Анализ влияния факторов на финансовые результаты и финансовое состояние фирмы
Курсовой проект - Математика и статистика
Другие курсовые по предмету Математика и статистика
едний показателей не обслуженных клиентов за квартал, челСтоимость одного посещения, рубфинансовые потери, руб. терапевт01502000хирург121113225033000ЛОР12702000гинеколог2362001200стоматолог1244825012000окулист1771501050итого, руб47250
IV квартал
специалистколичество пропусков по уважительной причине, дняхСредний показатель посещаемости в день, челСредний показателей не обслуженных клиентов за квартал, чеСтоимость одного посещения, руб.финансовые потери, руб. терапевт01502000хирург121113225033000ЛОР12702000гинеколог123362007200стоматолог0402500окулист1771501050итого, руб41250
Данные таблицы показывают, как влияют на пропускную способность и на финансовые показатели организации отпуска и другие уважительные причины невыхода на работу врачей.
Для того, что бы более точно рассчитать посещаемость в определённый период возьмём данные за три года и
- -
рассчитаем индекс сезонности (Is=yi/y*100, где: yi средний уровень для каждого месяца, y среднемесячный уровень для всего ряда).
Посещаемость по месяцам и расчёт индексов сезонности.
(стоматолог)
посещаемость,чел\месмесяц200320042005среднемесячнаяIsянварь7087017082117,0101,0февраль6997007012100,0100,2март7087107112129,0101,5апрель6756806782033,097,0май6906916922073,098,9июнь7017057032109,0100,6июль6986997002097,0100,0август7007037022105,0100,4сентябрь6957006972092,099,8октябрь6997057012105,0100,4ноябрь7007007022102,0100,3декабрь6957017012097,0100,0итого10371103991040125159,01200,0в среднем864,3866,6866,82096,6100,0
Сезонная волна посещаемости
График 1
Можно сделать следующие выводы:
- Посещаемость характеризуется резко выраженной сезонностью
- Посещаемость по отдельным месяцам года отклоняется от среднемесячной на 3-4%.
- Наименьшая посещаемость в апреле и мае, а наибольшая в январе и марте
Из общего показателя посещаемости можно сказать, что в январе и марте не желательно отпускать врачей в ежегодный отпуск. Но для более точного анализа необходимо просчитать индексы сезонности для каждого врача отдельно.
21.Влияние сезонности на посещаемость и финансовые результаты организации (по квартально за 2005 год)
I квартал
Специалистыцена 1 посещ.(руб.)итого(чел.)итого(руб.)янв.фев.мартТерапия200295300280875175000Хирургия25016315090403100750Лор20080858024549000Гинекология20080567020641200Стоматология25040534113433500Окулист150505715025738550итого: чел.7087017112120438000II квартал Специалистыцена 1 посещ.(руб.)итого(чел.)итого(руб.)апр.майиюньТерапия200169167170506101200Хирургия250999516836290500Лор2007715113236072000Гинекология20061757320941800Стоматология25062525016441000Окулист15021015211047270800итого: чел.6786927032073417300III кварталСпециалистыцена 1 посещ.(руб.)итого(чел.)итого(руб.)Июльавг.сент.Терапия200165175170510102000Хирургия250160157100417104250Лор2001451529038777400Гинекология200756016029559000Стоматология250435310219849500Окулист1501121057529243800итого: чел.7007026972099435950IV кварталСпециалистыцена 1 посещ.(руб.)итого(чел.)итого(руб.)окт.нояб.дек.Терапия20016115716548396600Хирургия25010598200403100750Лор2001061058729859600Гинекология2001471628139078000Стоматология2501011057327969750Окулист15081759525137650итого: чел.7017027012104442350Графики к этим таблицам приведены в приложении.
Расчёт абсолютного прироста за 2005 год по кварталам.
?=yi-yi-1 - цепной
yi уровень сравниваемого периода
yi-1 - уровень предшествующего периода
II квартал:
?=417300 438000= -20700
Доход фирмы за II квартал по сравнению с I сократился на 20770 или на 5%.
III квартал:
?=435900 417300=18600
Доход фирмы за III квартал по сравнению со II вырос на 18600 или на 4,5%.
IV квартал:
?=442350-435900=6450
Доход фирмы за III квартал по сравнению со II вырос на 6450 или на 1,5%.
?=yi-y0 - базисный
II квартал:
?=417300 438000=-20700
Доход фирмы за II квартал по сравнению с базисным сократился на 20770 или на 5%.
III квартал:
?=435900 438000= -2100
Доход фирмы за III квартал по сравнению с базисным сократился на 2100 или на 1,4%.
IV квартал:
?=442350-438000=4350
Доход фирмы за III квартал по сравнению с базисным вырос на 4500 или на 1%.
Расчёт цепного и базисного абсолютного прироста показал, что доход фирмы в декабре 2005 года по сравнению с январём 2005 года вырос на 1% или на 4350 руб.
По этим показателям можно сказать, что фирма развивается медленно, но т.к. данные о доходах фирмы не полные полный вывод сделать нельзя.
Абсолютный прирост в 2005 году не постоянен, следовательно, изменения происходят с ускорением.
Расчёт темпа роста за 2005 год по кварталам.
Тр= yi/yi-1*100 - цепной
II квартал:
Тр= 417300\438000=0,96
Доход фирмы во втором квартале по сравнению с первым сократился.
IIIквартал:
Тр= 435900\417300=1,05
Доход фирмы в третьем квартале по сравнению со вторым вырос.
IV квартал:
Тр=442350/435900*100=1,01
Доход фирмы в четвёртом квартале по сравнению с третьим вырос
Тр= yi/y0*100 - базисный
II квартал:
Тр= 417300\438000=0,96
Доход фирмы во втором квартале по сравнению с базисны?/p>