Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ости и др.
На второй ступени рейтингового анализа качественные и количественные показатели, характеризующие каждый отобранный параметр, группируются, ранжируются и нормируются для удобства дальнейшей работы
Первая и вторая ступени рейтингового анализа относятся к стадии предварительного исследования. Непосредственно рейтинговый анализ начинается с третьей ступени - выбора критериев оценки системы показателей. Например, оценка прибыльности производится на основе критериев сравнительной экономической эффективности, в том числе на основе критерия минимум затрат при равном эффекте либо максимум эффекта при фиксированных затратах.
На четвертой ступени исследования определяется результирующий критерий по каждому параметру, т. е. по каждой группе показателей. Его находят как сумму частных соизмеримых показателей.
На последней, пятой ступени технологического процесса рейтингового анализа рассчитывается комплексная, универсальная характеристика. По данному результирующему критерию банки группируются на классы и упорядочиваются в линейном порядке.
Конечным продуктом рейтинговой системы оценок является список, в котором по совокупности определенных признаков (или по одному признаку) располагаются банки. Объекты анализа ранжируются от лучшего к худшему (обычно в рейтингах аналитических агентств) или, наоборот (в списках надзорных органов). В названии рейтинговой таблицы указывается признак оценки деятельности банков.
Используемые в международной и национальной практике методики оценки деятельности банков различаются: количеством исследуемых сторон деятельности кредитных организаций, числом анализируемых параметров и показателей, их характеризующих, избранными стандартами оценки, используемыми методами оценки (статистические, математические и др.).
Для уяснения особенностей различных подходов к рейтинговому исследованию рассмотрим алгоритмы экспресс-анализа и развернутого анализа.
Как правило, экспресс-анализ применяется центральными банками либо органами государственного надзора за деятельностью банков при оперативном контроле состояния кредитно-финансовой системы. Эти методики оценки наиболее простые. В Республике Беларусь Национальным банком определены несколько важных показателей деятельности кредитных организаций, характеризующих капитал банка, качество кредитов, ликвидность и прибыльность. На их основе рассчитываются исходные коэффициенты по каждому банку и их средние значения по банковской системе. Далее полученные коэффициенты нормируются, т.е. переводятся в сопоставимые единицы измерения. Определенная таким образом совокупность соизмеримых данных служит основой для формирования рейтинга банков по каждому показателю. Различие в значениях соответствующих показателей позволяет оценить банк в терминах насколько лучше или насколько хуже. Оценки сводятся в таблицу по нарастающему или убывающему значению показателя. Последний этап анализа - расчет общей оценки, определяемой как средняя арифметическая частных оценок. Таблица общих оценок представляет собой рейтинг надежности банков.
Образцом развернутого анализа может служить широко используемая в мире стандартная американская система CAMEL: оптимальное число исследуемых параметров, число характеризующих их показателей, хорошо интерпретируются результаты расчетов. Выделяют пять основных параметров системы CAMEL, которые характеризуют капитал банка, качество активов, эффективность методов управления (менеджмент), доходность и ликвидность банка. В совокупности показателей, рассчитываемых при анализе капитала банка, главные - коэффициенты достаточности капитала. В основу их оценки положены стандарты Базельского комитета. Дополнительно в процессе анализа изучаются выплаты дивидендов, рассчитываются отношения капитала к критическим и неполноценным активам и другие показатели.
В рассматриваемой нами методике рейтинговых оценок CAMEL для определения качества активов их разбивают на классы стандартного и нестандартного качества. В свою очередь в числе активов нестандартного качества выделяют потенциально слабые, субстандартные, сомнительные активы и убытки. Углубленному анализу подвергаются ряды динамики рисковых активов, крупных кредитов, просроченных, пролонгированных, сомнительных и потерянных кредитов, убытков по ценным бумагам. Кроме того, изучаются коэффициенты, рассчитанные как отношение проблемных кредитов к активам, чистых убытков по кредитам к общему объему ссуд, резервов на покрытие убытков по активам к активам, не приносящим дохода, и др.
Доходность оценивается посредством сравнения уровней доходности банка с нормативным и средним значением или с уровнем доходности банка-аналога (банка, имеющего примерно равный объем активов). При этом рассчитывается отношение чистой прибыли к активам, собственному капиталу, акционерному капиталу, доходным активам и другие показатели.
Ликвидность баланса банка в системе CAMEL определяется экспертным методом с применением балльной оценки. При расчете учитываются многие факторы: чувствительность отдельных видов активов и пассивов к изменению процентной ставки; степень надежности привлеченных средств; доступность денежных рынков; способность активов быстро обмениваться на наличность. Дополнительно анализируется динамика депозитов; динамика отношения высоколиквидных активов ко всем активам; к привлеченным средствам; динамика о?/p>