Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
·ических лиц572569535463015,456,1921793941,6114Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток86064000,820,00860640 15Выпущенные долговые обязательства564543133836545,375,9022617771,6716Прочие обязательства11347053944531,080,697402522,8817Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1849971181060,180,21668911,5718Всего обязательств984028805175754393,6090,27466453371,90III. Источники собственных средств 0,0019Средства акционеров (участников)4499504499500,430,7801,0020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)000,000,000 21Эмиссионный доход337337033733703,215,8801,0022Резервный фонд22498209730,020,0415251,0723Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-387500-0,040,00-38750 24Переоценка основных средств4049001030,390,004047973931,0725Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет13795128585561,311,505209561,6126Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период11320068745081,081,532574981,2927Всего источников собственных средств672348655774606,409,7311460261,2128Всего пассивов10512636657335003100,00100,00477913631,83IV. Внебалансовые обязательства 29Безотзывные обязательства 1726851610558146 30Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства17451202184925
Анализ пассивов показывает, что доля собственных средств на 2008г составляет 9,73%, на 2009г составляет 6,83%, то есть доля собственного капитала уменьшилась за счет увеличения величины привлеченных средств с 90,27% до 93,60%. Данное изменение является положительным, так как у банка увеличились ресурсы: средства клиентов на 35520712 тыс.руб., выпущенные долговые обязательства на 2261777 тыс.руб., прочие обязательства на 740252 тыс.руб.
Средства клиентов на отчетную дату остались без изменений. Резервный фонд вырос на 1525тыс.руб, это не такая значительная сумма, но тем не менее.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период выросла на 257498 тыс.руб. Это есть хорошо.
На 2009г. объем привлеченных средств во вклады составил 5725695 тыс.руб. или 161% к уровню предыдущего года (3546301 руб.), что является положительным фактором и показывает доверие населения к банку.
Активы Банка по итогам 2008 года выросли на 83% и достигли 105,1 млрд рублей. Средний уровень работающих активов в 2008 году оставался стабильно высоким 89%. Данный показатель подтверждает высокую эффективность использования Банком собственных и привлеченных от клиентов средств. Капитал ОАО АБ РОССИЯ по итогам 2008 года вырос на 54% и достиг 8,5 млрд рублей. Чистая прибыль составила 1,132 млн рублей, темп роста 29%.
Таблица 3. Финансовые показатели
п/ппоказатели01.01.200801.01.2009Отклонение, %1Доля собственного капитала банка,%9,7286,396-3,3322Доля ликвидных активов,%4,08230,77426,6933Доля работающих активов,,95266,340-27,6124Соотношение собственных и привлеченных средств,%6,83310,7763,944
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, так как ликвидность способствует быстрому превращению активов в деньги, за весьма короткий срок.
Соотношение собственных и привлеченных средств увеличилось на 3,94%, что может свидетельствовать о дополнительном привлечении ресурсов.
Глава 2 Анализ финансовых результатов
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ОАО АБ РОССИЯ
NNНаименование статей01.01.200901.01.2008Абсол. отткл.Темп роста %Удел. вес 2008Удел. вес 20091Процентные доходы, всего, в том числе:717275539408323231923182,01100,00100,001.1От размещения средств в кредитных организациях1095629307685787944356,0915,277,811.2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)559719627100512887145206,5378,0368,771.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)000 0,000,001.4От вложений в ценные бумаги479930923096-44316651,996,6923,422Процентные расходы, всего, в том числе:408012621306091949517191,50100,00100,002.1По привлеченным средствам кредитных организаций31380862346251462503,337,692,932.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)343593119353411500590177,5484,2190,842.3По выпущенным долговым обязательствам330387132922197465248,568,106,243Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)309262918102231282406170,84 4Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:-323151-235186-87965137,40 4.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам-19204-118-1908616274,58 5Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами276947815750371194441175,84 6Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-474665125869-600534-377,11 7Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи7520752 8Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000 9Чистые доходы от операций с иностранной валютой-1233077-24769-12083084978,31 10Чистые доходы от переоценки иностранной валюты16275239961215279111633,86 11Доходы от участия в капитале других юридических лиц29484234-128669,63 12Комиссионные доходы24683517561771218140,55 13Комиссионные расходы421791559526584270,46 14Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-12629-4002-8627315,57 15Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-39090-3909 16Изменение резерва по прочим потерям-68207-29652-38555230,02 17Прочие операционные доходы13984417560122284796,38 18Чистые доходы (расходы)295271419239111028803153,47 19Операционные расходы12708457308