Кредитні ризики
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
?ємницької мети, середній ризик сприяє тому, що підприємець змінює мету та стратегію підприємства, а великий ризик взагалі загрожує існуванню підприємства 18, с.23. ГлущенкоВ.В. конкретизує межі ризику за величиною збитку і каже, що допустимий ризик це ризик, у результаті якого субєкту господарської діяльності загрожує втрата прибутку, критичний ризик загрожує втратою виручки, а катастрофічний ризик викликає неплатоспроможність підприємства 26, с.23.
Виходячи з цього, виникає питання, який ризик можна вважати катастрофічним, а який таким, що не несе суттєву загрозу окремому субєкту господарювання? Наприклад, катастрофами у США до 1997р. вважалися події, які впливали на багатьох людей і завдавали збитків на 5 млн. дол. Сьогодні такими вважаються події, які спричинили збитки на суму у 25 млн. дол. 59, с.42.
Катастрофічний стан у банківській діяльності означає банкрутство банку. Так, вітчизняним законодавством встановлено норматив великих кредитних ризиків, який не може перевищувати 8 кратний розмір регулятивного капіталу банку. І, як відмічають, В.І. Грушко та Л.Ю.Петриченко, недотримання вимог нормативів діяльності комерційного банку може призвести до граничної небезпеки 27, с.24.
Із виділенням рівня ризику, залежно від межі збитку, повязано і те, що окремі автори виділяють ризик банкрутства 8, с.27. Адже банкрутство найчастіше є наслідком незадовільних результатів господарювання або катастрофічних ризиків.
Звичайно, виправданою є розробка моделей визначення неплатоспроможності підприємств або банкрутства для субєктів господарювання однієї галузі. У такому випадку, враховуючи галузевий аспект, визначення допустимого, критичного або катастрофічного ризику є точним. Відомо, що у США вже у 80роках економісти звернули увагу на той факт, що швидке зростання активів банку може призвести до концентрації вкладень з підвищеним ступенем ризику та зниження якості управління активами. Тому було розроблено модель GSM, сприяла розпізнаванню початкової стадії процесів, що переростають у неплатоспроможність банків 81, с.120.
Спеціалісти у галузі страхування до проблеми величини збитку від ризику підходять з позиції покриття збитків. Так, у підручнику 82, с.12 зазначається …перевага самострахування полягає в тому, що воно допомагає оперативно відшкодувати невеликі збитки. …Один великий ризик може призвести до необхідності ліквідувати підприємство.
Виходячи із сказаного вище, можна зробити такий висновок. Допустимий ризик це ризик, який не призводить до суттєвих змін фінансового стану субєкта господарювання, а збитки, що виникають при цьому можуть покриватися за рахунок резервних фондів підприємства. Така ситуація є характерною і для фінансових установ. Так, банки формують резерви залежно від якості кредитного портфеля, диференційованого за рівнем кредитного ризику та розміру можливих втрат. Страхові організації формують страхові резерви для відшкодування збитків страхувальників та гарантійні фонди, а для покриття власних ризиків резерв коливань збитковості.
Критичний ризик призводить до змін у фінансовому стані субєкта господарювання. Збитки, що виникають при цьому, можуть покриватися як із резервних фондів підприємства, так і з фондів страхових організацій. Катастрофічний ризик призводить до втрат фінансових ресурсів та банкрутства організації.
Тому відповідно до зазначеного критерію кредитний ризик можна класифікувати на: допустимий, критичний та катастрофічний.
Наступним критерієм класифікації є фактор впливу на ризик 43, с.141. Причому, як вказують Ю.А.Соколов і Н.А.Амосова сьогодні …недооцінюється можливість діалектичного переходу власне ризику у категорію фактору, який спричиняє ризик і навпаки 81, с.17. Тобто виходячи з цього можна констатувати, що на окремий ризик впливає велика кількість різноманітних факторів. Причому, класифікація цих факторів є ще більш складною, на наше переконання, тому що повинна стосуватися як аспектів на рівні підприємства, галузі, так і впливу зовнішніх факторів, а також враховування людського фактору.
Окремий фактор та його вплив буває настільки сильним, що він може трансформуватися в окремий ризик і стати його складовою. Такий процес у фаховій літературі зі страхування називається кумуляцією ризиків, під яким традиційно розуміють концентрацію різних ризиків в одному місці. Як вказують спеціалісти, певна сукупність ризиків у конкретний час і в конкретному місці є надзвичайно співзалежною 18, с.71.
Враховуючи це, можна виділити таку класифікаційну ознаку кредитних ризиків як їх будова. За цією ознакою вчені розглядають структуру кредитного ризику, як ризик невиконання зобовязань за кредитною угодою, такий ризик є простим за своєю суттю 80, с.506. Інші автори враховуючи, сучасний рівень розвитку кредитних відносин з урахуванням макропроцесів вказують на те, що переважна більшість кредитних ризиків є складними як за суттю, так і за подальшою класифікацією. Тобто складний кредитний ризик характеризується тим, що має у своєму складі його підвиди або окремі елементи.
Так, В.М.Попович та А.І. Степаненко представляють загальну структуру кредитних ризиків чотирма групами: банківськими; ризиками виконання; конкурентними ризиками; ризиками країни 68, с.140. У кожній з названих груп у свою чергу виділяються конкретні різновиди ризиків. Ризики країни підрозділяються на політичні, законодавчі, макроекономічні, ризики переводу грошей. Конкурентні ризики поділяються на галузеві, специфічні р?/p>