Исследование и прогноз финансово-хозяйственной деятельности и разработка мероприятий по ее совершенствованию на предприятии "Планета-техно"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ия запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заёмные источники)388,8388,8327,4Тип финансовой ситуацииНеустойчиваяНормально устойчиваяАбсолютно устойчивая
Проведем расчет коэффициентов по 3 вариантам предложенных мероприятий.
Таблица 3.3 - Структура баланса (вариант №1)
АКТИВПАССИВВнеоборотные активыВА37643Источники собственный средствКР162731Оборотные активыОА78068Краткосрочные пассивыКЗ26442
Таблица 3.4 - Структура баланса (вариант №2)
АКТИВПАССИВВнеоборотные активыВА36842Источники собственный средствКР162731Оборотные активыОА78068Долгосрочные пассивыДП448Краткосрочные пассивыКЗ25994
Таблица 3.5 - Структура баланса (вариант №3)
АКТИВПАССИВВнеоборотные активыВА39501Источники собственный средствКР162952Оборотные активыОА76211Краткосрочные пассивыКЗ26442
С точки зрения влияния предложений к формированию финансовой стратегии предприятия на структуру баланса, лучшим по результатам анализа является вариант № 2, при котором имеется реальная возможность восстановления в ближайшее время платёжеспособности предприятия (КВП = 1,24), также этот вариант имеет наиболее высокие значения коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами (КТЛ = 1,5; КОС = 0,62).
Таблица 3.5 - Прогнозный баланс ООО Планета Техно (тыс. руб.)
АКТИВ2006 год2007 годI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы00Основные средства 3714233428Незавершенное строительство 22912489Долгосрочные финансовые вложения1104884Отложенные налоговые активы041Итого по разделу I4135836842II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы2393730715в том числе: сырье, материалы, и другие аналогичные ценности 2208323546Затраты в незавершенном производстве 131105Расходы будущих периодовготовая продукция и товары для перепродажи 4524479Расходы будущих периодов12712585Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 769954Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12месяцев после отчетной даты )4340735846в том числе: покупатели и заказчики 4340735846Денежные средства580213895Прочие оборотные активы439548Итого по разделу II7435481958БАЛАНС115712118800ПАССИВIV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 51565156Добавочный капитал 82198219Резервный капитал21042104Нераспределенная прибыль отчетного года7362679055Итого по разделу IV8910594534V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫЗаемные средства 0448Отложенные налоговые обязательстваПрочие долгосрочные обязательстваИтого по разделу V.448VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫЗаймы и кредиты00Кредиторская задолженность2628822973в том числе:поставщики и подрядчики 98409392Задолженность перед персоналом организации60675547Задолженность перед государственными внебюджетными фондами348215Задолженность по налогам и сборам1214845Прочие кредиторы88196974Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов154845Итого по разделу VI2644223818БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)118800
Продажа части основных средств ООО Планета Техно привело к уменьшению внеоборотных активов и увеличению оборотных активов; снижение затрат на реализацию продукции не изменило величины оборотных активов а привело к перераспределению средств внутри раздела; направление прибыли на развитие производственной деятельности приводит к увеличению капитала и резервов и увеличению внеоборотных активов; получение долгосрочного бюджетного кредита приводит к увеличению долгосрочных пассивов) и уменьшению краткосрочных пассивов.
В итоге проведенных мероприятий ООО Планета Техно сможет улучшить финансовое состояние предприятия, восстановить в ближайшее время платёжеспособность и увеличить оборотный капитал.
3.3 Разработка расчет и оценка мероприятий по повышению эффективности управления дебиторской задолженностью ООО Планета Техно
После проведенного анализа финансового состояния во второй главе было установлено, что дебиторская задолженность является одной из Больных статей баланса анализируемого предприятия. Доля этого показателя в текущих активах предприятия очень велика. Поэтому предприятию необходимо предпринять срочные шаги по оптимизации дебиторской задолженности.
В процессе оптимизации дебиторской задолженности должны быть решены следующие задачи:
Провести детальный анализ дебиторской задолженности;
Рассчитать потери, которые предприятие несет в связи с несвоевременным возвратом средств дебиторами и определить допустимый уровень скидки за внесение предоплаты.
Разработать политику работы с дебиторами для каждой из групп клиентов, которая позволит предотвратить дальнейший рост и старение дебиторской задолженности.
Рассмотреть возможность использования дебиторской задолженности для получения предприятием дополнительных экономических выгод от использования имеющейся дебиторской задолженности, не связанных с погашением этой задолженности.
Задачами управления дебиторской задолженностью являются:
-ограничение приемлемого уровня дебиторской задолженности;
-выбор условий продаж, обеспечивающих гарантированное поступление денежных средств;
определение скидок или надбавок для различных групп покупателей с точки зрения соблюдения ими платежной дисциплины;
ускорение востребования долга;
уменьшение бюджетных долгов;
оценка возможных издержек, связанных с дебиторской задолженностью, то есть упущенной выгоды от не использования средств, замороженных в дебиторской задолженности.
Применительно к российским условиям, ведущие специалисты в област