Geum.ru

Доходы от реализации продукции

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

>

Таблица 8.

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

№ стр.ПоказательСумма, тыс. руб.1I. Поступление (приток денежных средств)2А. От текущей деятельности3Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)860244Прочие поступления всего150в том числе:5средства целевого финансирования1006поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях507Прирост устойчивых пассивов2308Итого по разделу А864049Б. От инвестиционной деятельности10Выручка от прочей реализации (без НДС)760011Доходы от внереализационных операций1087612Накопления по строительно монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом32913Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР20014Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве71015Высвобождение средств из оборота (мобилизация)16Итого по разделу Б1971517В. От финансовой деятельности18Увеличение уставного капитала19Доходы от финансовых вложений177620Увеличение задолженности всего3270в том числе:21получение новых займов, кредитов327022выпуск облигаций23Итого по разделу В504624Итого доходов11116625II. Расходы (отток денежных средств)26А. По текущей деятельности27Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)5034028Платежи в бюджет всего14581в том числе:29налоги, включаемые в себестоимость продукции725730налог на прибыль и налог на прочие доходы481031налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия98032налоги, относимые на финансовые результаты153433Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и т.д.)302034Прирост собственных оборотных средств151835Итого по разделу А6945936Б. По инвестиционной деятельности37Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы всего11620в том числе:38вложения во внеоборотные активы производственного назначения810039вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения312040затраты на проведение НИОКР40041платежи по лизинговым операциям42Долгосрочные финансовые вложения43Расходы по прочей реализации534044Расходы по внереализационным операциям910045Содержание объектов социальной сферы137046Прочие расходы47Итого по разделу Б2743048В. От финансовой деятельности49Погашение долгосрочных кредитов81850Уплата процентов7051Краткосрочные финансовые вложения52Выплата дивидендов1038953Отчисления в резервный фонд300054Прочие расходы55Итого по разделу В1427656Итого расходов11116657Превышение доходов над расходами (+)058Превышение расходов над доходами ()059Сальдо по текущей деятельности1694560Сальдо по инвестиционной деятельности-771561Сальдо по финансовой деятельности-9230

9. Составить краткую пояснительную записку к финансовому плану.

В процессе подготовки финансового плана на первом этапе нами была определена амортизация основных фондов. Расчет проводился, исходя из стоимости основных производственных фондов на начало года, вводимых и выбывших основных средств. Амортизационные отчисления были получены путем умножения среднегодовой стоимости оборудования на норму амортизации.

Составляя смету, нами были рассчитаны следующие показатели:

  • единый социальный налог (35,6 % от суммы оплаты труда);
  • затраты на производство (включающие материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизацию основных фондов и прочие расходы);
  • затраты на валовую продукцию, состоящие из затрат на производство и суммы, списанной на непроизводственные счета;
  • производственная себестоимость товарной продукции, складывающаяся из затрат на валовую продукцию, изменения остатков незавершенного производства и изменения остатков по расходам будущих периодов;
  • полная себестоимость товарной продукции (сумма производственной себестоимости товарной продукции и расходов на продажу).

При расчете объема реализуемой продукции и прибыли были рассчитаны планируемые остатки нереализованной продукции на конец года и объем продаж продукции в планируемом году.

Полученная прибыль, то она была распределена следующим образом:

  • отчисления в резервный фонд 3000 тыс. руб.;
  • реконструкция цеха 2750 тыс. руб.;
  • строительство жилого дома 2250 тыс. руб.;
  • отчисления в фонд потребления 3020 тыс. руб.;
  • налоги 5790 тыс. руб.

На выплату дивидендов было направлено 10389 тыс. руб., на погашение долгосрочного кредита направлено 818 тыс. руб.

Положительное сальдо у предприятие сохраняется только по текущей деятельности, по финансовой и инвестиционной сальдо отрицательное. То есть часть расходов по этим видам деятельности финансируется за счет выручки от продаж и некоторых прочих поступлений. Следовательно, предприятию необходимо принять решение о проведении мероприятий по повышению инвестиционной и финансовой привлекательности фирмы.

Список использованной литературы

 

  1. Бабич А.М. Финансы: Учебник / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. 760 с.
  2. Белолипецкий В. Г. Финансы фирмы: Курс лекций/ Под ред. И. П. Мерзлякова. М.: Инфра-М, 2001. - 298 с.
  3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. К.: Ника-Центр, 2002.
  4. Бородина Е.И. Финансы предприятий / Е.И. Бородина, Ю.С. Голикова, Н.В. Колчина. М.: Банки и биржи, 2002. 208
  5. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Дж. Ван Хорн / Под ред. И.И. Елисеевой. М.: Финансы и статистика, 2002. 791 с.
  6. Зеляковская В.М., Васильев А.А. Финансовое планирование деятельн?/p>