Обеспечение по кредитам
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
>изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;
анализ деятельности Кредитного Управления АБ;
выработка рекомендаций по применению различных форм обеспечения с целью повышения эффективности кредитного процесса.
Задачи дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из трех частей, введения и заключения. Теоретическая база исследования основана на трудах российских экономистов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах, материалах Интернета. Практическая часть данной работы основана на внутренней отчетности и документах кредитного управления банка. Первая часть является теоретической, в ней раскрывается сущность кредита, принципы кредитования, исторические аспекты проблемы обеспечения долговых обязательств. Вторая часть работы посвящена формам и видам обеспечения. Здесь подробно рассматриваются юридические нюансы использования залога, поручительства, банковской гарантии, складских свидетельств и страхования в качестве обеспечения кредитных обязательств. Приводятся примеры судебной и арбитражной практик. Содержатся сведения о достоинствах и недостатках каждого из рассматриваемых видов обеспечения. В третьей части рассмотрен процесс предоставления кредита в коммерческом банке. Проанализирован каждый этап и процесс в целом. Представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения. Материал иллюстрирован рисунками и таблицами. В дипломной работе содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати, а так же ресурсы Интернета.
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПО КРЕДИТУ
Понятие кредита и принципы кредитования
Из классической теории мы знаем, что с развитием экономических отно-шений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие ссуду в денежной или товарной форме, третьи - форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит.
В значительной степени из-за этого в публикациях наблюдается смешение понятий кредит и ссуда, тип или вид ссуды, вид кредита, форма кредита и т. д.
Попробуем определиться, какой термин использовать для данной работы.
Кредит (от латинского creditum ссуда, долг; от credere верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.
Слово кредит, по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением авторитет.
Этимология его восходит к итальянскому "credito" - вера, доверие. Совершенно очевидно, что в итальянский язык оно перешло из латинского (credit -они верят). В русском языке для обозначения правоотношений по поводу займа - древнейшего института гражданского обязательственного права России - использовались другие термины: "дача", "купа", "милость", "крута" ("покрута"), "займ" и "ссуда". С появлением Судебников XV - XVI вв. в нормативном обороте закрепились два последних, причем термин "займ" (заем) имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение (в рост) с условием возврата (товар, зерно, деньги), а "ссуда" предполагала получение займа деньгами. Термин "кредит" (точнее, "кредитные бумаги") появляется в России в середине XIX в. в связи с подготовкой и проведением реформы 1861 года.
В современном русском языке и в отечественной юриспруденции (до появления нового Гражданского кодекса Российской Федерации) в смысле предоставления заемщику денежных средств в собственность на срок под проценты применялся термин "ссуда": ссудный капитал, кредитование предприятий путем выдачи ссуды, банковские ссуды гражданам, открытие ссудного счета, движение по кредиту ссудного счета и т.п.
В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, в справочном пособии "Банковское дело" отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В учебнике Банковское дело кредит определяется как форма движения ссудного капитала.
В новом Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. О ссуде упоминается лишь в отношении договоров безвозмездного пользования вещью (ст. 689 - 701). Предоставление кредита предус