Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
нка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выявить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка. Для осуществления данного анализа в первую очередь изучаются показатели кредитования, оценивается ликвидность баланса банка, рискованность тех или иных активных операций.
Основные задачи управления активами можно свести к обеспечению прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, они имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Управление активами в странах с развитым денежным рынком осуществляется на основе экономико-математического моделирования и прогнозирования. Многие коммерческие банки нашей страны стремятся избрать это направление анализа.
Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка осуществляется с помощью рейтинговой системы оценки.
Рейтинг - это качественная сравнительная внешняя дистанционная оценка совокупности банков, которая представлена в виде списка. Рейтинговые списки служат дополнительным источником информации для пользователей при работе на денежно-кредитном рынке. В этой информации нуждаются все участники финансового рынка: банки, их реальные и потенциальные клиенты и акционеры, биржи, аудиторские фирмы, государственные органы банковского надзора и др.
К основным признакам, по которым различают рейтинги, относятся:
Тип разработчика. Согласно данному критерию рейтинги классифицируются по двум группам. Первая - оценки государственного органа надзора за деятельностью банков, аналитических агентств, банковских объединений. Они составляют группу внешних оценок, которые рассчитываются систематически, носят сравнительный характер, определяются обычно по отношению к критериальным (эталонным) показателям. Целью разработки этих рейтингов является выявление проблемных кредитных организаций, получение независимой профессиональной оценки местоположения банка в системе. Вторая группа объединяет внутренние оценки самих коммерческих банков;
цель разработки: управление банком, выбор банка-партнера, надзор и регулирование банковской деятельности;
состав пользователей: центральный банк, органы государственного надзора, профессиональные и непрофессиональные участники финансового рынка:
Рейтинговая система состоит из пяти технологических ступеней. На первой ступени осуществляется формирование групп банков, наиболее близких друг другу по сроку деятельности, количеству филиалов, величине валюты баланса, наличию валютной лицензии и другим существенным, по мнению разработчиков, факторам. Как правило, различают банки по масштабам функционирования: крупные, средние, малые; по признаку наличия (отсутствия) филиальной сети; по форме собственности: государственные и негосударственные. На этом этапе также определяются основные группы параметров (качество активов, достаточность капитала, кредитоспособность, надежность, ликвидность, инвестиции, кредиты и др.), конкретизируются показатели, их характеризующие, и выявляются основные (влияющие на эти группы) факторы. Рассмотрим традиционные параметры.
Качество активов оценивается для того, чтобы точно установить степень влияния риска на капитал банка. В этих целях активы группируются по степени их ликвидности (для кредитного портфеля и возвратности), рассчитывается воздействие просроченной задолженности (потерянных активов) на надежность банка. Для оценки качества активов используются показатели, которые характеризуют долю кредитов в совокупных активах банка; коэффициентные отношения резервов на покрытие убытков по предоставленным кредитам к проблемным кредитам; отношение списанных за счет резервов убытков по кредиту к сумме кредитов и др.
Достаточность капитала рассчитывается для оценки возможности компенсации банком своих потерь без использования средств вкладчиков. При этом важно оценить не наличие капитала, а качество процесса управления им, чтобы спрогнозировать степень устойчивости банка в случае потерь части активов.
Ликвидность изучается в целях определения ее достаточности для выполнения всех обязательств банка (как договорных, так и непредусмотренных). Применяются различные показатели, характеризующие ликвидность банка: коэффициентные соотношения отдельных видов и групп текущих (ликвидных) активов и пассивов; отношение краткосрочных активов за минусом кредитных обязательств к сумме активов.
Прибыльность активов оценивается с точки зрения наращивания собственных средств банка, т. е. с позиции достаточности доходов для расширения банковской деятельности. В рейтинговых методиках наиболее широко применяйся коэффициенты, характеризующие отношение чистой прибыли банка к общей сумме активов (либо к собственному капиталу); отношение выплаченных дивидендов к чистой прибыли и др.
Наиболее сложной проблемой анализа является оценка уровня и качества банковского менеджмента. Задача формализации этого критерия жизнеспособности банка является ключевой, но еще слабо разработанной. Качество менеджмента определяют экспертно, используя балльную систему оценок эффективности методов управления и контроля, состояния кадровой политики, принципов распределения ответствен?/p>