Обоснование экономической эффективности открытия магазина подарков в городе Зеленогорске
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
? в увязке доходов с необходимыми расходами.
Для реализации проекта необходимо 765 191 рубль 00 копеек, из которых 765 191 рубль 00 копеек заемные (табл.11, 12).
Таблица 11 - Потребность в капитальных вложениях, руб.
Наименование показателейВсего по проектно-сметной документацииПодлежит выполнению до конца строительстваКапитальные вложения, всего761 195761 195в том числе:строительно-монтажные работы00оборудование165 000165 000прочие затраты596 195596 195
Таблица 12 - Инвестиции (кредит), руб.
Сумма инвестиций, рубли РФ765191,00Срок инвестиций, мес36 мес.Ежемесячный платеж, Рубли РФ29 223Переплата за инвестиции, Рубли РФ289 341Общие выплаты по инвестициям, рубли РФ:1 054 528Процентная ставка22 % годовых
Расчет погашения инвестиций в таблице 13 Приложения 2. Запланированный срок расчета по инвестициям 27 месяцев с 29.04.2010 года вместо 36 месяцев.
Выручка магазина ТМ Bibelots рассчитана из учета деятельности сети магазинов ТМ Bibelots в других районах России с учетом индексации на город Зеленогорск (табл.14) .
Таблица 14 - Плановые средние показатели выручки по месяцам (март 2010 - январь 2011 гг.), руб.
МесяцСумма выручкимарт259 868,12апрель246 874,72май308 593,40июнь254 435,26июль257 981,00август322 476,28сентябрь274 104,80октябрь271 261,45ноябрь279 399,29декабрь419 098,93январь272 414,31Средний план выручки на месяц: 288 613 руб. 21 коп.Средний план выручки на год: 3 463 358 руб. 60 коп.
Сделаем расчет расходов на открытие магазина по франшизе Bibelots (табл.15).
Таблица 15 - Расчетная таблица по расходам на открытие магазина по франшизе Bibelots
№ п\пНаименованиеКол-воНа 1кв/*мВ целом, руб1Коммунальные и услуги связи10 000,00Установка телефонаУстановка интернетаИтого коммунальные и услуги связи10 000,002СтроительствоТех отчеты по электрике (замеры сопротивление в электрическом щитке)Строительство секции, подсобкиПлитка (пол)РаботыАрмстронг (потолок)РаботыИтого строительство0,003Оборудование магазина/ торговое оборудованияКассовый модульПристенное оборудование0,00Островное оборудование150 000,00Стеллаж пристенный угловой0,00Монтаж15 000,00Итого торговое оборудование165 000,004Освещение950,00р.14 254,00Итого освещение14 254,005Противокражные система мини датчики и гвозди+счетчик подссчетаИтого противокражная система0,006Полки в подсобку (стелажи)0,00р.Итого оборудование в подсобное помещение0,007Реклама, маркетинг, объявления, наклейкиРекламное обеспечение магазина на открытие15 000,00р.Вывеска наруж. (баннер)5 000,00р.Табличка /режим работы/850,00р.Уголок покупателяИтого рекламное обеспечение20 850,008Кассовое оборудованиеФискальный аппарат23 510,00Пилот450,00Монитор4 000,00Системный блок7 000,00Термопринтер для ценников6 387,00Обслуживание 1С10 000,00Клавиатура250,00Мышь170,00Лазерный сканер0,00Програмное обеспечение 1с5 000,00Денежный ящик3 000,00Дисплей покупателя1 500,00Детектор валют520,00Лазерный принтер4 000,00ФаксИПБ распределитель тока1 800,00Итого кассовое оборудование67 587,009Прочие расходыКанцелярские товары+сейф3 500,00ПакетыСтраховка помещения0,00Ввод ККМ в эксплуатацию1 500,00Итого прочие расходы5 000,00Товарное наполнение300 000,00ИТОГО расходы282 691,00Расходы на единовременную комиссию за выдачу кредита, рубли РФ:2 500,00Приобретение франшизы120 000,00ФОТ, транспортные и прочие расходы60 000Итого с товарным наполнением765 191,00
Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 16 (Приложение 3).
Раздел 7. Эффективность проекта и оценка риска
Проанализировав План доходов и расходов (Приложение 3), сделан вывод о прибыльности проекта, т.к. прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина.
Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ Bibelots представлен в табл.17, а расчет точки безубыточности в табл.18 и рис.7.
Таблица 17 - Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ Bibelots
Затраты на открытие магазинаТип магазина: островРазмер магазина (кв метров)15Затраты на открытие магазина465 191,00Затраты на начальную закупку товара300 000,00Общая сумма затрат на открытие магазина765 191,00Окупаемость месяцев8Ежемесячные затратыПостоянные затраты:аренда35 000,00ФОТ (2 человека)30 000,00реклама12 000,00прочие3 000,00налоги и отчисления15 000,00закупка товара ОТ :50 000,00транспортные расходы20 000,00Ежемесячный платеж по погашению инвестиций29 223,00Постоянные затраты, итого:194 223,00Средняя выручка в месяц:288 613,21Средняя прибыль в месяц:96825,47Рентабельность в процентах63,50%
Таблица 18 - Расчет точки безубыточности
00364732136473213647321364732136473213647321364732136473213647321364732136473213647321529712169469218596722024652218963223546122519592268457228495523014530346335,9692671,710390081385343173167920780152424351277068731170233463359
Рисунок 7 - Точка безубыточности
Плановая выручка на 2010 год - 3203490,52.
Косвенные (постоянные) затраты - 1942250,00.
Прямые (переменные) затраты - 164 980,00.