Инвестиционная деятельность предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
181;Т), страховом (С) и прочих видах (П) запасов: = Т+ С+ П.
Текущий запас - основной вид запаса. Он определяет величину всей нормы запаса и предназначается для питания производства между двумя очередными поставками. Его величина представляет собой половину среднего интервала между поставками
Т=1/2 Твзв,
где Твзв - средневзвешенный фактический интервал между поставками.
Страховой (гарантийный) запас - второй по величине вид запаса. Он создается для обеспечения бесперебойного течения производства в случаях возможных задержек поставок. Прочие виды запаса создаются в особых случаях (превышение времени доставки груза над временем доставки платежных документов, необходимость подготовки материалов к производству, если имеется сезонный характер поставок, либо сезонный характер потребления).
2.2 Формирование баланса предприятия и определение источников финансирования инвестиций
Чтобы начать бизнес, необходимо определить стартовые затраты, необходимые для формирования имущества создаваемого предприятия и источники их формирования (таблица 2.2.1.)
Активы (имущество предприятия) состоят из двух частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет кредиторской задолженности.
Таблица 2.2.1.
Начальный баланс предприятия
АктивСумма, тыс. руб. ПассивСумма, тыс. руб. 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные активы1241,00 23,00 1218,00 3. Капитал и резервы Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонды специального назначения Целевые финансирования и поступления Нераспределенная прибыль Непокрытый убыток 2256,00 2256,00 2. Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы1894,00 970,00 540,00 384,00 4. Долгосрочные обязательства607,005. Краткосрочные обязательства272,00Баланс3135,00Баланс3135,00
В данной задаче уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей - первый предоставляет необходимые основные фонды, и его доля составляет 50+4=54%. В денежном выражении его доля составляет 24218,00 тысячи рублей = (1218+23).
Второй учредитель вносит свою долю денежными средствами в сумме 1015,00 тысяч рублей.
Таким образом, капитал нового предприятия составит 2256,00 тысячи рублей.
Недостающая для начала деятельности сумма берётся в банке в кредит на 2 года под (15+4) =19% годовых. Внешние долги учредителей составят разницу между потребностью в денежных средствах и уставным капиталом, то есть 879,00 тысяч рублей = (3135,00-2256,00).
Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 2 месяца, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 272,00 тысячи рублей.
Следовательно, долгосрочные обязательства (банковский кредит) учредителей составят 607,00 тысяч рублей.
Рассчитаем потребность создаваемого предприятия в заемном капитале:
-Нематериальные активы - 23 тыс. руб.
-Основные фонды - 1218 тыс. руб.
-Оборотные средства - 1894 тыс. руб.
Итого активы создаваемого предприятия 3135 тыс. руб.
Пассивы создаваемого предприятия равны активам - 3135 тыс. руб.
-Уставный капитал - 2256 тыс. руб.
-Кредиторская задолженность - 879 тыс. руб.
Так как по условию задачи закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком один месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 272 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо брать кредит в размере 2256 тыс. руб.
2.3 Формирование сметы затрат на производство
Расходы предприятия - это уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) или возникновение обязательств. Расходы предприятия можно классифицировать по различным признакам:
.По влиянию на формирование прибыли
.1 Выплачиваемые из выручки (НДС, акцизы, таможенные пошлины);
.2 Включаемые в себестоимость продукции по элементам (материальные затраты, затраты на оплату труда (амортизация, прочие затраты); их общую величину необходимо определить ходя из списка затрат;
.3 Относимые на финансовые результаты
.3.1 операционные расходы (связанные с предоставлением во временное пользование активов организации, предоставлением за плату прав на использование интеллектуальной собственности, участие в уставных капиталах других организаций, расходы на оплату услуг кредитных организаций); в нашем случае отнесем к ним расчетно-кассовое обслуживание банка;
.3.2 внереализационные расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных другим убытков, убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году, суммы дебиторской задолженности по которым истек срок исковой давности, курсовые разницы и суммы уценки активов, некоторые налоги); в нашем случае отнесем к ним прочие налоги и сборы;
.3.3 проценты к уп?/p>