Анализ и управление денежными средствами предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
p>
Рис. 5. Данные по потокам денежных средств на предприятии (тыс. руб.)
Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2009 г. увеличился
Приложение 15
Рис. 6. Распределение притоков денежных средств ООО "Строй Трест" по значениям удельного веса кварталов за 2008- 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 16
Рис. 7. - Распределение оттоков денежных средств ООО "ЭНЕРГИЯ" по значениям удельного веса кварталов за 2008 - 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 17
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (тыс. руб.)
Основная (текущая) деятельностьПояснение2009 год изменение,тыс. руб.Прибыль (за вычетом налогов)Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль1277Амортизационные отчисленияАмортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств7856Изменение суммы текущих активовУвеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности4874- Дебиторская задолженность129- Запасы4674- Прочие текущие активы188Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей- Кредиторская задолженность1328- Прочие текущие обязательства0Инвестиционная деятельностьИзменение суммы долгосрочных активовУвеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования8163- Основные средства и нематериальные активыРеализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства8163- Незавершенные капитальные вложения0- Долгосрочные финансовые вложения0- Прочие внеоборотные активы0Финансовая деятельностьИзменение суммы задолженностиУвеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов3035- Краткосрочных кредитов и займов3190-Долгосрочных кредитов и займов-155Изменение величины собственных средствУвеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств6712- Уставного капиталаВыкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению0- Целевых поступлений6712Суммарное изменение денежных средствСальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами7646