Geum.ru

Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

оличественно и качественно предмет залога и обеспечение отличаются друг от друга.

Во-первых, залог, сопровождаемый залоговым обязательством, дает особые права банку по распоряжению заложенным имуществом: он может перевести его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику. Заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Отнесение материальных ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими.

Во-вторых, предметом залога могут выступать как прокредитованные ценности, так и личное имущество заемщика. В нашей стране до последнего времени применительно к кредитованию предприятий и организаций залог охватывал только те ценности, которые служили обеспечением кредита.

В-третьих, залог ценностей органически связан с правом собственности заемщика на них; в то время как обеспечение кредита может включать составные элементы, являющиеся собственностью заемщика (прямое обеспечение) и не являющиеся (косвенное обеспечение).

В-четвертых, залог имеет в своей основе, как правило, реально существующую стоимость, выраженную в разных формах товарно-материальных ценностях, векселях, ценных бумагах, валютных ценностях и т.д. Обеспечение включает как реальные ценности, так и затраты производства (незавершенное производство, расходы будущих периодов). В ряде случаев затраты производства не превращаются в реальные ценности (например, в сельском хозяйстве при гибели урожая). Поэтому в зарубежной практике при наличии такого обеспечения требуется соответствующий залог: движимое и недвижимое имущество.

В-пятых, залог отличается от обеспечения и количественно. Если сумма обеспечения равнозначна объему кредита, то величина залога всегда больше предоставленного кредита. Чем больше маржа, тем обеспеченность кредита выше. Максимальная сумма кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуд. Конкретная величина маржи зависит от качества обеспечения и экономической конъюнктуры.

Указанные отличия залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Различается несколько видов залога в зависимости от объекта залога. В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога:

  1. Залог имущества клиента.
  2. Залог товарно-материальных ценностей.
  3. Залог дебиторских счетов.
  4. Залог ценных бумаг.
  5. Залог векселей.
  6. Залог депозитов, находящихся в том же банке.
  7. Ипотека (залог недвижимости).
  8. Смешанный залог.
  9. Залог прав.

Исходя из приведенной классификации, объектом залога и залогового права выступает различное имущество клиента или его права на него. Залоговое право называют вещным.

С правовой точки зрения структуру залогового права можно представить следующим образом (Схема 3.1.2.):

Схема 3.1.2.

 

Заемщик Договор о залоге Кредитор

(банк)

 

 

Передача (без передачи) налогового имущества

 

 

 

Остается собственником При передаче становится

заложенного имущества непосредственным

с опосредованным владельцем заложенного

(или непосредственным) имущества с обязаннос-

владением тью хранения

 

 

Приведем пояснение схемы. Во-первых, что представляет собой предмет залога; во-вторых, обязательна ли передача заложенного имущества кредитору; в-третьих, каков режим распоряжения заемщиком заложенными ценностями.

Предметом залога может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различное выражение по отношению к различным видам имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным це