Методика разработки бизнес-плана предприятия
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
ия133316672083246124612461246124612461246124612461 Проценты по кредитам38754137374833592970258121921804Суммарные непроизводственные издержки133316672083633665986209582054325043465442652461 Убытки предыдущих периодов1992Прибыль до выплаты налога1920-1992386185492131618385207612226211862258422650628560Налогооблагаемая прибыль1920-1992386185492131618385207612226211862258422650628560 Налог на прибыль461927205251164412498353432847620263616854Чистая прибыль1459-199229346498162001397315778169199015196402014421705Таблица П.2
Кэш-фло. Оптимальный вариант, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Поступления от продаж104400108256209603221721223489210287219516225706236777238665240568242486 Затраты на материалы и комплектующие184041867645883430684318041577432174395545427455854594846315 Затраты на сдельную заработную плату320003306259538630856358859517622996427667559680986864169188Суммарные прямые издержки5040451737105421106153106769101094105516108231112986113683114589115503 Общие издержки6011121562651721759644764976548659922598663866576709 Затраты на персонал113501156715846164071653816046164881680517325174631760217743Суммарные постоянные издержки173612372242363381662298522543230362340339923241012425924451 Налоги167333362045422597016467370003671177005974090699187653278396Кэш-фло от операционной деятельности19902-8231639717700290621664723846240129778309632518724136 Затраты на приобретение активов9000045359Кэш-фло от инвестиционной деятельности-90000-45359 Займы8000040000 Выплаты в погашение займов8000124441244412444124441244412444124441244412444 Выплаты процентов по займам38754137374833592970258121921804Кэш-фло от финансовой деятельности8000040000-8000-16319-16581-16192-15804-15415-15026-14637-14248-12444 Баланс наличности на начало периода120002190215720241182549837979384344647655074498276615377092Баланс наличности на конец периода219021572024118254983797938434464765507449827661537709288784
Таблица П.3
Баланс. Оптимальный вариант, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003 Денежные средства219021572024118254983797938434464765507449827661537709288784 Сырье, материалы и комплектующие302031016894714071976984717673107537759776587719Суммарные текущие активы249221882231011326384517645417536526238457364737508475196503 Основные средства830000880000925359925359925359925359925359925359925359925359925359925359 Накопленная амортизация13333000508375451000612467149291739019851223132477427235Остаточная стоимость основных средств:828667877000920276917814915353912892910430907969905508903046900585898124 Здания и сооружения699417698833698250697667697083696500695917695333694750694167693583693000 Оборудование129250178167222026220148218270216392214514212636210758208880207002205124Инвестиции в основные фонды5000045359СУММАРНЫЙ АКТИВ903589941180951287950452960529958309964082970353962871976797985335994626 Отсроченные налоговые платежи167401632429404345164083637088395284132537272440024484144871 Краткосрочные займы800001200001120009955687111746676222249778373332488912444 Счета к оплате5050150150150150150150150150150150Суммарные краткосрочные обязательства967901363741415541342211280971119051019009125274755690415743545021 Капитал внесенный сверх номинала800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000 Добавочный капитал534053405340534053405340534053405340534053405340 Нераспределенная прибыль1459-5334393108912709141064568427376182776102416122560144265Суммарный собственный капитал806799804807809733816231832431846404862182879101888116907756927900949605СУММАРНЫЙ ПАССИВ903589941180951287950452960529958309964082970353962871976797985335994626Таблица П.4
Финансовые показатели. Оптимальный вариант
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Коэффициент текущей ликвидности (CR), 1422243541536877107148214Коэффициент срочной ликвидности (QR), 121719303446606796134197Чистый оборотный капитал (NWC), руб.-71868-117552-110542-101583-82922-66488-48248-28868-1739247092731551482Чистый оборотный капитал (NWC), $ US-4228-6915-6502-5975-4878-3911-2838-1698-102327716073028Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)238237204207207202204206209209209209Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)000000000000Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)-14-9-18-21-26-31-44-76-1324928546Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)112222223333Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)112222222222Суммарные обязательства к активам (TD/TA), 14151413121198765Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), 171716151312108865Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз3667861316Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), 3031313131313131313131Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %2-225121112126131415Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %2-22498995101011Рентабельность оборотных активов (RCA), -127114239430369353325189320285270Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %2-3482118212212262729Рентабельность инвестиций (ROI), %2-3482017202111242526Рентабельность собственного капитала (ROE), %2-34102320222312262627
Таблица П.5
Кэш-фло. Цена сбыта 95 % от оптимального варианта, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Поступления от продаж99280102954199342210885212567199986208776214669225215227011228821230646 Затраты на материалы и комплектующие184041867645883430684318041577432174395545427455854594846315 Затраты на сдельную заработную плату320003306259538630856358859517622996427667559680986864169188Суммарные прямые издержки5040451737105421106153106769101094105516108231112986113683114589115503 Общие издержки6011121562651721759644764976548659922598663866576709 Затраты на персонал111371134615418159561608315616160411634516843169771711317249Суммарные постоянные издержки171482350141935377142253022113225882294439441236152377023958 Налоги166513209244241566346036863538631146588969800654327201073838Кэш-фло от операционной
деятельности15078-4376774410384229001324017557176062988242811845217346 Затраты на приобретение активов9000045359Кэш-фло от инвестиционной
деятельности-90000-45359 Займы8000040000 Выплаты в погашение займов8000124441244412444124441244412444124441244412444 Выплаты процентов по займам38754137374833592970258121921804Кэш-фло от финансовой
деятельности8000040000-8000-16319-16581-16192-15804-15415-15026-14637-14248-12444 Баланс наличности
на начало периода12000170787342708711517470451862718462-3576606810272Баланс наличности на конец периода170787342708711517470451862718462-357660681027215174
Таблица П.5
Кэш-фло. Объем сбыта 90 % от оптимального варианта, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Поступления от продаж106050106896188216200163201759188385197438203453214346216055217778219515 Затраты на материалы и комплектующие196581931840723388543893237295389013960541042411654149341824 Затраты на сдельную заработную плату324003265853442569415739553274560065793361166616536214562640Суммарные прямые издержки5205851976941659579596327905699490897538102207102818103638104464 Общие издержки6011121562651721759644764976548659922598663866576709 Затраты на персонал114191151014954155091563315133155681587716390165211665316786Суммарные постоянные издержки174302