Кредитные операции, их роль в структуре банковских активов(на примере филиала 126 АСБ "Беларусбанк")
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?ое существование динамичного кредитного эквивалента в форме контракта делает возможной его непосредственную переуступку другому лицу и служит условием появления рынка долговых обязательств;
кредитные отношения сформировали иную форму торговли, в которой объектом купли-продажи является не один товар, а два - ссуда и доход. Так как ссуда подлежит возврату в установленный договором срок, а доход от ее предоставления присваивается кредитором безвозвратно, то именно он приобретает ключевое значение. Кредит надо рассматривать в первую очередь как торговлю доходом (от уровня и порядка уплаты дохода зависят условия и характер кредитных сделок);
с появлением кредита доход становится предметом торговли. В качестве источников дохода могут быть: физические товары (при натуральном кредите);
денежные средства (при денежном кредите). В кредитной сделке товары и деньги приобретают качество источника дохода и тем самым трансформируются в капитал;
товары и деньги с появлением и развитием кредита выступают как источник дохода, передаваемый в ссуду, и как доход, уплачиваемый за ее использование. Это является отличием кредита от торговли товарами. В кредитной сфере деньги становятся товаром и выступают предметом купли-продажи, потому что в кредитной сделке продаются не сами деньги, а их покупательная способность в качестве капитала в обмен на доход. При этом покупательная способность денег уступается на срок, по истечении которого она подлежит возврату, т.е. передается в виде ссуды, в то время как доход присваивается кредитом безвозвратно;
оба участника кредитной сделки (кредитор и заемщик) одновременно становятся покупателями и продавцами: одному нужна покупательная способность денег как капитала, поэтому он продает доход; другому - необходим доход, поэтому он продает покупательную способность денег как капитала.
Благодаря этому доход становиться ценой капитала, а капитал - ценой дохода. В отличие от торговой сделки, содержанием которой является купля - продажа товара ради его потреби тельной стоимости, содержанием кредитной сделки становиться купля-продажа дохода с целью накопления капитала.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заемщик - кредитором. Кроме этого, один и тот же участник кредитной сделки может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.
Таким образом, взаимодействие субъектов кредитных отношений носит характер единства противоположностей. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой экономический интерес. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, в то время как заемщик - в более дешевом кредите.
Торговля доходом имеет такую же долгую историю, как торговля продуктами (товарами). Однако, развитие кредитных отношений наиболее полно проявилось лишь в развитой рыночной экономике. Источниками кредита являются:
денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;
часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени реализации изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;
капитал, временно свободный в промежутках между поступлением средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;
денежные доходы и сбережения частных лиц, включая все общественные слои населения. Так, для приобретения товаров длительного пользования и жилья люди откладывают деньги, которые аккумулируются на счетах в банках и сберкассах. Источником ссудного капитала также являются де нежные накопления государства.
2. Анализ кредитных операций филиала АСБ "Беларусбанк"
.1 Характеристика деятельности филиала 126 АСБ Беларусбанк
Акционерный сберегательный банк(АСБ) Беларусбанк создан в соответствии с законом Республики Беларусь О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь в 1995 году путём акционирования крупнейшего Сберегательного банка, созданного в 1922 году. Причём, контрольный пакет акций принадлежит государству. В настоящее время АСБ Беларусбанк - крупнейший универсальный белорусский коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности. Он возглавляет список шести системообразующих банков страны, имея наибольший объём капитала(свыше 30%) и активов(свыше 40%), а также около 45% всех привлеченных банковской системой средств, в т.ч. 44% - средства населения.
АСБ Беларусбанк осуществляет банковские операции, включая и активные кредитные операции, в соответствии с учредительными документами: Уставом и Учредительным договором на основании Общей лицензии на осуществление банковских операций. Аппарат управления АСБ Беларусбанк включает:
Филиал 126 АСБ Беларусбанк после объединения с филиалом 102 с 1 октября 2000 функционирует как обособленное подразделение на основании Положения о порядке создания и прекращения деятельности подразделений АСБ Беларусбанк(утверждено Правлением АСБ Беларусбанк, протокол № 27.1 от 23 июля 1999 года). В соответствии с типовой структурой филиала областного(городского) управления АСБ Беларусбанк, утв?/p>