Инвестиционная привлекательность строительного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
отчисления на полное восстановление основных фондов6103,76103,76103,718311,106103,76103,76103,718311,106103,76103,76103,718311,106103,76103,76103,718311,1073244,404Расходы на служебные командировки329683296832968989043296832968329689890432968329683296898904329683296832968989043956165Временные здания и сооружения10080610080610080630241810080610080610080630241810080610080610080630241810080610080610080630241812096726Конторские и представительские расходы50725072507215216507250725072152165072507250721521650725072507215216608647Расходы на коммунальные услуги104611046110461313831046110461104613138310461104611046131383104611046110461313831255328Расходы, связанные с долгоср кредитованием37777,837777,837777,8113333,437777,837777,837777,8113333,437777,837777,837777,8113333,437777,837777,837777,8113333,4453333,69Расходы, связанные с кратк. кредитованием 16666,716666,716666,750000,116666,716666,716666,750000,116666,716666,716666,750000,116666,716666,716666,750000,1200000,410Прочие постоянные расходы507205072050720152160507205072050720152160507205072050720152160507205072050720152160608640ИТОГО304479,70304479,70304479,70913439,10304479,70304479,70304479,70913439,10304479,70304479,70304479,70913439,10304479,70304479,70304479,70913439,103653756,40
6. Планирование финансовых результатов деятельности предприятия
Одна из основных задач составления плана финансовых результатов (плана прибылей и убытков) деятельности предприятия заключается в том, чтобы показать в динамике качественные и количественные изменения финансового положения предприятия в течение предстоящего периода. В этом состоит его основное отличие от баланса, который дает статичную картину экономического положения предприятия в конкретный момент времени.
Финансовый план, с помощью которого оцениваются доходы и расходы в ближайшей перспективе, является основой для составления сметы будущих расходов предприятия и определения потребности в привлечении дополнительных финансовых средств.
Планирование финансовых результатов представлено в табл. 9.
Строка 6 "Налог на имущество" (Ни) ? рассчитывается ежеквартально, а полученная сумма налога равномерно распределяется по месяцам квартала. В каждый квартал суммируется остаточная стоимость зданий и сооружений (Сзд.о), оборудования и материальных запасов. Полученная квартальная сумма налога делится равномерно по месяцам.
Таблица 9. Планирование финансовых результатов
NСтатьи доходов и расходовЯФМ1квАМИ2квИАС3квОНД4квгод123456789101112131415161718191Выручка от реализации продукции49186904918690491869014756070542285662491967513237191852896533250653325065332501959975058962585027336403583414959428685005372Переменные затраты, всего:2815083,22815083,22815083,28445249,63061886,93485891,4414031210688090373575637357563735756112072683423068,92964911,12422999,78810979,739151587,62.1Материальные затраты2030519203051920305196091557223864725797753101593792001526970372697037269703780911112434076207537016660616175507282781902.2Затраты на заработную плату с начислениями на нее784564,2784564,2784564,22353692,6823239,9906116,410387192768075,31038719103871910387193116157988992,9889541,1756938,72635472,710873397,63Сумма покрытия (1?2):2103606,82103606,82103606,86310820,42360969,12763304,633729258497198,727974942797494279749483924822473189,12062424,91612834,36148448,329348949,44Постоянные расходы, всего:304479,7304479,7304479,7913439,1304479,7304479,7304479,7913439,1304479,7304479,7304479,7913439,1304479,7304479,7304479,7913439,13653756,45Чистая прибыль (убыток) до налогообложения (3?4)1799127,11799127,11799127,15397381,32056489,42458824,93068445,37583759,62493014,32493014,32493014,37479042,92168709,41757945,21308354,65235009,2256951936Налог на имущество 2% от среднегодовой стоимости имущества (ежеквартально)16345,52616223,45216101,37848670,35615979,30415857,2315735,15647571,6915613,08215491,00815368,93446473,02415246,8615124,78615002,71245374,358188089,4287Налог на содержание жилищного фонда ?1,5% от объема реализации продукции73780,3573780,3573780,35221341,0581342,8493737,94112698,56287779,3497998,7597998,7597998,75293996,2588443,8775410,0460537,51224391,421027508,068Прибыль, подлежащая налогообложению (5?6?7)1709001,2241709123,31709245,45127369,8941959167,32349229,72940011,67248408,62379402,52379524,52379646,67138573,62065018,71667410,41232814,44965243,4224479595,59Налог на прибыль 410160,2938410189,59410218,891230568,775470200,14563815,14705602,781739618,1571056,59571085,89571115,191713257,7495604,48400178,49295875,451191658,425875102,9210Прибыль, остающаяся в распоряжении организации1298840,931298933,71299026,53896801,1191488967,11785414,62234408,85508790,51808345,91808438,71808531,454253161569414,21267231,9936938,93377358518604492,6
7. Планирование движения денежных средств
При разработке плана денежных потоков необходимо установить конкретные источники поступления денег: выручка от реализации товаров и услуг; авансы, полученные от заказчиков; средства, полученные от финансовых вложений и продажи ценных бумаг; средства, полученные от продажи части основных средств и оборудования; кредиты и займы; новые инвестиции и т.д.
Затем определяются предстоящие расходы, включая переменные на производство и реализацию продукции и постоянные, а также выплату задолженностей и процентов по ним, выплату дивидендов акционерам компании, расходы на приобретение оборудования, необходимые платежи в бюджет и т.д. Таким образом, можно определить итоговый баланс движения денежных средств на конец периода (месяца, квартала, года) как сумму остатка (баланса) на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенного на величину понесенных расходов.
В план денежных потоков включаются только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период времени. Это фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, принятые на себя предприятием сейчас, но подлежащие оплате в будущем, они отражаются в проекте отчета о финансовых результатах деятельности и в балансе.
В качестве исходных данных для составления плана ? движения денежных потоков служат результаты расчетов, полученные в разделах 1, 2, 3, 4, 5, 6. План движения денежных потоков представлен в табл. 10.
Таблица 10. План движения денежных потоков
NСтатьи доходов и расходовЯФМ1квАМИ2квИАС3квОНД4квГОД1Поступления денежных средств, всего4479126,674918690491869012676943,38533927,335973749,3370918901529460510750596,3653325065332501524425010464088,75316976,674366334,711318230518535011.1Доходы прошлых периодов-1639563,331639563,331639563,3349186901807618,672083065,32504412,336395096,3321777502177750217775065332501965419,331675778,7134527849864761.2Выручка от реализации3279126,673279126,673279126,6798373803615237,334166130,675008824,712790192,7435550043555004355500130665003930838,673351557,3326905569972952456670251.3Други?/p>