Контроллинг: понятие, виды, структура
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
азательСумма, грн.Дебиторская задолженность на начало периода500 000Поступление оплаты от покупателей за реализованную продукциюВ отчетном периоде5400 000В следующем периоде600 000Всего денежных поступлений5900 000Остаток на конец дебиторской задолженности за товары, работы, услуги600 00
Бюджет производства
ПоказательКорпус для помпКорпус для насосовОбъем продаж ,ед.6 0002 000Необходимый запас готовой продукции на конец периода, ед.1 000500Всего, ед.Запас готовой продукции на начало периода, ед.200150Объем производства, ед.6 8002 350
Бюджет использования и приобретения материалов
ПоказательКорпус для помпКорпус для насосов
ВсегоОбъем производства, ед.6 8002 3509 150Материальные затраты на ед. продукции:Материал А, кг.1010Материал Б, кг.68Производственная необходимость в материалах:Материал, А, кг.68 00023 50091 500Материал, Б кг.40 80018 80059 600Необходимый запас на конец периода:Материал А8 500Материал Б2 400Общая потребность:Материал, А, кг.100 000Материал, Б кг.62 000Начальный запас материалов:Материал, А, кг.7 000Материал, Б кг.6 000Объем закупки материалов:Материал, А, кг.93 000Материал, Б кг.56 000Средневзвешенная цена:Материал, А, грн./кг.8,93Материал, Б грн./кг.10,9Прямые материальные затраты на производство грн.1051 960414 7751466 735
График ожидаемых платежей за приобретенные материалы
Показатель Сумма, грн.Кредиторская задолженность на начало250 000Затраты на покупку материалов1453 000Остаток на конец кредиторской задолженности за приобретенные материалы720 000Ожидаемые платежи за материалы983 000
Бюджет прямых затрат на оплату труда
ПоказательКорпус для помпКорпус для насосовВсегоОбъем производства, ед.6 8002 350Трудовые затраты час./ед.46Всего трудозатрат, час.27 200 14 100Ставка 1 час./грн.2020Всего затрат на заработную плату, грн.544 000282 000826 000ОГФСС на ФОТ рабочих206 720107 160313 880
Бюджет общепроизводственных затрат
ПоказательСумма, грн.переменные расходыпостоянные расходыИтогоВспомогательные материалы непрямого использования36 60036 600Оплата труда вспомогательных рабочих18 30018 300ОГФСС с ФОТ вспомогательных рабочих6 9546 954Оплата энергии на технические цели45 75045 750Ремонтные работы27 45030 00057 450Амортизация основных средств250 000250 000Оплата труда линейных руководителей200 000200 000ОГФСС с ФОТ линейных руководителей76 00076 000Энергия на нетехнические нужды150 000150 000Затраты на аренду помещения22 00022 000Итого 135 054728 000863 054
Бюджет себестоимости изготовленной продукции
ПоказательСумма, грн.Корпус для помпКорпус для насосов
Итого
Незавершенное производство на начало, грн.???Затраты на производство:прямые материалы, грн.1 051 960414 7751466 735прямая заработная плата. грн544 000282 000826 000ОГФСС с прямой заработной платы, грн.206 720107 160313 880Общепроизводственные накладные расходы: Переменные. грн.100 368135 054Постоянные, грн.541027,31728 000Итого затрат на производство, грн641395,31863 054Незавершенное производство на конец,
периода, грн.???Себестоимость произведенной продукции,грн.2444075,393 469 669Себестоимость продукции, грн./ед.359,42795,84
Бюджет себестоимости реализованной продукции
ПоказательКорпус для помпКорпус для насосовИтогоОстаток готовой продукции на началоед.200150Цена150133,33сумма30 00020 00050 000Изготовлено за периодед.6 8002 350Цена359,42436,42Сумма2444 0561025 5873469 643Остаток готовой продукции на конец периода, ед.ед.1 000500Цена353,43657418,2348Сумма353 436,57209117,4562 553,97Себестоимость реализованной продукции2120619,43836469,62957 089,3
Бюджет операционных расходов
Показатель Сумма грн.1 Комиссионные выплаты продавцам продукции ?2. Реклама100 000З Оплата труда продавцам по твердым ставкам100 0004. Командировочные расходы90 0005Оплата труда работникам администрации260 0006 Почтиво-телеграфныл расходы70 0007 Расходы на канцелярские принадлежности40 000ФСС 386 8008 Прочие расходы10 000Итого 806 800График денежных расходов на выплату заработной платы и ФСС
ПоказательЗарплата, грн.ОГФСС, грн.Кредиторская задолженность на начало9000Начислена заработная платапроизводственным рабочим826000313880общепроизводственному персоналу21830082954администрации и работникам сбыта360000136800Итого начислено1404300533634К оплате в отчетном году1296275489164,5Кредиторская задолженность на конец периода11702544469,5
График денежных расходов на прочие выплаты
ПоказательСумма, грн.Вспомогательные материалы и МБП76600Электроэнергия195750Ремонт и обслуживание оборудования57450Аренда22000Реклама100000Командировочные расходы90000Прочие расходы80000Налоги1000Итого выплат622800
Предлагаемая структура финансового бюджета
Бюджетный отчет по прибыли
СтатьиСумма, грн.Доход от реализации6000 000Себестоимость реализованной готовой продукции2957089,1Валовая прибыль3042910,9Операционные расходы806800Операционная прибыль2236110,9Налог на прибыль559027,72Чистая прибыль1677083,2Бюджет денежных средств
СтатьиСумма, грн.Остаток денежных средств на начало периода2000Поступления от реализации5900000Всего денежных средств5902000Платежи:За приобретённые прямые материалы983000На выплату заработной платы1296275На выплату в ОГФСС489164,5Прочие платежи622800Всего платежей3391239,5Остаток денежных средств на конец периода2510760,5
Бюджетный баланс
Активы (имущество предприятия), грнПассивы (источники), грн.СтатьяНа началоНа конецСтатьяНа началоНа конец1.Долгосрочные активы:1.Собственные источники:
основные средства22000 00022000 000уставный капитал10026 000100026 000износ основных средств(8000000)8250 000накопленная прибыль10342 00010342 000основные средства по остаточной стоимости14000 00013750 000Итого собственных
источников20368 00022045 083незавершенные капитальные вложения6000 0006000 0002.Долгосрочные финансовые обязательства
40 00040 000Итого долгоср?/p>