Анализ движения денежных средств
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
дного человека 3264,22 руб., возросшей на 2014,56 руб. или на 161,2% по сравнению с 2005г. В 2007г фонд оплаты труда составил 22681 тыс. рублей, т.е. более чем в 2 раза больше, чем в 2006г. Численность персонала в 2006 году составила 381 человек, что на 124 человек (или на 48,2%) больше, чем в 2005г, когда среднесписочная численность персонала составляла 257 чел. В 2007г численность персонала несколько снизилась и составила 347 человек, однако это положительно отразилось на производительности труда она возросла на 467,68 тыс. рублей (23,7%) по сравнению с 2006г.
Затраты на один рубль реализованной продукции в 2005 году составили 98 копеек, в 2006 году 98 копеек, в 2007 году 96 копеек. На снижение затрат на один рубль реализованной продукции повлияло общее увеличение выручки за рассматриваемый период и снижение себестоимости. Необходимо стремиться к снижению затрат на один рубль реализованной продукции. Чем ниже этот показатель, тем ниже себестоимость продукции, больше прибыль от реализации продукции, выше рентабельность продукции.
На предприятии за период с 2005 по 2006г снижается производительность труда. В 2005 году она составила 2888,4 тыс. руб, а в 2006 1975,45 тыс. руб, то есть снизилась на 912,95 тыс. руб (31,6%) по сравнению с прошлым годом, при увеличении персонала на 124 человека. Т.е. значительное увеличение кадрового состава отрицательно влияет на производительность труда, соответственно качество труда в 2006г значительно снизилось. Но в 2007г происходит рост производительности труда на 467,68 тыс. рублей.
Рентабельность продукции в 2006г составила 1,7%, что на 0,1% меньше, чем в 2005г, когда она составляла 1,8%. В 2007г рентабельность продукции составила 4,1%. Повышение рентабельности продукции связано со снижением затрат на 1 рубль реализованной продукции.
Рентабельность продаж в 2005 и 2006г.г составила 1,7%, в 2007г данный показатель составил 3,9%, что на 2,2% больше, чем в 2006г.
Таким образом, по итогам работы организации за два рассматриваемых года в соответствии с вышеприведенными показателями и повлиявшими на них обстоятельствами в 2005 году получена прибыль в размере 12828,69 тыс. рублей, в 2006 году прибыль составила 12623 тыс. рублей, в 2007г 33258 тыс. рублей что на 20635 тыс. рублей больше, чем в 2006 году.
В целом, на основании приведенных показателей, можно сделать вывод о том, что предприятие является рентабельным, перспективным, оно не является убыточным, но для более эффективного функционирования предприятия необходимо проводить мероприятия, направленные на повышение суммы прибыли, улучшение использования основных средств, ускорение оборачиваемости оборотных средств, уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности.
Для общей оценки финансового состояния предприятия составляют уплотненный баланс, в котором объединяют в группы однородные статьи. При этом сокращается число статей баланса, что повышает его наглядность и позволяет сравнивать с балансами других предприятий.
Оценка имущественного положения и источников его формирования приведена в таблице 2.
Таблица 2 - Оценка имущественного положения ООО "Фирма "Тик" и источников его формирования
Наименование показателяНа конец годаАбсолют-ное отклоне-ние 2007 от 2005Темп роста 2007 к 2005, 05г2006г2007гАктивВнеоборотные активы, тыс.руб14575,0417134,0016602,002027113,9в т.ч. основные средства, тыс.руб14046,9815156,0015033,00986,02107Оборотные активы, тыс.руб328597,11468210,00527908,00199311160,7в т.ч. производственные запасы, тыс. руб120034,24147979,00171421,0051387142,8дебиторская задолженность, тыс. руб206814,39318913,00353138,00146324170,8денежные средства, тыс. руб810,861318,00573,00-237,970,67Итого343172,15485344,00544510,00ХХПассивСобственный капитал, тыс. руб20028,1420871,0021719,001690,9108,4в т.ч. нераспределенная прибыль, тыс. руб10018,7710862,0011710,001691,2116,9Заемный капитал, тыс. руб323144,01464473,00522791,00199647161,8в т.ч. кредиты и займы, тыс. руб148548,05256271,00303382,00154834204,2Кредиторская задолженность, тыс. руб174301,58208202,00219409,0045107125,9Итого343172,15485344,00544510,00ХХ
В 2007г организация значительно увеличила вложение средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует увеличение валюты баланса на 201338 тыс. рублей по сравнению с 2005г.
Величина активов в 2006г возросла за счет вложений как в оборотные, так и во внеоборотные активы. Внеоборотные активы в 2006г по сравнению с 2005г увеличились на 2558,96 тыс. рублей (17,6%), оборотные на 139612,89 тыс. рублей (42,5%). Увеличение стоимости оборотных активов происходит по всем статьям. В 2007г произошло незначительное снижение внеоборотных активов на 3,1% и оборотных на 0,81% по сравнению с 2006г за счет уменьшения денежных средств.
За анализируемый период происходит увеличение дебиторской задолженности на 146324 тыс. рублей (70,8%). Увеличение суммы дебиторской задолженности является отрицательным фактором, это говорит о зависимости ООО "Фирма "Тик" от добросовестности и платежеспособ-ности его партнеров.
Также в 2007г произошло увеличение запасов на 51387 тыс. рублей (42,8%) по сравнению с 2005г.
Пассив баланса характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала на 1690,9 тыс. руб., или на 8,4% в 2007г по сравнению с 2005г. Повышение удельного веса в валюте баланса величины собственного капитала организации является положительным фактом, так как в этом проявляется укрепление финансовой независимости организации от заемного финансирования, что снижает уровень финансовых рисков.
Источником этого является прирост нераспределенной прибыли в 2007г на 1691,2 тыс. руб., или на 16,9%. Такая ситуация говорит об укреплении финансовой стабильности организации и динамизме коммерческой деятельности.
Раздел заемный капитал за исследуемый период тоже увеличился. В 2007г его ро?/p>