Кредитные операции коммерческих банков. Кредитный риск и методы управления им
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
? года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости кредитоспособности. Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорят о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока средств над их оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.
На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные уровни этого соотношения таковы: I кл. 0,75; II кл. 0, 30; III кл. 0,25; IV кл. 0,2; V кл. 0,2;VI кл. 0,15.
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ПРЕДПРИЯТИЯ МОЖЕТ ПРОВОДИТЬСЯ ПО СЛЕДУЮЩЕЙ ФОРМЕ.
I
КварталII
КварталIII
КварталI.Средства, полученные от прибыльных операций1.Прибыль от производственной деятельности
(операционная прибыль)
2.Амортизация
3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)II.Поступления (расходы) по текущим операциям5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)III.Финансовые обязательства9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10.Расходы по уплате процентов (-)
11.Дивиденды
12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)IV.Другие вложения средств13.Налоги
14.Вложения в основные фонды
15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам
17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов
18.Прочие доходы (+) и расходы (-)
19.Общая потребность в финансировании (12-
13-14+15+16-17+18)V.Требования по финансированию
20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом
21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:
уменьшение (-) или прирост (+)
22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда Общий денежный поток
Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, и дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.
Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на планируемый период. Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозы величин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации).
Описанный метод анализа денежного потока называется косвенным. Вместе с тем существует и прямой метод, содержание которого может быть сведено к следующему.
Вставить таблицу
Расчет слагаемых осуществляется следующим образом.
ПЕРВОЕ СЛАГАЕМОЕ: выручка от реализации платежи поставщикам и персоналу + проценты полученные проценты уплаченные налоги.
ВТОРОЕ: поступления от продажи основных активов капитальные вложения.
ТРЕТЬЕ: кредиты полученные погашение долговых обязательств + эмиссия облигаций + эмиссия акций выплата дивидендов.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ДЕЛОВОГО РИСКА
Деловой риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборотов фондов. Набор этих факторов может быть представлен следующим образом.
- Надежность поставщиков
- Диверсифицированность поставщиков
- Сезонность поставок
Длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися)
- Наличие складских помещений и необходимость в них
Порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника)
- Факторы экологии
- Мода на сырье и материалы
- Уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен)
- Соответствие транспортировки характеру груза
- Риск ввода на ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов
Деловой риск связан такж?/p>