Исследование показателей финансового состояния предприятия ОАО "Севзапмебель"
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
ку предприятие не приобретало основные фонды, величина амортизационных издержек за год составило
-21500=500 грн.:
Чистая прибыль +800
Годовая амортизация +500
Уменьшение дебиторской задолженности +50
Уменьшение товарно-материальных запасов +100
Уменьшение рыночных ценных бумаг +50
Итого 1500
б) помимо денежного потока от основной деятельности необходимо учесть отрицательный денежный поток вследствие уменьшения величины долгосрочного банковского кредита(часть кредита была погашена в течение года):
.000-12.000=-2000 грн.
Суммируя все денежные потоки, прошедшие через предприятие, получаем результирующий денежный поток:
+(-2000)=-500 грн
) Денежные средства на конец года равна нераспределенной прибыли на начало года плюс прибыль за отчетный год, так как дивиденды не выплачивается, т.е.
+800=2550грн.
б) Денежные средства на конец года равны, денежным средствам на начало года плюс сумма всех денежных потоков, прошедших через предприятие за год:
+(-500)=2000грн.
в) Подставляем полученные данные в баланс предприятия на конец года.
Данные на конец года
Денежные средства Дебиторская задолженность Товарно-материальные запасы Рыночные ценные бумаги Основные средства, нетто2000 350 700 100 21500Кредиторская задолженность Векселя выданные Задолженность по зарплате Банковский кредит Акционерный капитал Нераспределенная прибыль600 300 200 10000 11000 2550Всего активы24650Всего пассивы24650
2.4 Составление графика обслуживания долга для различных схем предоставления коммерческого кредита
Задача 4.1
Банк предоставляет предприятию кредит в размере 10.000.000грн. под 8% годовых сроком на 7 лет на условиях погашения долга равными порциями в конце каждого года.
Составить график обслуживания долга для двух вариантов:
а) банк не предоставляет отсрочку выплаты основной части долга;
б) банк предоставляет отсрочку выплаты основной части долга на 3 года.
Решение:
а) График обслуживания долга без предоставляет отсрочки:
ГодНачальный балансГодовая выплатаВыплата основной части долгаПроцентный платежКонечный баланс долга110.000.0002.228.571,431.428.571,438000008.571.428,5728.571.428,572.114.285,721.428.571,43685714,297.142.857,1437.142.857,142.000.0001.428.571,43571428,575.714.285,7145.714.285,711.885.714,291.428.571,43457142,864.285.714,2854.285.714,281.771.428,571.428.571,43342857,142.857.142,8562.857.142,851.657.142,861.428.571,43228571,431.428.571,4371.428.571,431.542.857,141.428.571,43114285,71 ----
Так как кредит выдан на условиях погашения долга равными порциями в конце года, то сумма кредита делим на количество лет:
.000.000/7=1428571,43грн. Это значение заносим в колонку Выплата основной части долга. Затем вычисляем 8% на начальный баланс долга в первом году(10.000.000*8%=800000грн.), заносим это значение в ячейку колонки Процентный платеж на первый год. Складываем значение этой ячейки (800000) и значение ячейки колонку Выплата основной части долга в этом же году(1428571,43), получим значение 2228571,43грн. Которое заносим в графу колонки Годовая выплата в первом году. Затем из начального баланса, долга за первый год(10.000.000) вычитаем годовую выплату за первый год(1428571,43). Полученное значение записываем в ячейку колонки Конечный баланс долга на первый год. В ячейку колонки Начальный баланс на второй год записываем конечный баланс долга. Далее процедура вычисления аналогична первому году.
б) Банк предоставляет отсрочку выплаты основной части долга на 3 года (проценты за кредит необходимо выплачивать ежегодно). Это значит, что в колонке Выплата основной части долга будут стоять нули напротив первых трех лет. А в колонках напротив первых трех лет будут стоять одинаковые значения: 10.000.000*8%=800000грн. Конечный и начальный баланс долга впервые три года также будут одинаковы(10.000.000). Далее сумма кредита 10.000.000грн. делим на четыре (оставшиеся количество лет) и записываем это значение в колонку Выплата основной части долга (10.000.000/4=2.500000). Затем процедура расчета аналогична процедуре расчета в пункте а) данной задачи.
ГодНачальный балансГодовая выплатаВыплата основной части долгаПроцентный платежКонечный баланс долга110.000.000800000 -----80000010.000.000210.000.000800000 -----80000010.000.000310.000.000800000 -----80000010.000.000410.000.0003.300.0002.500.0008000007.500.00057.500.0003.100.0002.500.0006000005.000.00065.000.0002.900.0002.500.0004000002.500.00072.500.0002.700.0002.500.000200000 ---
Задача 4.1
Банк предоставляет физическому лицу ипотечный кредит в размере 10.000.000грн. под 8% годовых сроком на 7 лет. Составит график обслуживания долга.
Возврат по условию кредита осуществляется равными частями , в которые входят выплата основной части долга и процентов .
Величина равного платежа РМТ определяется с использованием принципа стоимости денег во времени
N k 7 7
РМТ= ? Р/1/(1+i)= ? 10.000.000/1/(1+0.08)= 10.000.000/5.2063=1.920.750 грн.
ГодНачальный балансГодовая выплатаВыплата основной части долгаПроцентный платежКонечный баланс долга110.000.0001.920.7501.120.750800.008.879.25028.879.2501.920.7501.210.410710.3407.668.84037.668.8401.920.7501.307.243613.5076.361.59746.361.5971.920.7501.411.822508.9284.949.77554.949.7751.920.7501.524.768395.9823.425.00763.425.0071.920.7501.646.749274.0011.778.25871.778.2581.920.7501.778.258274.001 ----
3. Аналитическая часть
Финансовая отчетность предприятия - это наиболее объективный источник информации о предприятии и эффективности его деятельности, который доступен менеджерам, инвесторам и конкурентам. Инвесторы на основании финансовой отчетности делают вывод о целесообразности инвестиций в акции предприятия. Опубликованные финансовые отчеты помогают конкурентам оценить относительную устойчивость предприятия в отрасли.
Внутри предприятия документы финансовой отчетности используются для оценки силь?/p>