Автоматизированная обработка информации по сводному учету и составлению отчетности
Информация - Бухгалтерский учет и аудит
Другие материалы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
7;.
Книга учета хозяйственных операций
В режиме Книга учета хозяйственных операций производится ввод первичных операций в Книгу учета хозяйственных операций, которая представляет собой хронологически упорядоченный (по времени выполнения) список бухгалтерских проводок по счетам. Она содержит записи всех бухгалтерских операций, изменяющих состояние счетов, и служит основным источником для формирования бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерские записи в Книгу учета хозяйственных Операций могут заноситься либо путем непосредственного ввода хозяйственных операций с формированием бухгалтерских проводок, либо при генерации бухгалтерских проводок путем использования Справочника типовых хозяйственных операций во время формирования первичной информации, либо посредством формирования бухгалтерских проводок из других АРМБ.
В Книгу учета хозяйственных операций заносятся сведения, начиная от даты начала расчетного периода до необходимой даты. Бухгалтерские записи могут быть откорректированы, добавлены новыми, удалены, скопированы. В настоящее время по технологии формирования Книги учета хозяйственных операций создаются почти программные комплексы, разрабатываемые на Украине. Они предназначены и функционируют лишь на небольших предприятиях. Книга учета хозяйственных операций имеет следующий вид:
Книга учета хозяйственных операций
ДатаСодержание ХОДебет счетаКредит счетаСуммаНомер документа
2. Нормативно-справочная информация
учет отчетность автоматизированный бухгалтер
При выборе режима Нормативно-справочная информация на экране отображается перечень нормативно-справочной информации:
Справочник курса валют
Справочник курса валют необходим для перерасчета валютных сумм в национальную денежную единицу по действующему курсу Национального банка Украины, а та же для ведения истории изменений курсов валют. Его структура: наименование валюты, код валюты, единица валюты, стоимость валюты в национальной денежной единице, дата ввода курса валюты.
Справочник счетов бухгалтерского учета
Справочник счетов бухгалтерского учета используется для учета на счетах, субсчетах и кодах аналитического учета. Его структура: код предприятия, счет, субсчет, код аналитического учета, его наименование.
Справочник указаний по ведению счетов
Справочник указаний по ведению счетов бухгалтерского учета используется для определенного упорядочивания базы данных и включает в себя: код предприятия, код синтетического счета, уровень управления, номер заказа, объект анализа, статьи учета, элемент учета, элемент контроля, объект контроля, объект учета, тип печати.
Справочник допустимой корреспонденции счетов
Справочник допустимой корреспонденции счетов предназначен для контроля введенной информации с точки зрения правильности проставления котировок проводок и для аудиторских проверок произведенных ранее операций. Его структура: основной счет, корреспондирующий счет, допустимость корреспонденции (дебет, кредит).
Справочник формирования показателей отчетности
Справочник формирования показателей отчетности создается для автоматизированного формирования отчетности. Он имеет следующую структуру: номер формы, наименование формы, периодичность, код формы, номер строки, номер графы, синтетический счет, субсчет основного счета, код аналитического учета, структурное подразделение, корреспондирующий счет, субсчет корреспондирующего счета, код аналитического учета, операция, знак суммы.
Справочник формирования показателей отчетности вводится в АРМ для каждой формы. Вся введенная информация формируется по основному синтетическому счету и хранится в этом виде. Коррекция этого справочника производится при изменении показателей в формах годовой и периодической отчетности.
Справочник взаимосвязей показателей отчетности
Справочник взаимосвязей показателей отчетности используется для автоматического контроля правильности отражения показателей в отчетности и имеет следующую структуру: номер показателя, наименование показателя, номер формы отчетности, номер строки, номер графы отчетности, соответствие номеру другой формы отчетности, номеру строки, номеру графы.
Справочник группировки статей отчетности
Справочник группировки статей отчетности необходим для проведения анализа и аудита финансовой деятельности предприятия. Он имеет следующую структуру: на наименование обобщенного показателя, условное обозначение, наименование статей баланса, условное обозначение, мер строк баланса, входящих в статью баланса, счет, наименование счета.
Справочник расчета показателей предприятия
Справочник расчета показателей предприятия необходим для анализа и оценки финансового по положения предприятия и определения целесообразности приватизации. Он имеет следующую структуру: наименование показателя, условное обозначение, способ расчета, оптимальное соотношение.
Справочник-календарь
Справочник-календарь предназначен для установления периода получения информации, для фиксации и распределения по определенным датам. Он имеет следующую структуру: год, текущий месяц, дни, интервал врем для отображения информации.
Справочник типовых хозяйственных операций
Справочник типовых хозяйственных операций используется для автоматизированного формирования бухгалтерских проводок. Его ?/p>