Анализ и прогноз развития предприятия связи
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
л= 47005.30%=14101,5 т.р.
3 квартал= 47005.15%=7050,8 т.р.
4 квартал= 47005.5%=2350,3 т.р.
Резервный фонд планового периода= 2248,5 т.р.
1 квартал= 2248,5.50%=1124,3 т.р.
2 квартал= 2248,5.30%=674,6 т.р.
3 квартал= 2248,5.15%=337,3 т.р.
4 квартал= 2248,5.5%=112,4 т.р.
Таб.7.1 Поток чистых денежных поступлений (тыс. руб.)
ПоказателиНомер шага расчета01231. Фонд накопления19112,1511467,35733,61911,22. Аморт-ные отчисления23502,514101,57050,82350,33. Резервный фонд1124,3674,6337,3112,4Итого чистые денежные поступления43738,9526243,413121,74373,9Определим эффективность бизнес- плана путем расчета показателей чистого дисконтированного дохода (ЧДД), индекса доходности (ИД) и срока окупаемости инвестиций.
Годовая норма дисконта- 1%. Следовательно, коэффициент дисконтирования определим по формуле
Кд= 1:(1+i)t, где
i - индекс дисконта;
t- порядковый номер периода
Период 0 Кд= 1:(1+0,01)0 = 1,0
Период 1 Кд= 1: (1+0,01)1 = 0,9901
Период 2 Кд= 1: (1+0,01)2 = 0,9804
Период 3 Кд= 1: (1+0,01)3 = 0,9709
Определим ЧДД по формуле
ЧДД= S-K, где
S- затраты на инвестиции, тыс.руб.
К- капитал предприятия, тыс.руб.
Определим затраты на инвестиции по кварталам с учетом коэффициента дисконтирования:
1 квартал= 62660.1,0=62660 т.р.
2 квартал= 37596.0,9901=37223,8 т.р.
3 квартал= 18772.0,9804=18404,1 т.р.
4 квартал= 6292.0,9709=6108,9 т.р.
Определим капитал по кварталам с учетом коэффициента дисконтирования:
1 квартал=43738,95.1,0=43738,95 т.р.
2 квартал=26243,4.0,9901=25983,6 т.р.
3 квартал=13121,7.0,9804=12864,5 т.р.
4 квартал=4373,9.0,9709=4246,6 т.р.
Рассчитаем ЧДД по периодам:
ЧДД0=62660-43738,95=18921,1 т.р.
ЧДД1=37223,8-25983,6=11240,2 т.р.
ЧДД2=18404,1-12864,5=5539,6 т.р.
ЧДД3=6108,9-4246,6=1862,3 т.р.
Определим индекс доходности по формуле
ИД = S:К
ИД0= 62660:43738,95=1,43
ИД1=37223,8:25983,6=1,43
ИД2=18404,1:12864,5=1,43
ИД3=6108,9:4246,6=1,44
Определим срок окупаемости инвестиций (Тк), который показывает за какой период времени в годах эффект, полученный в результате капитальных вложений, может возместить сумму этих вложений по формуле
Тк= 1:Ек, где
Ек- общая эффективность производства
Коэффициент общей эффективности Ек характеризует тот эффект, который может быть получен ежегодно с каждого рубля единовременных капитальных затрат, вложенных в развитие производства (К) и определяется по формуле
Ек= П:К, где
П- годовой прирост прибыли, тыс.руб.
К- капитальные вложения за год, тыс.руб.
Ек= 41684,6:125320=0,332 т.р.
Следовательно срок окупаемости инвестиций составит:
Тк= 1:0,332= 3 года
Таб. 7.2 Оценка эффективности инвестиционного проекта
Номер периодаКоэф-т дисконт.Чистый поток денег, млн.р.Чистый дисконт.поток денег, млн.р.Кап.вложения, млн.р.Дисконтир. кап.вложения, млн.р.ЧДДИД01,043,743,762,762,718,91,4310,990126,225,937,637,211,21,4320,980413,112,918,818,45,51,4330,97094,44,26,36,11,91,44Проведем общий анализ эффективности составленного бизнес- плана развития ГТС.
Показатели эффективности использования труда
Производительность труда определяет объем услуг, производимых одним работником за единицу времени и рассчитывается по формуле
Птр=Дод:Ч, где
Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.
Ч- среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.
Ожидаемая в текущем периоде:
Птр=108633,25:1265=85,9 т.р./ чел.
Прогнозируемая на следующий год:
Птр=173313,37:1332=130,1 т.р./чел.
Следовательно, производительность труда в плановом периоде возрастет в 1,5 раза.
Трудоемкость, обратная величине производительности труда, характеризует количество человек для получения единицы дохода, определяется по формуле
Тр= 1:Птр
Ожидаемая в текущем периоде:
Тр= 1:85,9=0,0116 чел/т.р.
Прогнозируемая на следующий год:
Тр=1:130,1=0,0077 чел/т.р.
Доля прироста доходов за счет роста производительности труда определяется по формуле
ДодПтр=(Птр2-Птр1).Ч2, где
Птр1- производительность труда текущего периода;
Птр2- производительность планового периода;
Ч2- среднесписочная численность работников основной деятельности в плановом периоде, чел.
ДодПтр=(130,1-85,9).1332=58874,4 т.р.
Условная экономия численности за счет роста производительности труда определяется по формуле
Чусл= Чусл Ч2, где
Чусл- условная численность работников, характеризующая то их количество, которое потребовалось бы для получения плановой суммы доходов от основной деятельности, если бы производительность труда в плановом периоде не изменилась, а осталась на уровне текущего года.
Чусл= Дод2:Птр1
Чусл= 173313,37:85,9=2017,6 чел.
Следовательно, условная экономия численности в плановом периоде составит:
Чусл= 2017,6-1332=685,6 чел.
Снижение себестоимости за счет роста производительности труда определим по формуле
СПтр=(Птр2-Птр1).С2, где
Птр- производительность труда текущего и планового периодов;
С2- изменение себестоимости в плановом периоде
СПтр=(130,1-85,9).(-0,2515)=11,12 т.р.
Показатели эффективности использования основных фондов
Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ. Определяется по формуле
Ки=Дод:Ф, где
Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.
Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.
Ожидаемая Ки=108633,25:835300=0,13 р.
Плановая Ки=173313,37:918066,4=0,19 р.
Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении единицы доходов связи. Определяется по формуле
Кф=1:Ки
Ожидаемая Кф=1:0,13=7,69 р.
Плановая Кф=1:0,19=5,26 р.
Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяе