Налоговое консультирование
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
Введение
В условиях рыночной экономики, налоги являются важнейшим фактором развития экономической системы страны, а так же необходимым инструментом способствующим государственному регулированию экономики. С другой стороны, налогообложение - это один из серьезных факторов, влияющих на результаты финансово-хозяйственной деятельности организаций. Внедрение эффективной системы налогового планирования позволит сэкономить денежные средства и способствует развитию бизнеса.
В настоящее время современная налоговая система нашей страны слишком нестабильна, законодательство постоянно меняется, государство усиливает контроль за соблюдением налоговой системы с целью повышения собираемости налогов.
В этих условиях налоговые консультанты играют значительную роль как лица, обладающие специальными знаниями и навыками. Введение в Российской Федерации института налоговых консультантов является важной и необходимой задачей в развитии правовых основ Российского государства. Наличие такого института соответствует европейской и мировой практике.
Налоговое консультирование - это оказание консультационных услуг в области налогообложения, выработка советов, рекомендаций, подготовка аналитических записок и заключений, обоснование рациональных путей решений налоговых проблем.
Актуальность данной работы обусловлена интересом к работе налогового консультанта. Интерес к работе налогового консультанта вызван рядом факторов, основополагающими из которых являются: относительно недавнее появление данной услуги на российском рынке, роль квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком, особенности работы налогового консультанта.
Цели данной работы:
Наиболее полно рассмотреть само понятие налогового консультирования, а так же особенности работы налогового консультанта;
Провести анализ и составить пример налоговой консультации.
Для достижения вышеуказанных целей необходимо справиться со следующими задачами данной работы:
Характеристика налогового консультирования;
Предоставление услуг налогового консультирования, их виды и модели;
Раскрытие требований предъявляемых к налоговому консультанту;
Описание принципов профессионального поведения налогового консультанта;
Рассмотрение видов оплат услуг налогового консультанта;
Налоговая консультация в определенной ситуации.
Глава 1. Налоговое консультирование
1.1 Услуги в сфере налогового консультирования
Налоговое консультирование - это квалифицированная помощь по различным налоговым вопросам, предоставляемая профессиональными консультантами.
Оптимизация налогообложения представляет собой выгодный способ ведения хозяйственной деятельности с применением существующих инструментов согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации. Услуги консультанта заключаются в эффективном и оперативном реагировании на вопросы, связанные налоговой сферой.
В настоящее время существуют различные виды налогового консультирования. В зависимости от ситуации, предоставляется той или иной вид услуг.
Консультирование осуществляется с целью повышения эффективности деятельности организации. Иными словами, при предоставлении услуг, прежде всего, учитываются текущие налоговые потребности предприятия. Однако это не значит, что услуги консалтинга будут сосредоточены исключительно на какой-либо текущей задаче клиента.
Основная задача заключается в том, чтобы в результате совместного сотрудничества разработать оптимальную управленческую программу для развития бизнеса.
Оперативные и профессиональные услуги налогового консультанта помогут избежать финансовых потерь и защитить компанию от возможных налоговых претензий со стороны различных государственных органов, и прежде всего, налоговых.
Услуги в сфере налогового консультирования включают в себя:
Консультирование и разработка рекомендаций по следующим вопросам:
начисление и уплата налогов в бюджет;
законодательство и бухгалтерский учет;
налогообложение заключенных сделок;
сложные и нестандартные ситуации.
Планирование и разработка модели управления компанией:
финансовый анализ деятельности компании в данный момент;
оценка перспектив в ближайшем будущем;
прогнозирование налоговых рисков.
Разработка оптимального налогового поведения:
оценка существующей финансовой политики компании;
оценка действующей системы учета;
контроль над начислением налогов в бюджет и внебюджетным фондам согласно финансовым обязательствам компании;
пересмотр и коррекция начисленных налоговых выплат;
построение линии защиты в суде.
1.2 Виды моделей налогового консультирования
Анализируя существующие методы налогового консультирования, необходимо, показать и критически оценить модели налогового консультирования, широко применяемые в практической деятельности. Понимание роли, которую могут сыграть налоговые консультанты, поможет им при постановке задачи, формулировании требований к качеству услуг и результатам. В настоящее время наиболее распространёнными являются следующие виды моделей налогового консультирования:
Экспертная модель консультирования;
Проектная модель консультирования;
Процессная модель кон