Изучение воспроизводства основных фондов на предприятии
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
инансового рычага с учетом новых значений СРСП и ЭР
Наименование данныхВеличинаСтавка налогообложения прибыли, ЭР, 6,2СРСП, ,0Заемные средства, руб.913000Собственные средства, руб.2849000ЭФР, 5,3
Таблица П.13
Решение о целесообразности покупки оборудования посредством кредита, руб.
Наименование данныхГодИтого012345Дополнительный доход12545000137995001517945016697395183671352020384896792327Дополнительные текущие расходы (без амортизации)964500106095011670451283749,514121241553336,97441706Дополнительная амортизация36500156860156860156860156860156860820800Расходы на выплату процентов по кредиту02106302106302106302106302106301053150Дополнительная прибыль5318300585013064351437078657,377865238565175,341033929Дополнительный налог на прибыль1063700117007012870771415784,715573631713099,58207094Дополнительная чистая прибыль4254600468006051480665662872,662291606852075,832826834Итого денежные потоки4254600431257047805765295382,658616706484585,830989384Затраты на инвестиции0180541805418054180541805490270Коэффициент дисконтирования0101010101050Дисконтированные денежные потоки0474382752586345824920,964478377133044,429408263Чистая текущая стоимость (NPV)4254600472577352405805806866,964297837114990,433572593ПокупкаЦелесообразна
Таким образом, в результате расчетов мы видим, что покупка оборудования целесообразна.
Таблица П.14 План движения денежных средств
Содержание, тыс. руб.ПериодИтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Денежные поступленияРеализация продукции2761,53234,93392,73156,012545,1Итого поступлений2761,53234,93392,73156,012545,1Денежные выплатыМатериалы1747,21814,41667,41033,26262,2Заработная плата рабочих1260,01260,01260,01260,05040,0Накладные расходы3007,23074,42927,42293,211302,2АСР230,0242,0244,0248,5964,5Покупка оборудования0,0722,70,00,0722,7Налоги 156,9235,7296,3374,91063,7Итого выплат3394,14274,83467,72916,614053,1Баланс поступлений и выплат -632,6-1039,9-75,0239,4-1508,0Сальдо наличных денежных средств на начало периода 200,0632,61039,9200,02072,4Сальдо наличных денежных средств на конец периода 632,61039,9200,0200,02072,4Финансовые решенияПолучение краткосрочного кредита601,80,00,00,0601,8Уплата процентов по краткосрочному кредиту0,018,10,00,018,1Возврат краткосрочного кредита0,0601,80,00,0601,8Получение долгосрочного кредита601,80,00,00,0601,8Уплата процентов по долгосрочному кредиту0,04,54,54,513,5Возврат долгосрочного кредита0,030,130,130,190,3Оформление депозита307,50,00,00,0307,5Доход по депозиту0,09,20,00,09,2Возврат депозита0,0316,70,00,0316,7Итого поток по финансовой деятельности307,5360,634,634,6737,3Итого чистый денежный поток-940,1-1400,4-109,6204,8-2245,2Составим оборотно-сальдовую ведомость и проведем прогноз бухгалтерского баланса.
Таблица П.15
Оборотно-сальдовая ведомость
Наименование счетаОстаток на начало периодаОбороты по счетуОстаток на конец периодаОбороты по дебетуОбороты по кредиту1 Основные средства3800,0601,80,04401,82 Амортизация2900,00,0156,92743,110 Материалы670,06262,2 6932,240 Выпуск продукции450,011598,312545,1496,851 Денежные средства550,02072,40,02622,458 Финансовые вложения0,0650,80,0650,860 Рассчеты с поставщиками550,00,05642,35092,362 Расчеты с покупателями850,00,00,0850,066 Расчеты по краткосрочным займам0,00,0619,9619,967 Расчеты по долгосрочным займам0,00,090,390,368 Расчеты по налогам280,00,01063,7783,774 Расчеты с персоналом0,00,05322,05322,080 Уставной капитал2100,00,00,02100,084 Нераспределеная прибыль490,00,00,0490,099 Прибыли и убытки0,04254,60,04254,6
Таблица П.16
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО Ромашка на 01.01__ г.
АктивЗначение, тыс. руб.ПассивЗначение, тыс. руб.На началоПрогнозноеНа началоПрогнозноеВнеоборотные активыСобственный капиталОсновные средства3800,04401,8Уставный капитал2100,02100,0Амортизация2900,02743,1Нераспределенная прибыль490,0490,0Итого ВОА900,01658,7Итого СК2590,02590,0Оборотные активыДолгосрочные обязательстваЗапасы670,06932,2Долгосрочный кредит0,090,3Прочие обязательства0,00,0Готовая продукция450,0496,8Итого ДО0,090,3Дебиторская задолженность850,01469,9Краткосрочные обязательстваЗадолженность перед поставщиками550,05092,3Денежные средства550,03273,2Задолженность перед бюджетом280,0783,7Прочие обязательства0,05322,0Итого ОбА2520,012172,0Итого КО830,011198,0Итого Активы3420,013830,7Итого Пассивы342013830,7
Проведем оценку ликвидности баланса (предприятия)
П.17
Группировка активов (критерий - степень ликвидности имущества)
Гру-ппаНаименование1.01.0_1.01.0_состав, тыс. руб.струк-тура, %состав, тыс. руб.струк-тура, %А1Наиболее ликвидные активы 550,016,083273,223,67А2Быстро реализуемые активы 850,024,851469,910,63А3Медленно реализуемые активы 1120,032,757429,053,71А4Трудно реализуемые активы 900,026,321658,711,99Баланс3420,010013830,7100
Таблица П.18
Группировка пассивов (критерий - степень срочности обязательств)
Груп-паНаименование1.01.0_1.01.0_состав, тыс. руб.струк-тура, %состав, тыс. руб.струк-тура, 3456П1Наиболее срочные обязательства 550,016,085092,336,69П2Краткосрочные обязательства 280,08,196105,743,99П3Долгосрочные обязательства 0,00,0090,30,65П4Постоянные (устойчивые) пассивы 2590,075,732590,018,66Баланс3420,010013830,7100
Таблица П.19
Локальная и комплексная оценка ликвидности
НаименованиеАбсолютные значения1.01.0_1.01.0_Ликвидность группы активов К1 = А1 / П11,000,64 К2 = А2 / П23,040,24 К3 = А3 / П30,0082,30Ликвидность предприятия (А1 + 0,9 А2 + 0,7 А3) Ксов = (П1 + П2 + П3)2,530,87 (А1 + 0,5 А2 + 0,3 А3) Кобщ = (П1 + 0,5 П2 + 0,3 П3)1,900,76
Таблица П.20 Оценка платежеспособности предприятия
НаименованиеАлгоритм расчетаАбсолютное значение финансовых коэффициентов1.01.0_1.01.0_Коэффициент абсолютной ликвидности Наличные средства и Денежные эквиваленты/ Краткосрочные обязательства0,660,29Коэффициент быстрой ликвидности Оборотные средства в денежной форме/Краткосрочные обязательства4,121,24Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие)Текущие оборотные активы/Краткосрочные обязательства2,010,96Коэффициент критической оценкиОборотные средства без производств.запасов/Краткосрочные обязательства2,230,47
Вывод: В базисном году предприятие являлось платежеспособным. Так как в отчетном году А1 меньше П1 то у организации недостаточно для покрытия наиболее срочных об