Организация выпуска круглых и овальных спирально-навивных, спирально-замковых воздуховодов
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
% = 13,83 % ,
В третий год реализации 100% = 20,6 % ,
В четвертый год реализации 100% = 26,4 %.
9.3.4 Общий вывод по анализу риска
Наиболее рисковым фактором при реализации проекта является возможное изменение цен на выпускаемую продукцию. Несмотря на это, инвестирование целесообразно при проценте увеличения цен до 11,1 %. В то же время, расчет точки безубыточности показывает целесообразность проекта при снижении объемов производства в 3,5 раза.
Таблица 8
Постоянные и переменные издержки на программу (тыс. руб.)
ЗатратыПервый год реализации проекта по месяцамВторой год реализации проектаТретий год реализации проектаЧетвертый год реализации проекта123456789101112Итого за первый год1.Постоянные издержки1.1. Амортизационные отчисления производственного цеха--1,4171,4171,4171,4171,4171,4171,4171,4171,4171,41714,1717,0017,0017,001.2. Амортизационные отчисления оборудования:
- сварочное
- гибочное и правильное
- станки с ЧПУ-
-
--
-
--
-
-43,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,143,46
5,221
185,1391,14
46,99
1666,3521,52
62,65
2221,7521,52
62,65
2221,7521,52
62,65
2221,71.3. Затраты на электроэнергию---29,7629,7629,7629,7629,7629,7629,7629,7629,76267,81357,09357,09357,091.4. Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования---245,7245,7245,7245,7245,7245,7245,7245,7245,72211,32948,42948,42948,41.5. Расходы на рекламу--70,070,070,070,070,070,070,070,070,070,0700,0840,0840,0840,01.6. Прочие накладные расходы (управленческие расходы и коммунально-бытовые платежи)--68,2568,2568,2568,2568,2568,2568,2568,2568,2568,25682,5819,0819,0819,0Итого постоянные затраты--139,7649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,05980,27787,47787,47787,42. Переменные издержки2.1. Затраты на сырье и материалы---171517151715171517151715171517151715154352058020580205802.2. Заработная плата рабочих с отчислениями---90,090,090,090,090,090,090,090,090,0810,01080,31080,31080,3Итого переменные затраты---18051805180518051805180518051805180516245216602166021660Итого себестоимость--139,724542454245424542454245424542454245422225294482944829448
Себестоимость продукции:
- за первый год = 190 руб./м2 комплексных систем воздуховодов;
- в последующие года = 189 руб./м2 комплексных систем воздуховодов
Таблица 9
План реализации (тыс. руб.)
ЗатратыПервый год реализации проекта по месяцамВторой год реализации проектаТретий год реализации проектаЧетвертый год реализации проекта123456789101112Итого за первый годВыручка от реализации-----419341934193419341934193419329348503105031050310Постоянные затраты--139,7649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,0649,05980,27787,47787,47787,4Переменные затраты---18051805180518051805180518051805180516245216602166021660Себестоимость--139,724542454245424542454245424542454245422225294482944829448Прибыль текущего периода до налогообложения---139,7-2454-245417391739173917391739173917397122,3208622086220862
Таблица 10
Платежи по налогу на имущество
ДатаСтоимость, тыс. руб.Налог на имущество, тыс. руб.основных средств (остаточная)запасов на датуналогооблагаемого имуществаНачислено (2%)к оплате (с учетом ранних выплат)на датусреднегодоваяПервый год 01.05.2004---(0,5 (1000 + 27802,6) + 1000) : 12 = 1283,425,6725,6701.06.2004---01.07.20041000-100001.08.20041000 - 1,42 + 26804 = 27802,6-27802,6(0,5 (1000 + 28811,9) + 1000 + 27802,6 + 29282,3 + 29047,1) : 12 = 8503,2170,06170,06 25,67 = 144,3901.09.200427802,6 - 235,24 = 27567,3171529282,301.10.200427567,3 - 235,24 = 27332,1171529047,101.11.200427332,1 - 235,24 = 27096,9171528811,9(0,5 (1000 + 28106,1) + 1000 + 27802,6 + 29282,3 + 29047,1 + 28811,9 + 28576,6 + 28341,4) : 12 = 15617,9312,36312,36 25,67 144,39 = 142,3001.12.200427096,9 - 235,24 = 26861,6171528576,601.01.200526861,6 - 235,24 = 26626,4171528341,401.02.200526626,4 - 235,24 = 26391,1171528106,1(0,5 (1000 + 27400,4) + 1000 + 27802,6 + 29282,3 + 29047,1 + 28811,9 + 28576,6 + 28341,4 + 28106,1 + 27870,9 + 27635,7 ) : 12 = 22472,9449,46449,46 25,67 144,39 142,30 = 137,1001.03.200526391,1 - 235,24 = 26155,9171527870,901.04.200526155,9 - 235,24 = 25920,7171527635,701.05.2005 (второй год)25920,7 - 235,24 = 25685,4171527400,40,5 (27400,4 + 24577,5) : 12 = 25989,0519,78519,7801.05.2006 (третий год)25685,4 2822,9 = 22862,5171524577,50,5 (24577,5 + 21754,7) : 12 = 23166,1463,32463,3201.05.2007 (четвертый год)22862,5 2822,9 = 20039,7171521754,70,5 (21754,7+ 18931,8) : 12 = 20343,2406,86406,8601.05.2008 (пятый год)20039,7 2822,9 = 17216,8171518931,8
Таблица 11
Налоговые платежи (тыс. руб.)
ЗатратыПервый год реализации проекта по месяцамВторой год реализации проектаТретий год реализации проектаЧетвертый год реализации проекта123456789101112Итого за первый год1. Налог на имущество--25,67--144,4--142,3--137,1449,46519,78463,32406,862. Местные налоги, в том числе:
- налог на рекламу (5% от затрат на рекламу)
- на образовательные нужды (1% от фактического фонда оплаты труда)
- на содержание жилья (1,5 % от выручки)-
-
-
--
-
-
-3,5
3,5
-
--
-
-
--
-
-
-75,34
10,5
1,95
62,89-
-
-
--
-
-
-201,1
10,5
1,95
188,7-
-
-
--
-
-
-201,1
10,5
1,95
188,7481,06
35,0
5,85
440,21804,45
42,0
7,80
754,65804,45
42,0
7,80
754,65804,45
42,0
7,80
754,653. Прибыль до налогообложения---139,7-2454-245417391739173917391739173917397122,32086220862208624. Налогооблагаемая прибыль -------169,313961739173914016191,819537,819594,219650,75. Налог на прибыль (24%)-----212,3212,3212,3212,3212,3212,3212,31486,04689,14702,64716,26. Итого налогов--29,17--432,0212,3212,3555,7212,3212,3550,52416,56013,35970,45927,57. Чистая прибыль--------467,11527152711894705,814848,714891,614934,5
Рентабельность: за первый год = 0,212 0,23; за второй год = 0,504 0,23; за третий год = 0,506 0,23; за четвертый год = 0,507 0,23.
Таблица 12
Расчеты с кредиторами (тыс. руб.)
Виды выплатПервый год реализации проекта по месяцамВторой год реализации проектаТретий год реализации проекта
Четвертый год реализации проекта
123456789101112Итого за первый годПроценты за кредит,
в том числе:
- за основные