Организация аналитического и синтетического учета расходов в кредитной организации
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
0201 "проценты, уплаченные за привлеченные кредиты"70203 "проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам"ДтКтДтКтСн= 64.000Сн= 0обороты:0обороты:0400Ск= 64.000оборот:400оборот:0Ск=400
70206 "Расходы на содержание аппарата управления"70209 "Другие расходы"ДтКтДтКтСн= 40.000Сн=0оборот:0оборот:01.000Ск=40.0004002.400672129,686,41600оборот:6288оборот:0Ск=628870301 "Прибыль отчетного года"70501 "Использование прибыли отчетного года"ДтКтДтКтСн= 50.000Сн= 8.000оборот:0оборот:0оборот:0оборот:0Ск= 50.000Ск= 8.000
32015 “Резервы под возможные потери”Сн=01600оборот:0оборот:1600Ск=1600
4.4 Таблица 3. Оборотно-сальдовая ведомость
№ раздела
№ счетаПризнак счетаОстаток на 30.11.03Обороты за отчетный периодОстаток на 31.12.03ДтКтДтКтДтКт12345678Раздел 110210201П-34400000-344000Итого по счету 102
-
34400000
-
34400010710701 П-200000-200010702П-400000-400010703П-800000-800010704П-800000-8000Итого по счету 107
-
2200000
-
22000Итого по разделу 1
-
36600000
-
366000Раздел 220220202А1000-001000-Итого по счету 202
1000
-00
1000
-Итого по разделу 2
1000
-00
1000
-Раздел 330130102А84.000-0084000-Итого по счету 301
84000
-00
84000
-30230202А10000-0010000-Итого по счету 302
10000
-00
10000
-31331303П-200000-2000Итого по счету 313
-
200000
-
2000320-32003А160000-00160000-32015П-001600
-1600Итого по счету 320
160000
-0
1600
160000
1600Итого по разделу 3
254000
20000
1600
254000
3600Раздел 440740702П-5200000-52000Итого по счету 407
-
5200000
-
5200042342301П-1400000-14000Итого по счету 423
-
1400000
-
1400045245204А140000-00140000-Итого по счету 452
140000
-00
140000
-47447411П-00400-400Итого по счету
474
-
400Итого по разделу 4
140000
66000
0
400
140000
66400Раздел 660360301П-00312-31260303П-00888-88860305П-03122400-208860308А0-000-Итого по счету 603
0
031236000328860660603П-4000-1000-5000Итого по счету 606
-
4000-1000-500060960901А1000-001000-Итого по счету 609
1000
-00
1000
-61000610-07А120000-00120000-Итого по счета 610
120000
-00
120000
-61161101А4000-004000-61103П-00400-400Итого по счету 611
4000
00400
4000
400Итого по разделу 6
125000
4000
312
5000
125000
8688Раздел 7701701-01П-14400000-144000Итого по счету 701
-
14400000
-
14400070270201А64000-0064000-70203А0-4000400-70206А40000-0040000-70209А0-628806288-Итого по счету 702
104000
-6688
110688
-70370301П-5000000-50000Итого по счету 703
-
50000
6688
0
-
5000070570501А8000-008000-Итого по счету 705
8000
-
0
0
8000
-Итого по разделу 7
112000
194000
6688
0
118688
194000Итого по оборотной ведомости
632000
632000
7000
7000
638688
638688
4.5 Заключительный баланс АКБ
№ сч I порядка№ сч II порядкаНаименование разделов и счетовПризнак счетаСумма по АСумма по ПРаздел № 1 Капитал и Фонды 102Уставной капитал АКБ, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих 10201РФП-344000Итого по счету 102-344000107Фонды10701Резервный фондП-200010702Фонд специального назначенияП-400010703Фонд накопленияП-800010704Другие фондыП-8000Итого по счету 107-22000Итого по разделу 1-366000Раздел № 2 Денежные средства и драг. металлы 202Наличная валюта и платежные документы20202Касса кредитной организации А1000-Итого по счету 2021000-Итого по разделу 21000-Раздел № 3 Межбанковские операции 301Корреспондентские счета
30102Корреспондентские счета кредитной организации в ЦБ РФА84000-Итого по счету 30184000-302Счета банков по другим операциям30202Обязательные резервы кредитных организаций в валюте РФ, перечисленные в ЦБ РФ А10000-Итого по счету 30210000-313Кредиты, полученные кредитной организацией от кредитной организации 31303на срок от 2 до 7 дней
П-2000Итого по счету 313-2000320Кредиты, предоставленные кредитным организациям 32003на срок от 2 до 7 днейА160000-32015Резервы под возможные потериП-1600Итого по счету 3201600001600Итого по разделу 32540003600Раздел 4 Операции с клиентами407Счета негосударственных предприятий40702Коммерческие предприятия и организацииП-52000Итого по счету 407-52000423Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц42301Депозиты до востребованияП-14000Итого по счету 423-14000452Кредиты, предоставленные негосударственным комм. предприятиям и организациям 45204на срок от 31 до 90 днейА140000-Итого по счету 452140000-47447411Начисленные проценты по вкладамП-400Итого по счету 474-400Итого по разделу 414000066400Раздел 6 Средства и имущество60360301Расчеты с бюджетом по налогамП-31260303Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на зарплатуП-88860305Расчеты с работниками банка по оплате трудаП-2088Итого по счету 603
3288606Амортизация основных средств
60603 Категория III- оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в I и II категорииП-5000Итого по счету 606-5000609НМА60901НМАА1000-Итого по счету 6091000-610Хоз. материалы 61007Хоз. материалы в организациях банках, состоящие на сметном финансированииА120000-Итого по счету 610120000-611МБП61101МБПА4000-Итого по счету 6114000-Итого по разделу 61250008688Раздел 7 Результаты деятельности701Доходы70101Проценты, полученные за предоставленные кредитыП-144000Итого по счету 701-144000702Расходы70201Проценты, уплаченные за привлеченные кредитыА64000-70203Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитамА400-70206Расходы на содержание аппарата управленияА40000-70209Другие расходыА6288Итого по счету 702110688-703Прибыль70301Прибыль отчетного годаП-50000Итого по счету 703-50000705Использование прибыли70501Использование прибыли отчетного годаА8000-Итого по счету 7058000-Итого по разделу 7118688194000