Операции коммерческого банка
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
ние с развитием в стране рынка недвижимости и предприятий.
Долгосрочные долговые обязательства
Основные активы(11)
Нормативные уровни: I кл. 0,5; II кл. 0,7; III кл. 0,8; IV кл. 1,0; V кл. 1,5; VI кл. 1,5.
Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень его кредитоспособности. Однако окончательный вывод зависит от эффективности использования привлеченных средств. Для оценки этого используется четвертая группа показателей.
КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ
Они характеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.
А) КОЭФФИЦИЕНТЫ ДОХОДНОСТИ (соотношения между различными вариантами прибыли и выручкой от реализации)
Валовая прибыль (12)
Чистые продажи
Чистая прибыль(13)
Чистые продажи
Чистая операционная прибыль (14)
Чистые продажи
Б) КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ (прибыльность активов и капитала)
Чистая прибыль (19)
Активы
Чистая прибыль + проценты (20)
Активы
Чистая прибыль (21)
Акционерный капитал
Чистая прибыль (22)
Сумма обычных акций фирмы
В) КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ АКЦИЙ
Чистая прибыль (23)
Количество обычных акций
Годовой дивиденд на одну акцию (24)
Средняя рыночная цена одной акции
Рыночная цена одной акции (25)
Оценка акции в учете компании
Коэффициенты прибыльности показывают эффективность использования всех средств, в том числе привлеченных. Если коээфициенты финансового левеража показывают усиление зависимости клиента от привлеченных источников, но коэффициенты прибыльности свидетельствуют об использовании этих средств с высокой отдачей, то класс кредитоспособности заемщика не понижается.
КОЭЭФИЦИЕНТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА
Их несколько. Приведем два из них.
Прибыль до уплаты процента и налогов
Кпокрытия процента=
Процентные платежи
Нормативные уровни:
I кл. 7,0; II и III кл. 5,0; IV кл. 4,0; V кл. 3,0; VI кл. 2,0. Это значит, что у высококлассных клиентов прибыль должна в 7-5 раз превышать их расходы по уплате процентов за соответствующий период.
Вставить таблицу
В зарубежной практике коммерческий банк выбирает коээфициенты для практического использования, решает вопросы об особенностях методологии их расчета. Далее коэффициенты включаются в стандартные бланки отчетности клиентов, т.е. рассчитываются клиентами. Работники банка своими методами проверяют логику отчета, правильность рассчитанных коэффициентов.
В итоге банк может составить и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов перечень клиентов с заключением об их классе кредитоспособности. Последнее делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателях кредитоспособности. Основные показатели должны быть одни и те же в течении длительного периода. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации.
ПоказателиРейтинг показателейВариант IВариант IIклассбаллыклассбаллы1.Коэффициент быстрой ликвидности40031202.Коэффициент текущей ликвидности3003903.Коэффициент финансового левеража300260ИТОГО:1000270
Рейтинг показателей в относительных величинах характеризует значимость для банка каждого из них. Она определяется на основе экономического значения показателей, кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровня кредитоспособности клиентов банка.
Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываются каждым банком на базе накопленной статической информации о фактическом значении коэффициентов кредитоспособности по обслуживаемой клиентуре и мировых стандартов.
Рейтинг в балах (в приведенном примере 190 и 270) позволяет определить в первом приближении класс кредитоспособности заемщиков:
I класс100 150 баллов
II класс-151 250 баллов
III класс-251 300 баллов.
Более точные значения о классе кредитоспособности делается с учетом дополнительных показателей.
№Наименование клиентаРейтинг в баллахДополнительные показателиКласс кредитоспособностиВЭД\ДСДолговые обязательства\Общий денеж
ный потокОценка руководителя в баллах110080%0,7625I212070%0,3020II3160 и более50%0,2515IIIКласс кредитоспособности клиента принимается банком во внимание при:
- разработке шкалы процентных ставок;
- определении условий кредитования в кредитном договоре;
- определении режима кредитования:
а) виды кредита;
б) формы ссудного счета;
в) срока кредита;
г) схемы погашения ссуды;
д) размеры