которых банк убедился, что они никогда не будут погашены, и которые были списаны на убытки. Если некоторые из этих кредитов в конечном итоге принесут банку некоторый доход, возвращенная сумма вычитается из валовых списаний и выводится сумма чистых списаний. По мере роста обоих показателей увеличиваются кредитный риск банка и вероятность его банкротств