Метод бухгалтерского учета и его составляющие
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции
а) стоимость услуги
б) НДС
20 500
3 690
Дт сч.44 Кт сч.60
Дт сч.19 Кт сч.6024. Оплачен счет транспортной организации за доставку готовой продукции24 190 Дт сч.60 Кт сч.5125. Списаны расходы на продажу, относящиеся к реализованной продукции20 500 Дт сч.90 Кт сч.4426. Выявляется финансовый результат от продажи продукции53 000Дт сч.90 Кт сч.99
3. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№
Сче-таНаименование счетаСальдо в начале месяцаОбороты за месяцСальдо в конце месяцаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1 Основные средства762 000 762 000 10 Материалы389 000 35 100291 500132600 19 НДС-9 490-9 490 2 Амортизация осн. средств 107 000-16 000 123 00020 Основное производство240 000 445 776545 776140 000 25 Общепроизводственные расходы 106 872106 872-26 Общехозяйственные расходы 59 20459 204- 43 Готовая продукция75 000 542 676140 000477 676 44Расходы на продажу20 50020 50050 Касса1170 136 500136 940730 51 Расчетный счет189 000 188 200267 010110 190 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 28 00058 19061 990 31 80062 Расчеты с покупателями и заказчиками37 670 251 930128 000161600 66 Расчеты по краткосрочным кредитам 15 00025 50037 000 26 50068 Расчеты по налогам и сборам 12 50012 00052 030 52 53069.1 Расчеты по социальному страхованию 1 9201 800- 12069.2 Расчеты по пенсионному обеспечению 13 44012 600- 84069.3 Расчеты по обязательному мед. страхованию 1 7301 620- 11070 Расчеты с персоналом по оплате труда 48 000150 100105 100 300071 Расчеты с подотчетными лицами--4405 8504405 85076 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами4 2002360018 80023 200190025 70083 Добавочный капитал 19 500-- 19 50080 Уставный капитал 1392000-- 139200084 Нераспределенная прибыль 20 000-- 20 00090 Продажи--251 930251 930--99 Прибыли и убытки--53 00053 00096 Резервы предстоящих расходов 15 350-- 15 35069 Расчеты по соц. страхованию и пенсионному обеспечению--27 32627 326Итого168404016980402329228232922817966261796626
- Баланс
Номер счетаНаименование счетаОстаток в начале месяцаОстаток в конце месяцаАКТИВПАССИВАКТИВПАССИВ1 Основные средства762 000 762 000 10 Материалы389 000 132 600 19 НДС-9 490 2 Амортизация осн. средств 107 000 123 00020 Основное производство240 000 140 000 25 Общепроизводственные расходы -26 Общехозяйственные расходы - 43 Готовая продукция75 000 477 676 50 Касса1170 730 51 Расчетный счет189 000 110 190 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 28 000 31 80062 Расчеты с покупателями и заказчиками37670 161 600 66 Расчеты по краткосрочным кредитам 15 000 26 50068 Расчеты по налогам и сборам 12 500 52 53069.1 Расчеты по социальному страхованию 1920 12069.2 Расчеты по пенсионному обеспечению 13440 84069.3 Расчеты по обязательному мед. страхованию 1 730 11070 Расчеты с персоналом по оплате труда 48 000 300071 Расчеты с подотчетными лицами--4405 85076 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами420023600190025 70083 Добавочный капитал 19 500 19 50080 Уставный капитал 1392000 139200084 Нераспределенная прибыль 20 000 20 00090 Продажи----99 Прибыли и убытки--53 00096 Резервы предстоящих расходов 15 350 15 35069 Расчеты по соц. страхованию и пенсионному обеспечению-27 326Итого1698040169804017966261796626
1. Журнал операций и корреспонденция счетов
Номер
Опе-рацииКраткое содержание операцииКорреспонденция счетовСумма
операции,
руб.Дебет (шифр и наименование)Кредит (шифр и наименование)1Отпущены со склада в производство для изготовления продукции:
а) Комплектующее "В"
б) Болтыа) сч.20 основное производство
б) сч20 основное производствоСч.10.3 Материалы
Сч.10.4 Материалы14 400
7 5002Начислена заработная плата производственным рабочим
за изготовление продукциисч.20 основное производствоСч.70 Расчеты с персоналом по оплате труда75003 Перечислено с расчетного
сета в погашение задолженности поставщикам
а) База снабжения № 1
б) ОАО "Стальконструкция"а) сч.60.2 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
б) сч.60.4 Расчеты с поставщиками и подрядчикамиСч.51 Расчетный счет
Сч.51 Расчетный счет22 150
5 2504Поступило от базы
снабжения № 2 Комплектующее изделие "D"Сч.10.3 материалыСч.60.2 Расчеты с поставщиками и подрядчиками10 0005Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы от базы снабжения №1 комплект "В"Сч.10.4 МатериалыСч.60.3 Расчеты с поставщиками и подрядчиками3 6006Поступила на склад готовая продукцияСч.43 Готовая продукцияСч.20 Основное производство37 5007Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по краткосрочной ссудеСч.66 Расчеты по краткосрочным кредитамСч.51 Расчетный счет8 000
2. Счета синтетического учета
Счет01 Основные средстваСчет10 МатериалыСчет20 Основное производстводебеткредитдебеткредитдебеткредитСн. 619910 Сн. 298 000Сн. 117 000 10 000 144001440037500 3600 75007500Об. 0 Об. 0Об. 13600 Об. 21900Об. 29400Об.37500 Ск. 619 910Ск. 289700Ск. 108900Счет43 Готовая продукцияСчет45 Товары отгруженныеСчет50 КассадебеткредитдебеткредитдебеткредитСн. 89 000 Сн. 128 000Сн. 2037500 Об. 37500Об. 0Об.0 Об. 0Об. 0 Об. 0 Ск. 126500Ск. 128 000Ск. 20Счет51 Расчетный счетСчет60 расчеты с поставщикамиСчет66 Расчеты по краткосрочным кредитамдебеткредитдебеткредитдебеткредитСн. 74 500 3540022150Сн. 63 0008 000Сн. 42 000 5250 10000 3600Об. 0Об.35400Об. 27400 Об. 13600Об. 8 000Об. 0 Ск. 39100Ск. 49200Ск. 34 000Счет68 Расчеты по налогам и сборамСчет69 расчеты по социальному страхованиюСчет70 Расчеты с персоналом по оплате трудадебеткредитдебеткредитдебеткредит Сн. 6 000Сн. 21 200Сн. 57 000 7 500Об. 0 Об. 0Об. 0 Об. 0Об. 0Об. 7 500 Ск. 6 000Ск. 21 200Ск. 64500Счет76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторамиСчет80 Уставный капиталСчет84 Нераспределенная прибыльдебеткредитдебеткредитдебеткредитСн. 2 750 Сн. 9 000Сн. 977 730Сн. 100 250 Об. 0Об. 0Об. 0 Об. 0Об. 0Об. 0Ск. 2750Ск. 9 000Ск. 977 730Ск. 100 250Счет96 Резервы предстоящих расходовдебеткредитСн. 53 000Об. 0 Об. 0Ск. 53 000
2. Счета аналитического учета
Счет 10.1 Комплектующее изделие "А", шт.
Содержание х