О стадиях процесса легализации преступных доходов
Статья - Разное
Другие статьи по предмету Разное
? ними стадии отмывания. Критериями для выделения являются: легальность или нелегальность операций, а также страна совершения основного преступления и страна отмывания денег. Первый сектор страна основного преступления/ легальность. В этом секторе осуществляется внутреннее, предварительное отмывание. Второй сектор страна основного преступления/ нелегальность. В этом секторе происходит сбор прошедших предварительное отмывание денег в пул и подготовка их к переводу в страну, где уже будет происходить полноценное отмывание преступно полученных денежных средств.
Третий сектор страна отмывания денег/нелегальность. В этом секторе происходит подготовка к вводу денег в легальную финансовую систему. Четвертый сектор страна отмывания денег/легальность. Здесь производятся маскировочные действия в виде переводов, инвестиции.
Двухфазная модель (рис. 4) предложена другим видным швейцарским теоретиком борьбы с отмыванием денег П. Бернаскони . Согласно этой модели основными стадиями легализации преступных доходов являются непосредственно легализация преступных доходов (money laundering англ.) и возвращение легализованных доходов в легальный оборот (recycling англ.). П. Бернаскони относит эти стадии, соответственно, к отмыванию первой и второй фазы. Первая фаза представляет собой отмывание денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. Отмывание преступных доходов в рамках первой фазы осуществляется посредством одномоментных или краткосрочных операций, например путем совершения банкнотных сделок (обмен наличных денежных средств, извлеченных из преступного оборота, на банкноты другого достоинства в рамках одной валюты, либо на валюту другого вида). Вторая фаза представлена среднесрочными и долгосрочными операциями в кредитных организациях, посредством которых предварительно отмытым в рамках первой фазы денежным средствам придается видимость доходов, полученных из законных источников. При этом преступно нажитые капиталы вводятся в легальный экономический оборот. В соответствии с этим подходом П. Бернаскони, основываясь на тенденциях глобализации мировой экономики, также различает страны совершения основного преступления, ставшего источником дохода, и страны отмывания денег.
Анализируя вышеприведенные модели и сравнивая их с известной российской практикой легализации преступных доходов, представляется возможным выявить ряд имеющихся у всех них общих недостатков, которые не позволяют во многих случаях наложить на существующие описания процесса легализации преступных доходов имеющийся на практике порядок действий преступных элементов.
Так, например, во всех вышеприведенных моделях процесс отмывания преступных доходов начинается с введения наличных денежных средств в банковскую систему. Это обусловлено тем, что на начальном этапе функционирования общемировой системы противодействия легализации преступных доходов (как раз в то время создавались обозначенные модели) в качестве предикатных преступлений рассматривались преимущественно преступления в области незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, незаконного оборота оружия, проституции, т. е. те виды преступных деяний, доход от которых формируется в основном в наличной форме.
Вместе с тем согласно недавним исследованиям Международного валютного фонда , в числе лидеров по потенциалу отмывания доходов во всем мире, и в том числе в России, являются различного рода мошенничества с государственными средствами и средствами крупных корпораций, а также преступления в финансовой сфере, доходы от которых генерируются в основном в безналичной форме, что ставит под сомнение текущую адекватность известных классификаций процесса легализации преступных доходов.
Другим существенным, по нашему мнению, недостатком является отсутствие учета во всех вышеприведенных моделях описания стадии планирования и подготовки операций по легализации преступных доходов, в рамках которых определяется схема отмывания, а также в зависимости от особенностей данной схемы формируется круг лиц, вовлеченных в схему, регистрируются компании, в том числе фиктивные, открываются банковские счета, при необходимости приобретаются или изготовляются поддельные документы и т. д. Как известно, в любой из сотен монографий по менеджменту, изданных по всему миру, сказано, что любой бизнес-процесс, а легализацию преступных доходов можно отнести к данной категории, начинается со стадий целеполагания и планирования, являющихся ключевыми. Таким образом, отвергать стадию планирования и подготовки отмывания преступных доходов представляется ошибочным. Тем более значимое число внутрибанковских процедур, направленных на противодействие легализации преступных доходов, прежде всего стандарты знай своего клиента, направлено на выявление признаков легализации преступных доходов, образованных на стадии планирования и подготовки преступного деяния.
Принимая во внимание изложенное, позволим себе предложить альтернативную модель процесса легализации преступных доходов (рис. 5). В связи с тем, что предлагаемая нами модель предусматривает возможность поступления денежных средств в банковскую систему как наличным, так и безналичным путем, назовем ее универсальной моделью процесса легализации преступных доходов.
На стадии организации происходят планирование и подготовка процесса легализации преступных дох?/p>